ธุรกิจของฉันหักเงินบริจาคเพื่อการกุศลหรือไม่?

ธุรกิจใด ๆ สามารถให้การสนับสนุนแก่องค์กรการกุศล แต่อาจมีข้อ จำกัด เรื่องการหักเงินดังกล่าวและเงินสมทบจะสามารถหักออกได้เฉพาะกับเจ้าของรายย่อยไม่ใช่ธุรกิจ วิธีหักค่าคอมมิชชั่นเหล่านี้และการคืนภาษีที่หักล้างอยู่จะขึ้นอยู่กับประเภทขององค์กร

ประเภทของธุรกิจต่างๆที่เรียกร้องค่าหักเงินเพื่อการกุศลหรือไม่?

บางประเภทธุรกิจสามารถหักเงินบริจาคที่อนุญาตได้โดยตรงจากการคืนภาษีธุรกิจของตน

บริษัท ต่างๆสามารถหักบัญชีเหล่านี้ได้โดยตรง แต่เจ้าของธุรกิจจะเก็บภาษีธุรกิจไว้เป็นส่วนหนึ่งของการคืนภาษีส่วนบุคคลและการหักเงินจะต้องทำผ่านส่วนที่เป็นส่วนของผลตอบแทนไม่ใช่ตารางธุรกิจของ C.

บทความนี้มีรายละเอียดเกี่ยวกับข้อบังคับสำหรับการหักเงินบริจาคการกุศลสำหรับแต่ละประเภทธุรกิจ (ดูด้านล่าง) บทความนี้ยังอธิบายถึงประเภทของการหักเงินและขีด จำกัด

องค์กรการกุศลต้องมีคุณสมบัติ

ก่อนอื่นหากคุณกำลังพิจารณาให้บริจาคเงินเพื่อการกุศลโปรดตรวจสอบว่าคุณสามารถเรียกร้องการหักเงินได้ เพื่อให้คุณสามารถเรียกร้องการหักเงินสำหรับองค์กรการกุศลองค์กรต้องมีคุณสมบัติตาม IRS เพื่อให้มีคุณสมบัติองค์กรต้องมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดเฉพาะและตรงตามเกณฑ์ของ IRS ใช้องค์กรที่ได้รับการยกเว้นจาก IRS นี้เลือกตรวจสอบเครื่องมือค้นหาออนไลน์เพื่อดูว่าองค์กรมีคุณสมบัติครบถ้วนหรือไม่

คุณหรือธุรกิจของคุณสามารถหัก:

เงินสมทบ

• ของขวัญของทรัพย์สินหรืออุปกรณ์ (เรียกว่า "สิ่งของที่เป็นของกำนัล")
• สิ่งที่สามารถหักลดหย่อนและสิ่งที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ ระยะเวลาสะสมและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ในการเดินทางที่เกิดขึ้นจากการทำงานให้กับองค์กรการกุศลโดยอิงตามอัตรามาตรฐานของ IRS ที่กำหนดไว้สำหรับงานด้านการกุศล
• แต่คุณไม่สามารถหักเวลาหรือเวลาที่พนักงานของคุณทำงานเป็นอาสาสมัครสำหรับองค์กรการกุศลเช่นเวลาที่ใช้ในบอร์ดของ บริษัท หรือ United Way ในท้องถิ่น

ข้อ จำกัด ในการบริจาคเพื่อการกุศล

IRS says:

การชำระเงินด้วยเงินสดให้กับองค์กรการกุศลหรืออื่น ๆ อาจถูกหักลดหย่อนเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้หากการชำระเงินไม่ใช่การบริจาคการกุศลหรือของขวัญและ

เกี่ยวข้องโดยตรง ธุรกิจของคุณ. หากการชำระเงินเป็นเงินสมทบการกุศลหรือของขวัญคุณไม่สามารถหักออกเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ อย่างไรก็ตาม บริษัท (นอกเหนือจาก บริษัท S) สามารถหักผลงานการกุศลในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ภายใต้ข้อ จำกัด ดูคำแนะนำ สำหรับแบบฟอร์ม 1120 สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม เจ้าของธุรกิจ แต่เพียงผู้เดียวคู่ค้าในห้างหุ้นส่วนหรือผู้ถือหุ้นใน บริษัท S อาจสามารถหักเงินสมทบการกุศลที่ทำโดยธุรกิจของตนได้ตามตาราง A (แบบฟอร์ม 1040) [เกี่ยวกับการคืนภาษีส่วนบุคคล] (ที่มา: IRS Publication 535: Business Expenses)

