การปรับเปลี่ยนบัญชี UTMA และ UGMA

ครอบครัวที่พยายามหาวิธีชำระค่าเล่าเรียนมักถูกจับระหว่างก้อนหินกับสถานที่ที่ยากลำบากหลังจากได้รับ

ข้อเสนอทางการเงินจากมหาวิทยาลัยที่พวกเขาต้องการ ในกรณีส่วนใหญ่มีช่องว่างระหว่างสิ่งที่โรงเรียนค่าใช้จ่ายและความช่วยเหลือทางการเงินที่นำเสนอ ช่องว่างนี้สามารถครอบคลุมผ่านทุนการศึกษาเงินกู้ยืมสำหรับนักเรียนหรือเงินออมส่วนตัว บางครอบครัวได้เก็บเงินไว้เพื่อจุดประสงค์นี้ผ่าน UGMA (Uniform Gift to Minors Act) และบัญชีพร็อพเพอร์ตี้ UTMA (Uniform Transfer to Minors Act)

จนกระทั่งตอนที่มีการสร้างบัญชี 529 มาตรา 2539 ตั้งแต่นั้นเป็นต้นมาครอบครัวส่วนใหญ่เลือกแผนการที่จะรวมกันของสิทธิประโยชน์ทางภาษีและการควบคุมโดยผู้ปกครองตามมาตรา 529 สินทรัพย์ ไม่แปลกใจเลยที่พ่อแม่และปู่ย่าตายายจำนวนมากที่เคยใช้บัญชี UGMA และ UTMA ไว้อาจรู้สึกว่าถูกโกงเล็กน้อย

ดังนั้นคำถามที่พ่อแม่มักจะถามเกี่ยวกับการลงทุนในบัญชี UTMA หรือ UGMA คือว่าพวกเขาสามารถแปลงบัญชีของตนเป็นแผน 529 ได้หรือไม่ แม้ว่าคำตอบคือ "ใช่" การแปลงนี้มาพร้อมกับการจับที่เป็นไปได้บางอย่าง

การควบคุมสินทรัพย์

การแปลงบัญชี UTMA-529 หรือ UGMA-529 อาจส่งผลกระทบต่อผู้ที่ควบคุมเนื้อหา ในบางกรณีผู้ให้การสนับสนุนแผน 529 จะต้องได้รับการจัดการและติดฉลากพิเศษสำหรับ Conversion เหล่านี้ ในกรณีเหล่านี้บัญชีเฉพาะเจาะจงจะมีข้อความว่า "บัญชี Custodial Section 529" และผู้สนับสนุนแผนจะนำสินทรัพย์ไปให้กับผู้เยาว์เมื่อพวกเขาเข้าถึงวัยผู้ใหญ่เช่นเดียวกับบัญชีแบบหนังสือมอบฉันทะแบบคลาสสิก

ซึ่งมักเกิดขึ้นเมื่อเด็กอายุ 18 ถึง 21 ปีขึ้นอยู่กับรัฐ

ผู้ให้การสนับสนุนแผนบางรายไม่ต้องการการรักษาบัญชีพิเศษนี้แม้ว่าจะยังคงมีภาระผูกพันตามกฎหมายที่เหลืออยู่สำหรับบิดามารดาหรือปู่ย่าตายาย บิดามารดาบางรายอาจพิจารณาบิดเบือนแหล่งที่มาของเงินทุนเหล่านี้เมื่อกรอกแบบฟอร์มบัญชี 529 เพื่อหลีกเลี่ยงความเป็นไปได้นี้ แต่นั่นไม่ใช่ข้อเสนอแนะเนื่องจากไม่เป็นไปตามกฎหมายและอนุญาตให้บุตรหลานของคุณฟ้องร้องคุณไม่ให้มีการจัดการเงินของตน

การเปลี่ยนแปลงผู้รับประโยชน์

ไม่มีการโอนบัญชี UGMA หรือ UTMA ไปยังเด็กอื่นหรือเพื่อเปลี่ยนผู้รับประโยชน์ คุณไม่ควรใช้การแปลงบัญชี UTMA หรือ UGMA-529 เพื่อเปลี่ยนผู้รับประโยชน์เนื่องจากอาจเป็นการให้เงินของบุตรหลานแก่บุคคลอื่น หากคุณทำการแปลง UGMA หรือ UTMA-529 และรายงานอย่างสุจริตแผนการส่วนใหญ่จะไม่อนุญาตให้มีการเปลี่ยนผู้รับประโยชน์จนกว่าผู้ได้รับผลประโยชน์ในปัจจุบันจะกลายเป็นเจ้าของที่แท้จริง เมื่อถึงจุดนั้นเด็กที่โตแล้วจะได้รับอนุญาตให้เปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์จากตัวเองไปให้คนอื่นถ้าเขาต้องการ

ผลกระทบทางภาษีของการแปลงบัญชีผู้ฝากเงิน UTMA หรือ UGMA-529

ไม่เหมือน IRA ที่ลงโทษคุณหากคุณถอนเงินและลงทุนในบัญชีที่ไม่ใช่ IRA การแปลง UGMA หรือ UTMA-529 ไม่มีการลงโทษดังกล่าว อย่างไรก็ตามการลงทุนในบัญชีของคุณอาจต้องเสียภาษีเงินได้หากพวกเขามีกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นก่อนหน้านี้ ความเป็นไปได้นี้จะต้องมีการชั่งน้ำหนักเพื่อประโยชน์ในการป้องกันการเติบโตในอนาคตทั้งหมดของเงินภายใต้แผน 529 ฉบับใหม่

ผลกระทบต่อความสามารถในการให้ความช่วยเหลือทางการเงินจากการแปลงบัญชีผู้ดูแลระบบ UTMA หรือ UGMA-529

การแปลง UGMA หรือ UTMA-529 โดยทั่วไปถือว่าเป็นการย้ายที่เป็นบวกเมื่อต้องการรับความช่วยเหลือทางการเงิน

เนื่องจากเนื้อหาของบัญชีที่ถูกคุมขังถูกนับเป็นสินทรัพย์ของเด็ก แต่เนื้อหาในบัญชี 529 ที่แปลงแล้วจะนับเป็นของพ่อแม่ถ้านักเรียนยังคงเป็นผู้พึ่งพา

ซึ่งหมายความว่าด้วยการแปลงบัญชี UGMA หรือ UTMA เป็นบัญชีมาตรา 529 เพียง 5% ที่คาดว่าจะได้รับการใช้โดยพ่อแม่เป็นประจำทุกปีโดยไม่คำนึงถึง 20% ที่นักเรียนใช้ก่อน การแปลง

ก่อนที่จะตัดสินใจเกี่ยวกับการแปลงบัญชี UGMA หรือ UTMA-529 ขอแนะนำให้ติดต่อผู้สนับสนุนแผน 529 ของรัฐหรือปรึกษากับที่ปรึกษาด้านการลงทุนและที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