ฉันจะหักค่าใช้จ่ายในการขับขี่รถยนต์ได้อย่างไร?

เจ้าของธุรกิจและพนักงานที่ขับรถเพื่อธุรกิจสามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับการใช้รถยนต์ส่วนบุคคลหรือรถของ บริษัท เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ ในทั้งสองกรณีค่าใช้จ่ายจะต้องได้รับการจัดทำเป็นเอกสาร (มากกว่านี้) และเฉพาะที่เกี่ยวกับธุรกิจ ค่าใช้จ่ายส่วนตัวและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่อธิบายไว้ด้านล่างนี้ไม่ได้เป็นค่าใช้จ่ายในการขับขี่ที่อนุญาตให้ทำได้

ก่อนที่คุณจะหักค่าใช้จ่ายรถยนต์ โปรดปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ

บทความนี้ให้ข้อมูลทั่วไปเพื่อให้คุณเริ่มต้น แต่เรื่องภาษีนี้มีความซับซ้อนและสถานการณ์ทางธุรกิจเฉพาะของคุณไม่เหมือนใคร

การตัดค่าใช้จ่าย

กรมสรรพากรอนุญาตให้มีการหักค่าใช้จ่ายในการขับขี่ธุรกิจได้สองวิธีคือค่าใช้จ่ายจริงและการหักไมล์สะสมตามมาตรฐาน ซึ่งคุณเลือกขึ้นอยู่กับสถานการณ์และข้อ จำกัด ของ IRS

ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริง

สำหรับการขับรถทางธุรกิจที่สามารถหักได้ ได้แก่ ค่าเสื่อมราคา (แต่ดูขีด จำกัด ด้านล่าง)

• การชำระค่าเช่า ค่าธรรมเนียมการจดทะเบียนรถยนต์
• ใบอนุญาต > แก๊ส
• ประกันภัย
• ซ่อม
• น้ำมัน
• ค่าเช่าโรงรถ
• ชื่อรถยนต์
• ค่าผ่านทาง
• ค่าที่จอดรถ
• ดอกเบี้ยจ่ายในการกู้รถยนต์ (เฉพาะเจ้าของธุรกิจส่วนตัว)
• การหักไมล์สะสมของ IRS

สำหรับการขับขี่ธุรกิจซึ่งมีการเปลี่ยนแปลงทุกปีเป็นวิธีที่ง่ายที่สุดในการใช้งาน คุณเพียงแค่คูณไมล์ธุรกิจที่ขับเคลื่อนด้วยปีตามอัตราสำหรับปีนั้นและใช้ยอดเงินดังกล่าวในแบบฟอร์มภาษีที่เหมาะสม

อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อดีข้อเสียและข้อ จำกัด ของการลดหย่อนมาตรฐานเทียบกับการหักค่าใช้จ่ายจริง ไม่รวมอยู่ในการหักล้างมาตรฐานคือที่จอดรถและค่าผ่านทาง คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้นอกเหนือจากการหักล้างได้ตามมาตรฐาน มีข้อ จำกัด ในการใช้ค่าใช้จ่ายมาตรฐานและค่าใช้จ่ายจริง หากคุณเริ่มใช้วิธีการมาตรฐานคุณจะไม่สามารถเปลี่ยนค่าใช้จ่ายจริงได้ คุณต้องใช้วิธีการมาตรฐานกับยานพาหนะที่เช่า

คุณไม่สามารถใช้วิธีการมาตรฐานได้หากธุรกิจของคุณมีตั้งแต่ 5 คันขึ้นไปและหากคุณใช้ค่าเสื่อมราคาบางประเภท (ดูด้านล่าง)

การขับขี่เป็นเจ้าของธุรกิจ

ค่าใช้จ่ายในการขับรถเพื่อธุรกิจเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ถูกกฎหมายและคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในการคืนภาษีธุรกิจของคุณได้

วิธีการบันทึกการหักเงินสำหรับธุรกิจของคุณขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจของคุณและประเภทของการคืนภาษีให้กับไฟล์ธุรกิจของคุณ เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ใช้ตาราง C เพื่อรายงานผลกำไรและขาดทุนทางธุรกิจ

พนักงานขับรถสำหรับธุรกิจ

พนักงานที่ขับรถเพื่อธุรกิจสามารถหักค่าใช้จ่ายในการขับขี่ในธุรกิจได้ภายใต้สถานการณ์ดังต่อไปนี้
ค่าใช้จ่ายในการขับขี่เหล่านี้ยังไม่ได้รับการชดเชยโดยนายจ้างคุณไม่สามารถหักภาษีได้สำหรับค่าใช้จ่ายที่นายจ้างจ่ายให้คุณ

คุณต้องสามารถพิสูจน์ได้ว่าคุณได้จ่ายค่าใช้จ่ายเหล่านี้แล้วหากคุณต้องการใช้อัตราไมล์ต่อที่แท้จริงหรือพิสูจน์ไมล์ที่ขับเคลื่อนด้วยถ้าคุณต้องการใช้อัตราไมล์สะสมมาตรฐาน

การหักค่าแรงของพนักงานสำหรับการขับขี่ธุรกิจจะได้รับการบันทึกอยู่ในเอกสารคืนภาษีส่วนบุคคลพร้อมกับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่อนุญาตอื่น ๆ ในแบบฟอร์ม 2106 <วิกิพีเดีย

• วิลเลียมเพเรซผู้เชี่ยวชาญด้านการวางแผนภาษีมีบทความที่มีข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักค่าใช้จ่ายของพนักงาน
• การเก็บบันทึกภาษี

เพื่อให้สามารถหักค่าใช้จ่ายในการขับขี่รถยนต์ได้คุณต้องสามารถแสดงหลักฐานการเสียค่าใช้จ่าย นี่เป็นความจริงแม้ว่าคุณจะใช้การหักล้างตามมาตรฐาน ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงและวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ

ถูกต้องหมายถึงคุณควรจะมีการสำรองข้อมูลสำหรับค่าใช้จ่ายส่วนตัว

เสร็จสมบูรณ์

ทันเวลาในขณะที่มีค่าใช้จ่ายไม่ได้สร้างขึ้นในภายหลัง

• อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีสร้างบันทึกที่ยอดเยี่ยมสำหรับการหักค่าใช้จ่ายในการขับขี่ธุรกิจ
• ค่าเสื่อมราคา
• หากคุณใช้การหักเงินตามมาตรฐานคุณจะไม่สามารถหักค่าเสื่อมราคาในรถได้ กฎพิเศษใช้บังคับหากคุณใช้รถของคุณ 50% หรือน้อยกว่าเพื่อจุดประสงค์ทางธุรกิจ ค่าเสื่อมราคาและค่าใช้จ่ายรถยนต์เป็นเรื่องที่ซับซ้อนดังนั้นโปรดตรวจสอบกับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณก่อนที่คุณจะตัดสินใจว่าจะใช้วิธีหักใด

ค่าใช้จ่ายในการขับขี่ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้

คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายในการขับขี่ธุรกิจได้:

สำหรับการใช้งานส่วนตัวของรถยนต์

คุณต้องแยกธุรกิจและการใช้งานส่วนตัวของรถยนต์ไม่ว่าจะเป็นรถยนต์ส่วนตัวหรือรถที่เป็นเจ้าของธุรกิจก็ตาม ค่าใช้จ่ายส่วนตัวจะไม่สามารถหักลดหย่อนได้

สำหรับค่าใช้จ่ายในการเดินทาง

• (ไปกลับทำงานจากที่บ้าน) การใช้รถยนต์ในการขนส่งวัสดุทางธุรกิจระหว่างการเดินทางหรือการโทรทางธุรกิจบนโทรศัพท์มือถือของคุณ IRS กล่าวว่าสถานการณ์เหล่านี้ยังคงไม่ทำให้ค่าใช้จ่ายถูกหักลดหย่อนเนื่องจากคุณใช้รถเป็นหลักในการเดินทาง
• สำหรับการใช้รถของคุณเพื่อจุดประสงค์ในการโฆษณาเช่นการวางเครื่องหมายบนรถของคุณและขับรถไปรอบ ๆ กรมสรรพากรกล่าวว่า การวางวัสดุแสดงผลที่โฆษณาธุรกิจของคุณบนรถของคุณไม่ได้เป็นการเปลี่ยนแปลงการใช้รถของคุณจากการใช้ส่วนตัวเพื่อการใช้งานทางธุรกิจ หากคุณใช้รถคันนี้ในการเดินทางหรือการใช้ส่วนตัวอื่น ๆ คุณยังไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับการใช้งานเหล่านั้นได้
• ค่าใช้จ่ายในการขับขี่รายวันระหว่างบ้านและที่ทำงานชั่วคราวในเขตปริมณฑล
• ค่าใช้จ่ายในการขับขี่ระหว่างบ้านของคุณ (ไม่ใช่สำนักงานที่บ้านของคุณ) และงานที่สองในวันหยุดของคุณจากงานหลักของคุณ

• คุณสามารถดูรายละเอียดและคำจำกัดความเพิ่มเติมเกี่ยวกับการขับรถใน IRS Publication 463: การท่องเที่ยวความบันเทิงของขวัญและค่ารถ