ส่วน 529 แผนการออมสามารถช่วยคุณจ่ายเงินสำหรับวิทยาลัย

วิทยาลัยทุนเป็นความห่วงใยที่ดีสำหรับพ่อแม่ปู่ย่าตายายและคนที่คุณรัก การลงทุนอย่างชาญฉลาดเช่นบัญชีออมทรัพย์มาตรา 529 สามารถช่วยคุณสร้างสินทรัพย์และประหยัดเงินได้มากขึ้นสำหรับวิทยาลัยของเด็ก

คู่มือเริ่มต้นใช้งานนี้จะให้ภาพรวมที่ดีเกี่ยวกับข้อดีและข้อเสียที่เกี่ยวข้องกับแผน 529 ของแผน หากคุณเชื่อว่าเป็นสิ่งที่คุณต้องการติดตามเพิ่มเติมให้ปรึกษาทางเลือกกับผู้วางแผนทางการเงินของคุณเพื่อขอรายละเอียดล่าสุดสำหรับรัฐของคุณและได้รับความช่วยเหลือในการตัดสินใจว่าจะเป็นทางเลือกที่ดีสำหรับครอบครัวของคุณหรือไม่

แผนออมทรัพย์มาตรา 529 คืออะไร?

มาตรา 529 แผนถือเป็นทางเลือกที่ดีที่สุดสำหรับการออมเพื่อการศึกษาในวิทยาลัยของเด็ก แผนเหล่านี้เรียกว่า "หมวด 529" หลังจากใช้รหัส IRS เฉพาะที่อนุญาตให้ใช้

แผน 529 มีอยู่สองประเภท ได้แก่ บัญชีออมทรัพย์และแผนการสอนแบบเติมเงิน บทความนี้กล่าวถึงการออมของบัญชีออมทรัพย์มาตรา 529

บัญชีออมทรัพย์มาตรา 529 อนุญาตให้มีการหักภาษี ณ ที่จ่ายในนามของผู้รับประโยชน์ที่กำหนด (ไม่ใช่เพียงเด็ก) เงินบริจาคเหล่านี้ได้รับอนุญาตให้ขยายภาษีรอการตัดบัญชีและอาจถูกเพิกถอนได้โดยไม่ต้องเสียภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ผ่านการรับรอง

ใครเป็นนักลงทุนที่เหมาะสำหรับแผนการออมทรัพย์มาตรา 529?

แผนออมทรัพย์มาตรา 529 เหมาะสำหรับบิดามารดาหรือปู่ย่าตายายที่มีปัจจัยต่อไปนี้:

คุณต้องการประหยัดเงินมากกว่า 2,000 เหรียญต่อปี

• คุณอาศัยอยู่ในรัฐที่นำเสนอการลดหย่อนภาษีเงินได้ของรัฐเพื่อนำไปใช้เป็นแผน 529
• คุณมีเงินเพียงพอที่จะถูกตัดสิทธิ์จากการใช้ Coverdell ESA
• คุณมีลูกหลายคนด้วยความหวังว่าทุกคนจะเข้าเรียนในวิทยาลัย
• คุณเริ่มต้นการวางแผนสำหรับวิทยาลัยในช่วงปลายชีวิตเด็ก
• คุณกำลังวางแผนที่จะเก็บเงินเป็นจำนวนมากเพื่อจ่ายค่าเล่าเรียน
• คุณคาดหวังว่าบุตรหลานของคุณจะเข้ารับการศึกษาต่อในระดับสูง
• คุณต้องการอิสรภาพในการเรียกคืนสินทรัพย์ด้วยเหตุผลใดก็ตามที่คุณเลือก
• คุณต้องการบริจาคทุนให้วิทยาลัยที่คุณรักด้วยการลดขนาดที่ดินของคุณเองลงอย่างมาก
• ความเป็นไปได้ที่อาจเกิดขึ้น

การเจริญเติบโตที่รอการตัดบัญชีและการถอนเงินที่ไม่เสียภาษีที่เกี่ยวข้องกับมาตรา 529 ทำให้น่าสนใจสำหรับบุคคลที่ต้องการเพิ่มการออมของวิทยาลัยให้มากที่สุด

ในขณะที่แผนอื่น ๆ (เช่น Coverdell ESA) มีคุณลักษณะนี้มาตรา 529 อนุญาตให้ผู้ปกครองหรือผู้บริจาคสามารถควบคุมทรัพย์สินได้ตลอดเวลา แม้จะช่วยให้พวกเขาปิดแผนและรับเงินกลับ (ขึ้นอยู่กับบทลงโทษ)

นอกจากนี้ในแผน 529 มาตราให้การหักภาษีเงินได้ในรัฐใน 35 รัฐที่แตกต่างกันนอกจากนี้ยังสามารถป้องกันจากการคำนวณความช่วยเหลือทางการเงินของรัฐเป็นจำนวนมาก

