สิ่งที่คุณควรทราบเกี่ยวกับบัญชี Coverdell ESA

บิดามารดาปู่ย่าตายายและสมาชิกในครอบครัวคนอื่น ๆ ที่กำลังมองหาวิธีที่จะช่วยประหยัดการศึกษาวิทยาลัยของเด็กอาจต้องการพิจารณา Coverdell ESA บัญชีออมทรัพย์การศึกษานี้เป็นการลงทุนระยะยาวและอาจเป็นวิธีที่ดีที่จะช่วยให้คุณนำเงินไปทุกปีในขณะที่เด็กโตขึ้น

เช่นเดียวกับการลงทุนใด ๆ สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจรายละเอียดปลีกย่อยและคู่มือการเริ่มต้นใช้งานนี้เป็นสถานที่ที่เหมาะสำหรับการเริ่มต้น

หากคุณตัดสินใจว่าแผนนี้เป็นแบบที่คุณต้องการตรวจสอบเพิ่มเติมให้ปรึกษากับที่ปรึกษาทางการเงินของคุณเพื่อขอรายละเอียดล่าสุดและรับความช่วยเหลือในแบบของคุณเพื่อพิจารณาว่าเหมาะสมกับคุณหรือไม่

บัญชี Coverdell ESA คืออะไร?

Coverdell ESA ก่อตั้งขึ้นเมื่อปี พ.ศ. 2540 โดยเป็น Education IRA ในปีพ. ศ. 2544 สภาคองเกรสได้ขยายผลประโยชน์และได้เปลี่ยนชื่อเป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษาของ Coverdell (ESA)

บัญชีนี้อนุญาตให้มีการบริจาคเงินสมทบในนามสกุลของเด็กได้สูงสุด 2,000 เหรียญต่อปี การสนับสนุนเหล่านี้จะมีการเลื่อนการชำระภาษีและอาจถูกเพิกถอนได้โดยไม่ต้องเสียภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ผ่านการรับรอง

ถ้าเงินไม่ได้ถูกใช้เมื่อเด็กอายุต่ำกว่า 30 ปีจะต้องมอบให้กับพวกเขาหรือถูกส่งไปยัง Coverdell ESA สำหรับสมาชิกในครอบครัวคนอื่น ๆ

นักลงทุนในอุดมคติสำหรับ Coverdell ESA คือใคร?

Coverdell ESA เหมาะสำหรับบิดามารดาหรือปู่ย่าตายายที่มีปัจจัยต่อไปนี้:

คุณมีลูกหลายคนด้วยความหวังว่าทุกคนจะเข้าเรียนในวิทยาลัย

คุณเริ่มต้นการวางแผนสำหรับวิทยาลัยในช่วงต้นชีวิตเด็ก

• คุณวางแผนที่จะประหยัดเงินจำนวนมากเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายของวิทยาลัย
• บุตรหลานของคุณอาจเข้าเรียนในโรงเรียนประถมหรือมัธยมเอกชน
• คุณต้องการความยืดหยุ่นในระดับสูงกับทางเลือกในการลงทุนของคุณ
• คุณมีรายได้ต่ำกว่าขีด จำกัด รายได้สำหรับผู้ร่วมสมทบ (95,000 ดอลลาร์สำหรับผู้สมัครเพียงรายเดียว 190,000 เหรียญสำหรับคู่สมรส)
• ข้อได้เปรียบที่เป็นไปได้
• ข้อได้เปรียบหลักของ Coverdell ESA คือช่วยให้การเจริญเติบโตของสินทรัพย์ที่มีการผ่อนปรนภาษีและการกระจายค่าใช้จ่ายทางการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

Coverdell ESA อนุญาตให้มีการแจกจ่ายฟรีปลอดภาษีเพื่อช่วยในการจ่ายค่าใช้จ่ายทางการศึกษาระดับประถมศึกษามัธยมกลางและโรงเรียนมัธยม นี้ไม่ได้รับอนุญาตในแผน 529 มาตรา

ข้อเสียที่อาจเกิดขึ้น

ข้อเสียที่ใหญ่ที่สุดสำหรับพ่อแม่และผู้บริจาคคือกฎที่กำหนดให้คุณต้องแจกจ่าย Coverdell ESA ในอายุ 30 ปีหรือม้วนไปให้เด็กคนอื่น ซึ่งหมายความว่าหากยังมีเงินอยู่ในบัญชีและเด็ก ๆ ตัดสินใจที่จะไปเรียนที่วิทยาลัยหรือไม่จำเป็นต้องใช้เงินทั้งหมดพ่อแม่อาจต้องส่งมอบให้กับพวกเขา

ตัวเลือกการลงทุนของคุณคืออะไร?

