หนี้สินระยะยาวต่อเงินกู้รวม

หนี้สินระยะยาวหมายถึงหนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ยที่ต้องชำระเกินกว่า 12 เดือนนับ แต่วันที่บันทึกไว้ในงบดุลและอาจมีรูปแบบของธนบัตร, ฯลฯ บันทึกในงบดุลพร้อมกับอัตราดอกเบี้ยและวันที่ครบกำหนด การรวมมูลค่าเป็นจำนวนรวมของหนี้สินระยะยาวและตราสารทุนอื่น ๆ ทั้งหมดเช่นหุ้นสามัญและหุ้นบุริมสิทธิและโครงสร้างเงินทุนของ บริษัท

การรวมมูลค่าเป็นจำนวนมากบางครั้งก็คำนวณเป็นสินทรัพย์รวมหักหนี้สินรวม

อัตราส่วนหนี้สินระยะยาวต่ออัตราส่วนเงินทุนทั้งหมดแสดงให้เห็นว่าหนี้สินที่มีดอกเบี้ยระยะยาวเช่นพันธบัตรและการจำนองใช้สำหรับการจัดหาเงินทุนถาวรของ บริษัท หรือการใช้เงินทุนของ บริษัท ด้านพลิกจะแสดงให้เห็นว่า บริษัท มีทุนสนับสนุนจากกองทุนหรือส่วนของผู้ลงทุนซึ่งช่วยให้นักลงทุนสามารถระบุจำนวนเงินที่ใช้ในการควบคุมโดย บริษัท และเปรียบเทียบกับ บริษัท อื่นเพื่อวิเคราะห์ประสบการณ์ความเสี่ยงโดยรวมของ บริษัท นั้น ๆ

บริษัท ที่มีเงินทุนส่วนใหญ่ผ่านหนี้สินเป็นที่รู้กันดีว่าผู้ที่มีอัตราส่วนทางการเงินต่ำกว่า

อัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์อัตราส่วนหนี้สินต่อทุนและอัตราส่วนหนี้สินระยะยาวต่ออัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนทั้งหมดเป็นตัววัดขนาดของการจัดหาเงินกู้ของ บริษัท

การคำนวณหนี้สินระยะยาวเป็นทุนรวม

การคำนวณหนี้สินระยะยาวต่อการรวมตัวเป็นทุนมีดังนี้:

เงินลงทุนระยะยาว / หนี้สินระยะยาว + ส่วนของผู้ถือหุ้น = ___%

ตัวอย่าง

ลองดูโครงสร้างเงินทุนของ บริษัท A. มีหนี้สินระยะยาว 70 เหรียญ , 000 ($ 50, 000 เมื่อจำนองของพวกเขาและ $ 20, 000 เกี่ยวกับอุปกรณ์) พวกเขามีสินทรัพย์มูลค่า 100,000 เหรียญสหรัฐฯหักหนี้สินจำนวน 70,000 เหรียญซึ่งทำให้พวกเขามีส่วนได้เสียในหุ้น 30,000 เหรียญ

ดังนั้นหนี้สินระยะยาวของพวกเขาต่ออัตราส่วนเงินทุนทั้งหมดจะเป็น $ 70, 000 / $ 100, 000 = 7 และ

ข้อควรพิจารณา

เมื่อเปอร์เซ็นต์สูงขึ้นหมายความว่าสัดส่วนหนี้สินที่สูงขึ้นจะใช้สำหรับการจัดหาเงินทุนถาวรให้แก่ บริษัท ในทางตรงกันข้ามกับเงินลงทุน (การระดมทุน) คุณต้องมีข้อมูลทางประวัติศาสตร์จาก บริษัท และ / หรือข้อมูลอุตสาหกรรมเพื่อเปรียบเทียบ เป็นสัดส่วนของหนี้ที่ได้รับสูงขึ้นจึงไม่เสี่ยงและโอกาสของการล้มละลาย การลดลงของอัตราส่วนจะบ่งชี้ว่ามีส่วนของผู้ถือหุ้นเพิ่มขึ้น

ย้อนกลับ: อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น

Forward: อัตราส่วนรายได้ต่อครั้ง

• ถ้าอัตราส่วนเงินกู้รวมต่อโครงสร้างเงินทุนสูงกว่า 1. 0 แสดงว่าธุรกิจมีหนี้สินมากกว่าทุนซึ่งเป็น สัญญาณเตือนที่แข็งแกร่งแสดงถึงความอ่อนแอทางการเงินหนี้สินเพิ่มเติมใด ๆ จะเพิ่มความเสี่ยงของ บริษัท
• อัตราส่วนหนี้สินต่อทุนสูงจะช่วยให้ผู้ถือหุ้นได้รับผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้นมากขึ้นเนื่องจากการจ่ายดอกเบี้ยเป็นจำนวนที่สามารถหักลดหย่อนได้ แต่ยังช่วยลดความยืดหยุ่นทางการเงินของ บริษัท และเพิ่มความเสี่ยงในการล้มละลาย อัตราส่วนที่น้อยกว่า 1. 0 แสดงให้เห็นว่าธุรกิจมีสุขภาพดีและไม่มีปัญหาทางการเงินว่าภาระหนี้สินอยู่ในระดับที่จัดการได้ง่าย

เจ้าของธุรกิจควรตรวจสอบและให้ความมั่นใจว่าอัตราส่วนหนี้สินต่อทุนระยะยาวต่อทุนจะอยู่ภายใต้การควบคุมเพื่อให้หนี้สินของ บริษัท อยู่ภายใต้การควบคุม