การเพิกถอนกฎสำหรับ UTMA, Coverdell และบัญชีอื่น ๆ

เมื่อการเงินเริ่มคับคั่งในครอบครัวพ่อแม่บางคนเริ่มคิดถึงการเข้าถึงเงินที่พวกเขาใส่ลงไปในบัญชีออมทรัพย์ของวิทยาลัยเพื่อช่วยให้หมดไป พวกเขาอาจไม่ทราบถึงเงินจำนวนมากที่สามารถหาได้ผ่านทางความช่วยเหลือด้านการเงินของรัฐบาลกลางหรืออาจไม่ต้องการนำเงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษาของรัฐบาลกลางออกไปในอนาคตเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่าย แต่จะทำอย่างไรเมื่อจำเป็นต้องใช้เงินเพื่อวัตถุประสงค์ที่ไม่ใช่วิทยาลัย

การตัดสินใจประเภทนี้ไม่ควรทำอย่างเบาบางเพราะอาจส่งผลต่อความสามารถในการจ่ายค่าเล่าเรียนของเด็ก แต่ถ้าต้องการเงินเป็นอย่างมากพ่อแม่จำเป็นต้องทราบว่ามีกฎและข้อ จำกัด ทางภาษีที่แตกต่างกันสำหรับการถอนเงินทุนวิทยาลัยสำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่วิทยาลัยจาก UTMA และ UGMA Custodial Accounts เอกสารบัญชี Plan 529 และบัญชี Coverdell Education Savings

กฎการเบิกถอนของ UTMA และ UGMA บัญชีการคุมขัง UGMA และ UTMA อนุญาตให้ผู้ใหญ่ให้ของขวัญทางการเงินแก่ผู้เยาว์และตั้งชื่อบุคคล (รวมถึงตัวเอง) เป็นผู้รับฝากทรัพย์สินในบัญชี คำสำคัญที่นี่คือ "ของขวัญ" "เงินในบัญชีเหล่านี้ได้รับเมื่อเป็นทรัพย์สินทางกฎหมายของผู้เยาว์ หน้าที่ของผู้รับฝากทรัพย์สินคือการรักษาความปลอดภัยและลงทุนอย่างชาญฉลาดเพื่อให้ผู้เยาว์ได้รับประโยชน์จากมันสักวันหนึ่ง

บัญชี UGMA และ UTMA มักถูกใช้ในการจ่ายค่าเล่าเรียน แต่ยังสามารถใช้สำหรับค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่เกิดขึ้นได้เล็กน้อย

สิ่งนี้อาจรวมถึงค่าใช้จ่ายจากการใช้ชีวิตการทำกิจกรรมสันทนาการเช่นกีฬาของทีม ผู้ดูแลจะต้องสามารถพิสูจน์ได้ว่าผู้เยาว์ได้รับประโยชน์โดยตรงจากการใช้เงิน

ไม่มีการลงโทษกรมสรรพากรในการรับเงินจากบัญชี UGMA หรือ UTMA แต่อาจเป็นไปได้ว่าการซื้อที่ลงทุนซื้ออาจมีค่าธรรมเนียมการยอมจำนนหรือออกหากถือครองได้น้อยกว่าระยะเวลาหนึ่ง

ผลกำไรที่เกิดขึ้นจากการชำระบัญชีเงินลงทุนในบัญชี UGMA หรือ UTMA ของเด็กโดยทั่วไปจะมีการรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีของเด็ก แต่บางส่วนหรือทั้งหมดอาจรวมอยู่ในการคืนภาษีของผู้ปกครองตามอัตราภาษีของผู้ปกครองทั้งนี้ขึ้นอยู่กับครอบครัว ไฟล์ภาษีของรัฐบาลกลาง

ส่วน 529 กฎการเบิกถอนตามแผน

บัญชี 529 มาตราถูกออกแบบมาเพื่อให้ผู้ปกครองสามารถควบคุมได้มากกว่าบัญชี UGMA และ UTMA บุคคลที่มีส่วนร่วมกับบัญชี 529 สามารถเข้าถึงเงินได้ทุกเมื่อไม่ว่าด้วยเหตุใด ๆ พวกเขาไม่จำเป็นต้องกังวลเกี่ยวกับการอธิบายให้ทุกคนและไม่จำเป็นต้องเป็นเพื่อประโยชน์ของเด็ก

ข้อควรระวังในที่นี้คือเงินที่ถอนออกจากแผน 529 ซึ่งไม่ได้ใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับสูงจะต้องเสียภาษีร้อยละ 10 และภาษีเงินได้สำหรับกำไร การลงทุนที่อยู่ภายใต้การลงทุนอาจเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการยอมจำนน

ตัวอย่างเช่นถ้าคุณใส่ 10,000 บาทเป็นแผน 529 ซึ่งตอนนี้มีมูลค่า 15,000 เหรียญคุณจะมีกำไร 5,000 เหรียญ หากจำนวนเงินทั้งหมดถูกเพิกถอนเพื่อวัตถุประสงค์ที่ไม่ใช่วิทยาลัยคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้และมีโทษปรับ 10 เปอร์เซ็นต์เมื่อได้รับเงินจำนวน 5,000 เหรียญ

กฎการหักบัญชี Coverdell Education Savings (ESA) กฎการหักบัญชี

กฎการถอนเงินที่ไม่ใช่สถาบันของ Coverdell ESA อยู่ที่ใดระหว่างกฎของแผน 529 และกฎ UGMA / UTMA

เงินที่ลงทุนจะถือเป็นของขวัญให้กับเด็ก แต่สามารถนำไปมอบให้กับผู้รับประโยชน์ได้หากคนแรกไม่มีค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติตามอายุ 30

ยังดีกว่านี้คุณไม่จำเป็นต้องใช้ บัญชีเฉพาะสำหรับค่าใช้จ่ายในวิทยาลัย แม้ว่าคุณจะไม่สามารถใช้เป็นอาหารหรือเสื้อผ้าได้ตามที่คุณสามารถทำได้ด้วยบัญชี UGMA หรือ UTMA คุณสามารถใช้ค่าใช้จ่ายทางการศึกษาอื่น ๆ ก่อนที่วิทยาลัย ค่าใช้จ่ายเหล่านี้อาจรวมถึงค่าเล่าเรียนโรงเรียนเอกชน K-12 การสอนหนังสือเครื่องแบบนักเรียนและเทคโนโลยี (คอมพิวเตอร์หรือแล็ปท็อป)

ดังนั้นถ้าคุณมีเงินและมี Coverdell ESA คุณอาจจะดีกว่าที่จะถอนตัวออกจากบัญชีสำหรับค่าเล่าเรียนในโรงเรียนมัธยมหรือชุดนักเรียนมากกว่าที่จะใช้จ่ายเงินออกจากกระเป๋าของคุณเอง ถ้าเงินถูกใช้สำหรับค่าใช้จ่ายทางการศึกษา "qualifying" เงินจะถูกถอนออกไปโดยไม่ต้องเสียภาษีอย่างสมบูรณ์

หากไม่ได้ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติครบถ้วนส่วนของการแจกจ่ายที่แสดงถึงกำไรจะถูกหักภาษีแก่ผู้รับผลประโยชน์ (เด็ก) เป็นรายได้และยังต้องได้รับโทษปรับอีก 10 เปอร์เซ็นต์