Coverdell ESA สามารถลงทุนในหุ้นหุ้นพันธบัตรซีดีหรือกองทุนรวม Coverdell ESA ไม่ได้รับอนุญาตให้เป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์โลหะมีค่าของสะสมของสะสมหรือห้างหุ้นส่วนในธุรกิจเอกชนโดยตรง

คุณจะได้รับประโยชน์ด้านภาษีอะไรบ้าง?

ไม่มีการ "หักภาษี" สำหรับการใส่เงินลงใน Coverdell ESA เงินบริจาคจะทำด้วยเงิน "หลังหักภาษี" และจะไม่ลดหย่อนภาษีเงินได้ในปีที่คุณบริจาค

ผลประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญของ Coverdell ESA คือการอนุญาตให้มีการถอนเงินสะสมที่รอการตัดบัญชีและปลอดภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายที่มีคุณภาพ กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ของการเติบโตรายปีของการลงทุนเดิมของคุณหากเงินที่ใช้สำหรับการศึกษา

ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ของ Coverdell ESA คืออะไร?

เจ้าของ ESA สามารถจัดแจกจ่ายฟรีในนามของผู้รับผลประโยชน์สำหรับค่าใช้จ่ายทางการศึกษา "ที่ผ่านการรับรอง" นอกเหนือไปจากวิทยาลัยและระดับบัณฑิตศึกษาค่าใช้จ่ายเหล่านี้สามารถใช้สำหรับการศึกษาระดับประถมและมัธยม (ระดับ K-12)

กรมสรรพากรมีมาตรฐานเสรีอย่างเป็นธรรมเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายทางการศึกษาซึ่งรวมถึง:

ค่าเล่าเรียนห้องพักและคณะกรรมการ

คอมพิวเตอร์และแล็ปท็อป (แม้ว่าโรงเรียนไม่ต้องการ)

• หนังสือและ ซัพพลายเออร์
• กวดวิชา
• การขนส่ง
• Coverdell ESA อาจมีผลกระทบต่อความสามารถในการให้ความช่วยเหลือด้านการเงินของรัฐบาลกลางของคุณหรือไม่?
• Coverdell ESA อาจส่งผลกระทบต่อความช่วยเหลือทางการเงินอย่างมากหรือไม่ทั้งหมด

ขึ้นอยู่กับว่าใครเป็น "เจ้าของ" ของบัญชี ตามคำจำกัดความ "เจ้าของ" โดยทั่วไปคือผู้ที่ตั้งค่าบัญชีและไม่ใช่บุคคลที่กำลังจะไปเรียนที่วิทยาลัย (เป็น "ผู้รับประโยชน์ที่กำหนด")

หากเด็กเป็นทั้งเจ้าของและผู้รับประโยชน์ที่ได้รับมอบหมายและยังคงถือว่าเป็นผู้ที่พึ่งพาอาศัยกันของบิดามารดาจะไม่มีการนับทรัพย์สินใด ๆ จากความช่วยเหลือทางการเงิน

หากเด็กเป็นทั้งเจ้าของและผู้รับประโยชน์ที่ได้รับมอบหมายและถือว่าเป็นอิสระจากบิดามารดา 20% (ลดลงจาก 35% ในปี 2550) ของสินทรัพย์นับจากความช่วยเหลือทางการเงิน

• ถ้าเจ้าของเป็นผู้ปกครองแล้ว 5. จะมีการนับสินทรัพย์ 64% จากความช่วยเหลือทางการเงิน
• ถ้าเจ้าของเป็นคนปู่ย่าตายายเป็นสมาชิกในครอบครัวที่ขยายหรือบุคคลที่ไม่เกี่ยวข้องกันเป็นที่ถกเถียงกันอยู่ว่าสินทรัพย์ดังกล่าวไม่นับความช่วยเหลือทางการเงินเลย เนื่องจากไม่มีสถานที่ในการรายงานเนื้อหาที่เป็นของบุคคลอื่นที่ไม่ใช่ผู้ปกครองหรือนักเรียนในแบบฟอร์ม FAFSA
• หมายเหตุสำคัญ:
• กฎหมายในสภาคองเกรสอาจมีผลต่อและเปลี่ยนแปลงแนวความคิดทั่วไปเหล่านี้ในอนาคต ซึ่งอาจรวมถึงการทำสินทรัพย์ Coverdell ESA ของบิดามารดาหรือเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใด ๆ ตรวจสอบกับที่ปรึกษาทางการเงินของคุณเพื่อดูรายละเอียดล่าสุดและติดตามข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการพัฒนาหากคุณตัดสินใจลงทุนใน Coverdell ESA

