ภาพรวมของ 529 แผนการณ์การออมของวิทยาลัยการศึกษา

ไม่กี่สิ่งที่กระตุ้นให้พ่อแม่ญาติพี่น้องนักวางแผนทางการเงินและนักศึกษาที่มีความผูกพันกับวิทยาลัยเช่นความพร้อมของมาตรา 529 แผนการออมทรัพย์ของวิทยาลัย ในขณะที่บัญชีเหล่านี้ไม่ได้สร้างรายได้ให้กับค่าใช้จ่ายในวิทยาลัยอย่างน่าอัศจรรย์ปรากฏคุณยังต้องประหยัดเงินอย่างขยันขันแข็งเป็นเวลานานทำให้พวกเขาจัดการเงินได้ง่ายขึ้นและมีประสิทธิภาพมากขึ้นในขณะเดียวกันก็ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเพียงเล็กน้อย

ประโยชน์ที่ยิ่งใหญ่ที่สุดจะมาถึงเมื่อถึงเวลาที่นักเรียนจะเริ่มสมัครเข้าเรียนในวิทยาลัย รู้ว่ามีเงินที่บันทึกไว้แล้วสำหรับวัตถุประสงค์นี้ทำให้กระบวนการทั้งหมดในการขอความช่วยเหลือทางการเงินและการค้นหาทุนการศึกษาเครียดมากน้อยลง

ก่อนที่จะมีการวางแผนในมาตรา 529 ผู้ปกครองที่ต้องการประหยัดค่าใช้จ่ายในการศึกษาในวิทยาลัยของบุตรนั้นมีทางเลือกไม่มากนัก

ตัวเลือกเหล่านี้ถูก จำกัด โดยพื้นฐานโดยไม่คำนึงถึงว่าชื่อของเด็กหรือพ่อแม่ไปอยู่ในบัญชีหรือไม่ ทุกอย่างเปลี่ยนไปเมื่อปีพ. ศ. 2539 เมื่อสภาคองเกรสผ่านพระราชบัญญัติคุ้มครองงานคุ้มครองธุรกิจขนาดเล็ก ตามบทบัญญัติของการกระทำนี้บัญชีวิทยาลัย 529 ถูกสร้างขึ้น บัญชีเหล่านี้นำเสนอสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับผู้ปกครองที่น่าสนใจสำหรับการออมเงินไปยังวิทยาลัยและยังช่วยให้พวกเขาสามารถควบคุมทรัพย์สินได้อย่างถาวร นี่คือบางส่วนที่สำคัญที่สุดที่ควรระวังเมื่อพิจารณา 529 แผนการช่วยประหยัดวิทยาลัย:

สิทธิประโยชน์และการมีสิทธิ์ (999) กฎเกณฑ์เกี่ยวกับการมีคุณสมบัติตามมาตรา 529 มีความเป็นอิสระมากกว่าคนรอบข้างอื่น ๆ เช่น Roth IRA ทุกคนสามารถมีส่วนร่วมในแผน 529 มาตราโดยไม่คำนึงถึงจำนวนเงินที่พวกเขาทำ; อย่างไรก็ตามพวกเขาต้องตระหนักถึงข้อ จำกัด ด้านภาษีของขวัญของ U. S. และเข้าใจว่าของขวัญขนาดใหญ่อาจมีผลกระทบต่อการเสียภาษีในที่สุด

พ่อแม่และคนอื่น ๆ ที่ต้องการช่วยนำเงินไปใช้จ่ายในวิทยาลัยใช้บัญชีการลงทุนที่เสียภาษีเหล่านี้โดยรู้ว่าการเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์เหล่านั้นเป็นอิสระจากภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางและรัฐ การถอนเงินทั้งหมดที่ใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับสูงที่ผ่านการรับรองจะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง 33 รัฐและ District of Columbia ยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐในการเบิกถอนด้วยข้อเสนอพิเศษอื่น ๆ

การกระจาย

เมื่อเปิดบัญชีมาตรา 529 ต้องระบุผู้ปกครองหรือเจ้าของบัญชีเพื่อกำหนดผู้รับประโยชน์ "ผู้รับประโยชน์ที่กำหนด" นี้มักเป็นนักศึกษาที่จะเข้าเรียนในวิทยาลัยในที่สุด

เมื่อการแจกจ่ายทำจากบัญชีสำหรับค่าใช้จ่ายทางการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับผู้รับประโยชน์นี้จะไม่มีการเก็บภาษีจากการเติบโตของการลงทุนเดิม ค่าใช้จ่ายทางการศึกษามีการกำหนดไว้อย่างกว้าง ๆ ในแผน 529 และอาจรวมถึงสิ่งต่างๆเช่นเครื่องแบบหนังสือและแม้กระทั่งการขนส่ง

หากการแจกจ่ายไม่ได้รับการพิจารณาว่าผ่านการรับรองแล้วภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจะได้รับจากการเติบโตของการลงทุนแบบกระจายและอาจต้องเสียค่าปรับ 10%

ความยืดหยุ่นในการเป็นเจ้าของ

หากผู้รับประโยชน์ที่กำหนดไม่ได้ไปเรียนที่วิทยาลัยหรือเงินยังคงไม่ได้ใช้ผู้ปกครองหรือเจ้าของบัญชีสามารถเปลี่ยนผู้รับประโยชน์เช่นกับหลานสาวหรือเพื่อน

กฎของ IRS มีความยืดหยุ่นมากและอนุญาตให้ผู้รับประโยชน์เปลี่ยนเป็นสมาชิกในครอบครัวได้ทันทีรวมทั้งลูกหลานของผู้รับประโยชน์เดิม

ผลกระทบต่อความสามารถในการให้ความช่วยเหลือทางการเงิน

บัญชี 529 โดยทั่วไปถือเป็นสินทรัพย์ของผู้ปกครองซึ่งหมายความว่า 5. 6% ของมูลค่าที่คาดว่าจะใช้ในการเรียนวิทยาลัย นี่เป็นข้อได้เปรียบที่สำคัญกว่าบัญชีพร็อพเพอร์ตี้ UGMA / UTMA ซึ่งจำเป็นต้องมีการใช้สินทรัพย์ถึง 20% ในมหาวิทยาลัย

มาตรา 529 ผู้ให้บริการ

แผน 529 ของแต่ละรัฐมีความแตกต่างกันเล็กน้อยและหลายรัฐใช้ผู้จัดการการลงทุนที่แตกต่างกันในการดูแลทรัพย์สินของกองทุน ตัวเลือกการลงทุนของคุณมัก จำกัด อยู่ที่กองทุนรวมที่เสนอในแต่ละแผนเฉพาะ ในขณะที่คุณสามารถใช้แผนไปเรียนที่วิทยาลัยในรัฐใดก็ได้คุณควรตรวจสอบว่าผลประโยชน์ทางภาษีของรัฐบางแห่งอาจมีผลกับคุณหรือไม่

บทสรุป

มาตรา 529 แผนการออมทรัพย์ของวิทยาลัยจะต้องอยู่ในอันดับต้น ๆ ของรายการสำหรับพ่อแม่และคนอื่น ๆ ที่ต้องการประหยัดการศึกษาของคนที่คุณรัก แม้ว่าจะมีกฎบางอย่างที่ต้องใช้ความเข้าใจ แต่ผลประโยชน์ทางภาษีและความยืดหยุ่นในการเป็นเจ้าของโครงการเหล่านี้จะทำให้การลงทุนครั้งนี้คุ้มค่า นอกจากนี้ในที่สุดคุณจะมีความพึงพอใจในการได้เห็นนักเรียนที่คุณช่วยเดินข้ามขั้นตอนนั้นและได้รับประกาศนียบัตรมาถึงเวลาสำเร็จการศึกษา