ข้อเสียที่อาจเกิดขึ้น

แม้ว่าจะมีข้อเสียน้อยกว่าในส่วนของแผน 529 มากกว่าบัญชีอื่น ๆ แต่ก็ยังมีข้อควรระวัง ที่ใหญ่ที่สุดคือการกระจายจากส่วน 529 แผนค่าใช้จ่ายก่อนวัยเรียน (เกรด K-12) ไม่ถือว่าเป็นค่าใช้จ่ายที่มีคุณภาพ

นอกจากนี้ตัวเลือกการลงทุนในมาตรา 529 อาจ จำกัด อยู่ 10-30 กองทุนรวม บัญชีประเภทอื่น ๆ มีเกือบทุกจักรวาลของกองทุนรวมที่พร้อมสำหรับการซื้อ

ตัวเลือกการลงทุนของคุณคืออะไร?

แผนออมทรัพย์ในมาตรา 529 มีเมนูเลือกลงทุนในกองทุนรวมที่ตั้งไว้ล่วงหน้า โดยส่วนใหญ่แล้วแผน 529 ของรัฐจะทำสัญญากับ บริษัท กองทุนรวมเพื่อจัดการแผน ในทางกลับกันกองทุนรวมของ บริษัท นี้จะเป็นขอบเขตของตัวเลือกการลงทุนที่มีอยู่

แผนออมทรัพย์มาตรา 529 หลายรายการมีตัวเลือกการลงทุนแบบ "อายุ" ซึ่งจะจัดสรรการลงทุนระหว่างหุ้นพันธบัตรและกองทุนตลาดเงินตามอายุบุตรหลานของคุณ เมื่อโตขึ้นกองทุนจะกลายเป็นพรรคอนุรักษ์นิยมมากขึ้นในการลงทุน

คุณสามารถเปลี่ยนกลยุทธ์การลงทุนได้เพียงครั้งเดียวในระยะเวลา 12 เดือนเท่านั้น ข้อยกเว้นเกิดขึ้นถ้าคุณย้ายสินทรัพย์ของคุณจากแผนของรัฐหนึ่งไปสู่อีกรัฐหนึ่งหรือม้วนแผน 529 ให้แก่ผู้รับประโยชน์รายใหม่

ผลประโยชน์ทางภาษีคืออะไร?

ข้อได้เปรียบทางภาษีที่ใหญ่ที่สุดของแผน 529 มาตราคือการอนุญาตให้มีการถอนเงินสะสมที่รอการตัดบัญชีและปลอดภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายที่มีคุณภาพ

พูดง่ายๆก็คือคุณไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ จากการเติบโตของเงินลงทุนเดิมของคุณทุกปีหากใช้เป็นเงินเพื่อการศึกษา

ไม่มีการหักภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับการวางเงินไว้ในแผน 529 ของภาคี เงินบริจาคจะทำด้วย "หลังหักภาษี" ดอลลาร์และจะไม่ลดสิ่งที่คุณเป็นหนี้กรมสรรพากร

อย่างไรก็ตาม 35 รัฐรวมทั้ง District of Columbia เสนอการลดหย่อนภาษีเงินได้แก่ผู้อยู่อาศัยเพื่อขอรับเงินสนับสนุนตามมาตรา 529 บ่อยครั้งที่การหักเงินนี้มีข้อ จำกัด ในการใช้แผนของรัฐของคุณ

นอกจากนี้แผน 529 มาตราอนุญาตให้มีกลยุทธ์การวางแผนภาษีอสังหาริมทรัพย์ขั้นสูงที่ค่อนข้างทันสมัยสำหรับครอบครัวที่พยายามหลีกเลี่ยงภาษีมรดก

ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์คืออะไร?

เจ้าของบัญชีสามารถเริ่มแจกจ่ายฟรีในนามของผู้รับประโยชน์สำหรับค่าใช้จ่ายของวิทยาลัยหรือที่สำเร็จการศึกษาใน "ที่มีคุณสมบัติ" (ในเกือบทุกรัฐ) แตกต่างจาก Coverdell ESA, ประถมศึกษาและมัธยมศึกษาไม่ได้เป็นค่าใช้จ่ายที่มีคุณภาพในมาตรา 529 แผน

กฎเกณฑ์ของกรมสรรพากรสำหรับค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติตามมาตรา 529 ในขณะที่ยังคงเสรีค่อนข้างเข้มงวดกว่า Coverdell เช่นกัน

