6 คำถามทั่วไปเกี่ยวกับ IRS การตรวจสอบธุรกิจ

มีหลายตำนานการตรวจสอบของ IRS ลอยรอบและเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กถามคำถามมากมาย ตัวอย่างเช่น:

• ฉันต้องรายงานรายได้ทั้งหมด 1099 ของฉันหรือไม่?
• ฉันจะได้รับการตรวจสอบถ้าธุรกิจของฉันไม่ทำกำไรหรือไม่?
• การหักภาษีธุรกิจจะทำให้การตรวจสอบเป็นอย่างไร

และอื่น ๆ ต่อไปนี้เป็นคำถามที่ถามบ่อยเกี่ยวกับการตรวจสอบของ IRS และสถานการณ์ที่ IRS อาจตรวจสอบธุรกิจ:

1 ฉันควรจะหักพื้นที่ของธุรกิจในบ้านหรือไม่? ฉันเคยได้ยิน IRS ดูอย่างใกล้ชิดที่หักนี้

การลดหย่อนภาษีสำหรับพื้นที่สำนักงานภายในบ้านกลายเป็นเรื่องง่ายที่จะได้รับโดยมีการคำนวณการหักเงินใหม่ที่ง่ายขึ้นจาก IRS

ยิ่งจำนวนเงินที่หักนั้นมากขึ้นเท่านั้น IRS จะดูที่การคืนภาษีมากขึ้น สิ่งที่พวกเขากำลังมองหาก็คือว่าคุณกำลังอ้างสิทธิ์ถูกต้องตามกฎหมายหรือไม่สำหรับพื้นที่ที่ใช้ "เป็นประจำและเฉพาะ" เพื่อจุดประสงค์ทางธุรกิจ

กรมสรรพากรสามารถ - และบางครั้ง - เยี่ยมชมบ้านของคุณเพื่อให้แน่ใจว่าคุณใช้พื้นที่สำนักงานของธุรกิจของคุณตามระเบียบของ IRS นั่นหมายความว่าไม่เคยใช้พื้นที่สำหรับธุรกิจ แต่อย่างใด การหักเงินได้รับการปฏิเสธสำหรับแม้แต่การใช้งานส่วนตัวปีละครั้ง ดูพื้นที่ของคุณเนื่องจาก IRS อาจดูที่นี่เพื่อดูว่าคุณจะผ่านการทดสอบหรือไม่

อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับสิ่งที่ IRS กล่าวเกี่ยวกับการหักเงินจากโฮมออฟฟิศ

2 ฉันสามารถอ้างสิทธิ์ในการใช้รถยนต์ของธุรกิจได้หรือไม่?

ใช่ แต่เคล็ดลับที่นี่ - เช่นเดียวกับการหักภาษีธุรกิจทั้งหมด - เพื่อให้สามารถพิสูจน์ได้ว่าการใช้งานทางธุรกิจนั้น คุณต้องมีประวัติที่ครบถ้วนถูกต้องและตรงตามเวลาสำหรับการขับขี่ธุรกิจทั้งหมด ไม่ได้มีการบันทึกไว้ในเดือนมกราคมปีที่ผ่านมา

และอย่าพยายามอ้างว่าคุณใช้รถ 100% เพื่อใช้ในธุรกิจ

อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับสิ่งที่ IRS กล่าวถึงเกี่ยวกับการใช้รถของคุณในธุรกิจ

3 ฉันสามารถหักค่าอาหารและค่ารักษาความบันเทิงได้เท่าไร? "มากเกินไป" คืออะไร

กรมสรรพากรในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาอนุญาตให้ใช้จ่ายอาหารและค่าใช้จ่ายบันเทิงเพียง 50% เท่านั้น

แต่ถึงกระนั้นอย่าใช้มากเกินไปค่าใช้จ่ายเหล่านี้พยายามที่จะซ่อนค่าใช้จ่ายส่วนบุคคล เช่นเดียวกับรายการอื่น ๆ ในรายการนี้ยิ่งจำนวนเงินที่สูงกว่าเท่าใดความเสี่ยงที่ IRS จะเรียกว่า "ธงแดง" กับคุณ

อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงทางธุรกิจใน IRS Publication 463.

4. ฉันมีความสูญเสียหลายปีสำหรับธุรกิจของฉัน นี่เป็นปัญหาหรือไม่?