ดูบทความเกี่ยวกับการลดหย่อนเงินสมทบของ IRS สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม

การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว

หากคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวภาษีธุรกิจของคุณจะถูกเก็บใน Schedule C ของแบบฟอร์ม 1040 ส่วนบุคคลของคุณธุรกิจของคุณไม่สามารถแยกแยะผลงานการกุศลได้เนื่องจากวิธีการเดียวที่บุคคลสามารถหักค่าคอมมิชชั่นเหล่านี้อยู่ในตาราง A และ

คุณจะต้องสามารถหักรายรับหัก เพื่อนำติดตัวไปได้ เช่นเดียวกันจะเป็นจริงสำหรับ บริษัท ที่มีสมาชิก จำกัด หนึ่งรายเนื่องจาก บริษัท ที่เป็นสมาชิกรายหนึ่งยื่นภาษีเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว

การมีส่วนร่วมของหุ้นส่วน

การเป็นหุ้นส่วนเป็นกรณีพิเศษเนื่องจากห้างหุ้นส่วนไม่จ่ายภาษีเงินได้ รายได้และค่าใช้จ่าย (รวมถึงการหักเงินบริจาคการกุศล) จะถูกส่งผ่านไปยังคู่ค้าใน K-1 แต่ละปีของแต่ละปี ดังนั้นหากหุ้นส่วนทำผลงานการกุศลหุ้นส่วนแต่ละรายจะมีส่วนแบ่งร้อยละของการหักภาษีในการคืนภาษีส่วนบุคคลของตน ตัวอย่างเช่นถ้าห้างหุ้นส่วนมีคู่ค้าที่เท่าเทียมกันสามรายและบริจาคเงินรวม $ 1, 500 ให้กับองค์กรการกุศลในปี 2010 คู่ค้าแต่ละรายสามารถเรียกเก็บเงินการหักเงินจากการกุศลได้ $ 500

เนื่องจากการบริจาคเงินหรือทรัพย์สินช่วยลดมูลค่าของห้างหุ้นส่วนแต่ละคู่สมรสที่บริจาคจะต้องลดดอกเบี้ยหุ้นส่วนของตนด้วยมูลค่าของการบริจาค

ตัวอย่างเช่นหากห้างหุ้นส่วนบริจาคเฟอร์นิเจอร์สำนักงานให้กับองค์กรการกุศลมูลค่าของเฟอร์นิเจอร์นั้นจะไม่เป็นของหุ้นส่วนอีกต่อไปดังนั้นจึงต้องนำหนังสือออกซึ่งจะลดมูลค่ารวมของห้างหุ้นส่วน

หักค่าชดเชยการกุศลจากสมาชิกของ

บริษัท ที่มีความรับผิดหลายราย ทำงานเช่นเดียวกับการเป็นหุ้นส่วน การร่วมทุนของ S Corporation

บริษัท ของ S มีส่วนร่วมเช่นเดียวกับผู้ถือหุ้นรายย่อยที่ได้รับตาราง K-1 แสดงส่วนแบ่งรายได้จากการบริจาคที่เป็นกุศลของ บริษัท

การมีส่วนร่วมของ บริษัท

เนื่องจาก บริษัท เป็นนิติบุคคลที่แยกต่างหากจากเจ้าของ บริษัท สามารถทำเงินบริจาคเพื่อการกุศลในนามของตนเองและหักเงินค่าชดเชยดังกล่าว

ข้อสังเกตพิเศษเกี่ยวกับการบริจาคที่ไม่ใช่เงินสด

หากคุณได้ทำเงินบริจาคที่ไม่ใช่เงินสดเกินกว่า 500 เหรียญในปีใด ๆ คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม 8283 พร้อมกับการคืนภาษีให้ข้อมูลเกี่ยวกับทรัพย์สินที่บริจาค

ข้อควรระวัง:

โปรดจำไว้ว่าจุดประสงค์ของฉันคือการให้ข้อมูลทั่วไปแก่คุณเพื่อให้คุณเริ่มเรียนรู้เกี่ยวกับเรื่องภาษีที่เฉพาะเจาะจง ฉันไม่ได้เป็นที่ปรึกษาด้านภาษี CPA หรือทนายความและไม่มีอะไรในบทความนี้หรือในไซต์นี้ควรได้รับการพิจารณาคำแนะนำด้านภาษี หากคุณมีคำถามเกี่ยวกับการหักลดหย่อนภาษีการกุศลโปรดปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