ค่าเล่าเรียน

• ห้องพักและคณะกรรมการ (ต้องลงทะเบียนเรียนอย่างน้อยครึ่งเวลา) > หนังสือและวัสดุสิ้นเปลือง (ตามที่มหาวิทยาลัยกำหนด)
• มาตรา 529 มีผลกระทบต่อการมีสิทธิ์ได้รับความช่วยเหลือด้านการเงินของรัฐบาลกลางอย่างไร?
• บัญชีออมทรัพย์ในมาตรา 529 มีผลกระทบน้อยที่สุดต่อความช่วยเหลือทางการเงินของรัฐบาลกลางเพราะถือว่าเป็นสินทรัพย์ของผู้ปกครองเป็นเช่นนั้น 5. 64% ของมูลค่าของพวกเขาจะถูกนับรวมอยู่ในเกณฑ์ความช่วยเหลือทางการเงิน
• นอกจากนี้รัฐบางแห่งยังไม่รวมเนื้อหาของมาตรา 529 อย่างสมบูรณ์ออกจากการมีสิทธิ์ได้รับความช่วยเหลือทางการเงินจากรัฐ

ถ้าเจ้าของเป็นปู่ย่าตายายเป็นสมาชิกในครอบครัวที่ขยายหรือบุคคลที่ไม่เกี่ยวข้องกันเป็นที่ถกเถียงกันอยู่ว่าสินทรัพย์ดังกล่าวไม่นับความช่วยเหลือทางการเงินเลย เนื่องจากไม่มีสถานที่ในการรายงานเนื้อหาที่เป็นของบุคคลอื่นที่ไม่ใช่ผู้ปกครองหรือนักเรียนในแบบฟอร์ม FAFSA

การมีสิทธิ์

มาตรา 529 แผนการออมทรัพย์มีกฎเกณฑ์ที่มีความยืดหยุ่นมากที่สุดในทุกกรณีที่ออมทรัพย์ของวิทยาลัย ในสาระสำคัญทุกคนสามารถเปิดและมีส่วนร่วมในแผน 529 มาตราในนามของบุคคลอื่นโดยไม่คำนึงถึงอายุรายได้หรือความสัมพันธ์ของทั้งสองฝ่าย

กฎการสมทบเงิน

ขีด จำกัด ที่กำหนดไว้ในจำนวนเงินที่จ่ายเข้าร่วมคือ "อายุการใช้งาน" ต่อผู้รับซึ่งกำหนดโดยแต่ละรัฐ ขีด จำกัด นี้มีไว้เพื่อให้บุคคลจากการระดมทุนผ่านบัญชีเงินฝากออมทรัพย์ของวิทยาลัยเกินกว่าที่ต้องการอย่างสมจริง ช่วงอายุการใช้งานนี้มีตั้งแต่ช่วงกลางเดือน 100 ถึงมากกว่า 300,000 เหรียญสหรัฐฯและจะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ

นอกจากนี้ผู้ร่วมสมทบต้องทราบกฎภาษีของขวัญเกี่ยวกับการมีส่วนร่วมมากขึ้น โดยปกติของขวัญกว่า 12,000 เหรียญให้กับทุกคนนอกเหนือจากคู่สมรสของคุณจะทำให้คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของขวัญสำหรับปีดังกล่าว

ในแผนมาตรา 529 มีบทบัญญัติพิเศษที่อนุญาตให้บุคคลธรรมดามีส่วนร่วมในระยะเวลาห้าปี (60,000 เหรียญสหรัฐฯต่อผู้ใหญ่ / คู่สมรส) ในแผนภายในหนึ่งปีสำหรับผู้รับประโยชน์รายหนึ่งโดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญใน จำนวน

ของขวัญในจำนวนนี้ต้องการการเลือกตั้งพิเศษในแบบฟอร์ม Federal Form 709 ในปีแรกของของขวัญ

ของขวัญเพิ่มเติมใด ๆ สำหรับบุคคลดังกล่าวในห้าปีถัดไปแม้ว่าจะไม่ได้อยู่ในแผน 529 ของภาคีอาจมีการเรียกเก็บภาษีของขวัญจากจำนวนที่มากเกินไป

เส้นตายสำหรับการบริจาค

• ไม่มีกำหนดเส้นตายสำหรับการสนับสนุนแผน 529
• กฎการถอนเงิน

ไม่มีการเสียภาษีหรือบทลงโทษในการเบิกจ่ายเงินค่าใช้จ่ายทางการศึกษาตราบเท่าที่การเบิกถอนไม่เกินจำนวนที่ต้องจ่ายจริง หากมีการเบิกจ่ายเงินส่วนเกินส่วนหนึ่งส่วนจะต้องเสียภาษีและต้องเสียค่าปรับ 10% (ในบางกรณีอาจได้รับการยกเว้นในกรณีนี้)

การรักษากองทุนที่ไม่ได้ใช้

ไม่มีข้อกำหนดหรือข้อกำหนดเกี่ยวกับอายุเมื่อต้องใช้กองทุน 529 มาตรา ถ้าไม่มีความจำเป็นที่จะต้องมีแผน 529 สำหรับแต่ละบุคคลคุณสามารถนำไปใช้กับบัญชีของนักเรียนคนอื่นในอนาคตได้ รวมถึงสมาชิกในครอบครัวของผู้รับประโยชน์เดิมพ่อแม่ลูกพี่ลูกน้องป้าและลุงและในกฎหมาย