นี่เป็นคำตอบที่ยากมากเพราะแต่ละกรณีมีความเป็นเอกลักษณ์ กรมสรรพากรมีแนวทางบางอย่างสำหรับสิ่งที่เรียกว่า "งานอดิเรกที่สูญเสีย" - พยายามเรียกร้องการหักเงินค่าใช้จ่ายทางธุรกิจสำหรับกิจกรรมที่เป็นงานอดิเรกจริงๆ กรมสรรพากรกล่าวว่า

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายงานอดิเรกโดยทั่วไปได้ แต่จะขึ้นอยู่กับรายได้งานอดิเรกเท่านั้น งานอดิเรกไม่ใช่ธุรกิจเพราะไม่ได้ดำเนินการเพื่อทำกำไร

IRS พิจารณาปัจจัยหลายอย่างในการพิจารณาว่ากิจกรรมของคุณเป็นธุรกิจหรืองานอดิเรก ดูว่าคุณมีผลกำไรหรือไม่ในหลายปี กรมสรรพากรกล่าวว่า "กิจกรรมนี้ได้รับการดำเนินการก่อนสำหรับผลกำไรถ้ามีกำไรอย่างน้อย 3 ใน 5 ปีภาษีที่ผ่านมาซึ่งรวมถึงปีปัจจุบันด้วย" แต่โปรดทราบว่ามีปัจจัยอื่น ๆ มารวมอยู่ด้วยเช่น

• ไม่ว่าคุณจะทำกิจกรรมนี้ในแบบที่เหมือนธุรกิจ
• เวลาและความทุ่มเทที่คุณใส่ลงไป
• ไม่ว่าคุณจะขึ้นอยู่กับรายได้นี้หรือไม่น้อยกว่า ว่าการสูญเสียอยู่นอกเหนือการควบคุมของคุณเช่นเดียวกับในช่วงเริ่มต้น
• คุณสามารถแสดงเจตนาทำกำไรได้หรือไม่
• การพยายามหักผลขาดทุนจากกิจกรรมงานอดิเรกในตาราง C อาจทำให้ IRS ดูอย่างใกล้ชิดยิ่งขึ้นเมื่อคุณกลับมา

5 รายได้ของฉัน 1099 ไม่ตรงกับรายได้จากการคืนภาษีของฉันหรือไม่? ฉันจะทำอย่างไร?

คุณต้องรายงานรายได้จากธุรกิจทั้งหมดแม้ว่าคุณจะไม่ได้รับแบบฟอร์ม 1099-misc ก็ตาม รายได้ 1099 ของคุณคือรายได้ที่คุณได้รับจากการทำงานให้กับคนอื่นในระหว่างปี รายได้ 1099 ของคุณอาจไม่รวมรายได้ทั้งหมดของคุณและคุณอาจไม่มีรายได้ 1099 ถ้าคุณได้รับเงินน้อยกว่า 600 ดอลลาร์โดยบุคคลเดียว

หนึ่งในการเรียกตรวจสอบที่ใหญ่ที่สุดคือรายได้ที่จับคู่ผิดพลาด หากคุณได้รับเอกสารที่แสดงรายได้รวมถึงแบบฟอร์ม IRS 1099-MISC สำหรับรายได้ของผู้รับเหมาอิสระคุณต้องระบุรายได้ดังกล่าวในการคืนภาษี

การรายงานรายได้ไม่ได้เป็นวิธีที่ดีที่สุดในการตรวจสอบและถูกลงโทษ เปิดแบบฟอร์ม 1099-MISC ให้กับผู้จัดเตรียมภาษีเพื่อให้ได้รับการบันทึกพร้อมกับรายได้ทางธุรกิจอื่น ๆ หากบันทึกถูกต้องรายได้ 1099 จะต้องไม่นับรายได้ทางธุรกิจของคุณเป็นสองเท่า

6

ถ้าฉันยื่นนามสกุลจะเรียกการตรวจสอบหรือไม่? IRS ช่วยให้สามารถยื่นใบสมัครส่วนขยายได้ง่ายและไม่รู้สึกว่าสิ่งที่ง่ายควรเป็นสาเหตุการตรวจสอบ นายเคลลี่ฟิลลิปส์เออร์บ (Taxgirl) เขียนบทประจำปี 2552 กล่าวว่าการยื่นขอขยายอาจลดโอกาสในการตรวจสอบเพราะช่วยให้คุณมีเวลามากขึ้นในการรวบรวมข้อมูลทางธุรกิจของปีที่ผ่านมาเพื่อหาข้อมูลการหักเงินและการตัดสินใจที่ดีขึ้น เพียงแค่ต้องแน่ใจว่าได้ชำระภาษีครบตามกำหนดชำระภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงการตรวจสอบข้อเท็จจริงเกี่ยวกับผลตอบแทนของ IRS ที่เพิ่มขึ้น การไม่ชำระภาษี ณ วันครบกำหนดอาจส่งผลให้เกิดการปรับและการลงโทษ

ข้อสงวนสิทธิ์:

ข้อมูลในบทความนี้และในไซต์นี้ไม่ได้มีไว้เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย ผู้เขียนไม่ได้เป็น CPA หรือทนายความและให้ข้อมูลทั่วไปเท่านั้น กฎหมายและการเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบและทุกสถานการณ์ทางธุรกิจจะไม่ซ้ำกัน พูดคุยเกี่ยวกับการกระทำหรือการตัดสินใจที่อาจมีผลกระทบทางภาษีหรือทางกฎหมายกับทนายความและผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี