UGMA และ UTMA Custodial UGMA คืออะไร?

บิดามารดาและนักเรียนที่กำลังเรียนอยู่ในขณะนี้ว่า FAFSA และการเรียนรู้เกี่ยวกับความช่วยเหลือทางการเงินอาจถูกเตะเพื่อไม่ให้มีแผนการที่ดีกว่าในการจ่ายค่าเล่าเรียน เมื่อพูดถึงค่าใช้จ่ายของวิทยาลัยการวางแผนเล็ก ๆ น้อย ๆ อาจไปได้ไกล มีวิธีที่เป็นประโยชน์หลายประการในการประหยัดเงินเพื่อการศึกษาของบุตรหลานของคุณแต่ละคนมีข้อดีและข้อเสียของตนเอง หนึ่งในวิธีการแบบเดิมคือการเปิดบัญชีในการคุมขังซึ่งเด็ก ๆ สามารถเข้าถึงได้เมื่อพวกเขากลายเป็นผู้ใหญ่แล้วแต่ไม่ได้ระบุเกณฑ์การศึกษาเกี่ยวกับการใช้จ่ายเงิน

นี่ไม่ใช่บัญชีเงินฝากออมทรัพย์สำหรับการศึกษาเท่านั้นและบุตรหลานของคุณอาจใช้เงินที่คุณลงทุนได้ตามใจชอบ อีกทางเลือกหนึ่งคือการใช้บัญชี UGMA หรือ UTMA

อะไรคือ UGMA และ UTMA Custodial Accounts?

บัญชี UGMA และ UTMA ถือว่าเป็นคุณย่าของบัญชีออมทรัพย์ระดับวิทยาลัย UGMA (Uniform Gift to Minor's Act) และ UTMA (Uniform Transfer to Minor's Act) ไม่มีอะไรมากไปกว่าบัญชีที่ถูกคุมขังซึ่งใช้ในการถือครองและปกป้องทรัพย์สินของผู้เยาว์จนกว่าจะถึงวัยที่มีสถานะเป็นส่วนใหญ่ในรัฐของตน บัญชีเหล่านี้มักอนุญาตให้มีการลงทุนในหุ้นพันธบัตรและกองทุนรวม แต่ไม่ใช่การลงทุนที่มีความเสี่ยงสูงเช่นตัวเลือกหุ้นหรือการซื้อกำไร เนื่องจากทรัพย์สินถือเป็นทรัพย์สินของผู้เยาว์รายได้จากการลงทุนจะถูกหักภาษีในขณะที่จำนวนเงินเท่ากันจะถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีของเด็กแทนที่จะเป็นอัตราของพ่อแม่

ข้อเสียที่อาจเกิดขึ้น

ข้อดีด้านภาษีเดียวกันที่ทำให้บัญชีผู้ดูแลระบบสามารถดึงดูดความสนใจได้นอกจากนี้ยังทำให้พวกเขาไม่สวยได้เช่นกัน

หลังจากที่เงินรายได้แรกในเงินได้รับการคุ้มครองจากภาษีที่สูงขึ้นรายได้ส่วนเกินจะถูกหักภาษี ณ ส่วนของภาษีของผู้ปกครอง นี้จะไม่เกิดขึ้นในแผน 529 มาตราหรือ Coverdell ESA

รูปแบบบัญชีต้องกำหนดให้ผู้รับฝากทรัพย์สินควบคุมดูแลทรัพย์สินให้กับเด็กที่อายุตั้งแต่ 18 ถึง 21 ขึ้นอยู่กับรัฐ

ในขณะที่พ่อแม่ที่มีความสัมพันธ์ที่ดีกับบุตรหลานของตนอาจสามารถข่มหมูเอาทรัพย์สินเหล่านั้นไปใช้จริงในวิทยาลัยความสัมพันธ์ที่เครียดอาจเป็นปัญหา

ผลประโยชน์ทางภาษีคืออะไร?

เด็กทุกคนที่อายุต่ำกว่า 19 ปี (หรือ 24 ปีสำหรับนักเรียนที่ทำงานเต็มเวลา) ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการเสียภาษีของบิดามารดาจะได้รับ "รายได้รอตัดบัญชี" เป็นจำนวนมากในอัตราภาษีที่ลดลง ในปี 2016 ตัวอย่างเช่น $ 1, 050 แรกถือว่าปลอดภาษีและ $ 1, 050 ต่อไปจะถูกเก็บภาษีที่วงเล็บสำหรับเด็กซึ่งเป็นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง 10% อะไรที่สูงกว่าจำนวนดังกล่าวจะถูกหักภาษี ณ อัตราผู้ปกครองซึ่งอาจสูงถึง 35% การยกเว้นนี้ต่อเด็กหนึ่งบัญชีไม่ใช่ต่อบัญชี

ค่าใช้จ่ายใดบ้างที่มีสิทธิ์

การถอนอาจเริ่มต้นได้โดยผู้รับฝากทรัพย์สินเพื่อประโยชน์ของเด็กตราบใดที่ค่าใช้จ่ายดังกล่าวเป็นไปตามความต้องการที่ถูกต้อง ค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่เป็นประโยชน์สำหรับเด็กเช่นค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาก่อนวัยเรียนอาจได้รับเงินจากบัญชีคุมขังตามดุลพินิจของผู้รับฝากทรัพย์สิน ซึ่งแตกต่างจากบัญชีออมทรัพย์วิทยาลัยอื่น ๆ แต่ค่าใช้จ่ายเหล่านี้ไม่ได้ จำกัด เฉพาะการศึกษาและสามารถใช้สำหรับสิ่งที่เกี่ยวข้องกับเด็ก ในทำนองเดียวกันเมื่อลูกของคุณกลายเป็นผู้ใหญ่ที่มีกฎหมายแล้วพวกเขาก็สามารถใช้เงินได้โดยไม่มีข้อ จำกัด

มีผลกระทบต่อการมีสิทธิ์รับเงินช่วยเหลือด้านการเงินของรัฐบาลกลางหรือไม่? บัญชี Custodial ถือเป็นทรัพย์สินของเด็กและจะถูกนับรวมกับความช่วยเหลือทางการเงิน ประมาณ 20% ของสินทรัพย์เหล่านี้จะถูกคาดว่าจะใช้ในการระดมทุนการศึกษาของนักเรียนในปีใดก็ตาม

กฎการบริจาค

ไม่มีการ จำกัด การบริจาค อย่างไรก็ตามคนที่ตั้งค่าเผื่อไว้ในบัญชีใดบัญชีหนึ่งเหล่านี้จำเป็นต้องทราบว่าของขวัญที่มีขนาดใหญ่มีผลอย่างไรต่อภาษีของขวัญประจำปีและการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ตลอดชีวิตดังนั้นการปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินจึงเป็นประโยชน์

เงินที่ยังไม่ได้ใช้

เงินที่ไม่ได้ใช้ทั้งหมดต้องได้รับการแจกจ่ายภายในเวลาที่เด็กมาถึงวัยที่มีอายุมากหรืออายุสูงสุดที่อนุญาตให้มีบัญชีคุมสิทธิ์ในสถานะของพวกเขา สำหรับบัญชี UGMA แบบคลาสสิกมักเกิดขึ้นเมื่ออายุ 18 ปีสำหรับบัญชี UTMA รุ่นใหม่นี้มักเป็นอายุ 21 ปี แต่อาจจะดึกแค่ 25 ปี

แตกต่างจากแผน Section 529 และ Coverdell ESA ไม่มีความสามารถในการใช้งาน โอนบัญชีไปยังเด็กคนอื่นหรือเปลี่ยนผู้รับประโยชน์