ผู้มีสิทธิ์ลงทะเบียน ผู้ใหญ่ทุกคนสามารถจัดตั้ง Coverdell ESA สำหรับเด็กที่มีอายุต่ำกว่า 18 ปีเด็กที่รู้จักกันในชื่อ "ผู้รับประโยชน์ที่กำหนด" ไม่จำเป็นต้องเกี่ยวข้องกับผู้ที่สร้างบัญชี

กฎการสมทบ

Coverdell ของเด็กโปรแกรม ESA สามารถรับเงินสมทบได้จนถึงวันเกิดครบรอบ 18 ปีเว้นแต่เด็กจะได้รับการพิจารณาว่าเป็น "ความต้องการพิเศษ" "เงินบริจาครายปีสูงสุดที่อนุญาตคือ $ 2,000 ต่อผู้รับประโยชน์ที่กำหนดไม่ใช่ผู้สนับสนุนผู้ใหญ่

หากเด็กมีบัญชี Coverdell มากกว่าหนึ่งบัญชี (เช่นบัญชีหนึ่งที่พ่อแม่และพ่อและอีกคนหนึ่งเป็นผู้ปู่ย่าตายาย) การบริจาคทั้งหมดในปีหนึ่ง ๆ จะต้องไม่เกิน $ 2,000 ระหว่างบัญชีทั้งหมด

การบริจาคเต็มจำนวน $ 2,000 สามารถทำโดยบุคคลที่ "รายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้ว" (หรือ MAGI) ต่ำกว่าจำนวนเงินที่แน่นอนในปีที่พวกเขามีส่วนร่วม หากรายได้ของพวกเขาสูงกว่าจำนวนเงินนี้ แต่ต่ำกว่า "เพดาน" พวกเขาอาจให้การสนับสนุนบางส่วน

สำหรับผู้เสียภาษีที่อ้างหัวเดียวหัวหน้าครัวเรือนหรือแต่งงานแยกต่างหากสถานะ:

95,000 ดอลลาร์ (MAGI) หรือน้อยกว่า - เงินบริจาค 2,000 บาทเต็มจะได้รับอนุญาต

$ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - เงินบริจาคบางส่วนได้รับอนุญาต

• 110,000 เหรียญ (MAGI) หรือมากกว่า - ไม่อนุญาตให้มีส่วนร่วม
• สำหรับผู้เสียภาษีที่อ้างว่าได้รับสถานะการสมรสที่แต่งงานแล้ว:
• 190,000 เหรียญ (MAGI) หรือน้อยกว่า - เงินช่วยเหลือ 2,000 เหรียญเต็มจำนวน

190,000 เหรียญสหรัฐฯ - 220,000 เหรียญ (MAGI) - การอนุญาตบางส่วนได้รับอนุญาต

• $ 220, 000 หรือมากกว่า - ไม่อนุญาตให้มีส่วนร่วม
• ระยะเวลาการบริจาค
• การมีส่วนร่วมใน Coverdell ESA สำหรับปีที่ผ่านมาต้องเป็นไปตามกำหนดเวลาการยื่นภาษีของผู้บริจาคโดยไม่รวมส่วนขยาย

ตัวอย่างเช่นคุณมีเวลาจนถึงวันที่ 15 เมษายน 2017 เพื่อให้การสนับสนุนสำหรับปีภาษี 2016 แม้ว่าคุณจะยื่นเรื่องต่อกับ IRS

กฎการถอนเงิน

ไม่มีการเสียภาษีหรือบทลงโทษในการเบิกจ่ายเงินค่าใช้จ่ายทางการศึกษาตราบเท่าที่การเบิกถอนไม่เกินจำนวนที่แท้จริงของค่าใช้จ่าย หากมีการเพิกถอนเงินทุนส่วนหนึ่งส่วนหนึ่งจะต้องเสียภาษีอากรและบทลงโทษ

การรักษาเงินทุนที่ยังไม่ได้ใช้

หากเงินยังไม่ได้ใช้เงินจะต้องแจกจ่ายให้กับผู้รับประโยชน์ที่มีชื่อในบัญชีภายใน 30 วันหลังจากวันเกิดครบรอบ 30 ปีของเด็ก

เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหานี้กรมสรรพากรอนุญาตให้โอนเงินเข้า Coverdell ESA อื่นสำหรับบุคคลที่เกี่ยวข้องกับผู้รับประโยชน์รายแรกที่อายุต่ำกว่า 30 ปี บุคคลที่เกี่ยวข้องรวมถึงสมาชิกในครอบครัวโดยทันทีของผู้รับผลประโยชน์เดิมพ่อแม่ลูกพี่ลูกน้องป้าและลุงและแม้แต่ในกฎหมาย!