การหักภาษีร่วมกันสำหรับเจ้าของบ้าน

รัฐบาลกลางอนุญาตให้เจ้าของและเจ้าของทรัพย์สินเช่ายอมหักค่าใช้จ่ายบางอย่างในภาษีซึ่งสามารถชดเชยรายได้ที่ต้องเสียภาษีของตน ความสามารถในการใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีจำนวนมากจึงเป็นสิ่งที่ทำให้การเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์เช่าเป็นธุรกิจที่ร่ำรวย ต่อไปนี้คือการหักภาษีที่พบมากที่สุดสำหรับเจ้าของบ้าน *

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้หากถือว่า ปกติ และ ที่จำเป็น ในสายธุรกิจ:

• ค่าใช้จ่ายถือว่า สามัญ ถ้าเป็น "ทั่วไปและยอมรับ" ภายในอุตสาหกรรมของคุณ ตัวอย่างเช่นค่าใช้จ่ายปกติสำหรับเจ้าของบ้านอาจต้องจ่ายเงินให้ผู้รับเหมาเพื่อแก้ไขปัญหาการรั่วซึมของหลังคา
• ต้องเสียค่าใช้จ่าย จำเป็น หาก "เป็นประโยชน์และเหมาะสม" กับธุรกิจของคุณ ตัวอย่างเช่นค่าใช้จ่ายที่จำเป็นสำหรับเจ้าของบ้านอาจต้องซื้อผู้จัดการอสังหาริมทรัพย์ Quicken Rental เพื่อติดตามระเบียนทั้งหมดที่เจ้าของเช่าซื้อต้องทำ

สองข้อควรระวัง

1. คุณต้องเก็บบันทึกอย่างละเอียดและถูกต้องหากคุณจะอ้างสิทธิ์ใด ๆ ต่อไปนี้เป็นค่าหักภาษีของคุณ
   ดูเพิ่มเติม: ฉันควรเก็บบันทึกข้อมูลใดเพื่อการเก็บภาษี?
2. การหักภาษีเหล่านี้เป็นเรื่องปกติ พวกเขาไม่ได้ใช้กับเจ้าของบ้านเช่าเจ้าของทรัพย์สินหรือนักลงทุนอสังหาริมทรัพย์ *
   ตัวอย่างเช่นการหักเงินจำนวนมากเหล่านี้ไม่ได้ใช้กับผู้ที่เช่าบ้านหรือคอนโดซึ่งถือเป็นที่พำนักของพวกเขา สถานที่นี้ถือเป็นพำนักหากคุณใช้เป็นพื้นที่สำหรับใช้ส่วนบุคคลมากกว่า 'X' ในแต่ละปีในปีนั้นหรือ 'X'% ของวันที่ทรัพย์สินถูกเช่าตามราคาตลาด (ตัวเลขเหล่านี้จะแสดงอยู่ในตาราง E ของปีภาษีปัจจุบันหรือคุณอาจปรึกษากับบัญชีของคุณ)
   * คุณต้องปรึกษากับนักบัญชีหรือ IRS เพื่อกำหนดวิธีที่ถูกต้องในการยื่นภาษีและการหักเงินที่เหมาะสมสำหรับสถานการณ์เฉพาะของคุณ

การหักภาษีร่วมกัน

1. ค่าเสื่อมราคา

ค่าเสื่อมราคาจะใช้สำหรับสิ่งที่คุณซื้อมาสำหรับธุรกิจของคุณที่มีอายุการใช้งานเกินกว่าปีภาษีปัจจุบัน สำหรับบางสิ่งบางอย่างที่ต้องพิจารณาลดหย่อนภาษีจะต้องเป็นไปตามกฎสามข้อ:

1. คาดว่าจะใช้เวลามากกว่าหนึ่งปี
2. เป็นประโยชน์ต่อธุรกิจของคุณอย่างใดอย่างหนึ่ง
3. สูญเสียคุณค่าหรือเสื่อมสภาพไปตามกาลเวลา

ตัวอย่างทรัพย์สินที่มีการหักค่าเสื่อมราคาคือ:

• ราคาซื้อทรัพย์สิน (หักด้วยมูลค่าของที่ดิน)
• การปรับปรุงสถานที่ให้บริการเช่นตู้ครัวใหม่หรือหลังคาใหม่
• ไม้พุ่มหรือรั้ว
• เฟอร์นิเจอร์หรือเครื่องใช้ไฟฟ้า
• ยานยนต์สำหรับการใช้งานทางธุรกิจ

สินทรัพย์ที่แตกต่างกันเช่นตู้เย็นและอาคารจะมีชีวิตที่มีประโยชน์แตกต่างกันและมีการคิดค่าเสื่อมราคาที่แตกต่างกันซึ่งสามารถนำมาใช้เช่นค่าเสื่อมราคาแบบเส้นตรงและค่าเสื่อมราคาที่เร่งขึ้นปรึกษากับ IRS หรือนักบัญชีของคุณเพื่อพิจารณาประเภทค่าเสื่อมราคาที่จะใช้และอายุการใช้งานของสินทรัพย์ที่คุณกำลังคิดค่าเสื่อมราคา

2 การสูญเสียของกิจกรรมแบบพาสซีฟ

การเป็นเจ้าของทรัพย์สินเช่าถือเป็นกิจกรรมเชิงรุก มีกฎที่ซับซ้อนซึ่งใช้กับกิจกรรมแบบพาสซีฟ แต่ในระยะสั้นจะจำกัดความสามารถในการเรียกร้องค่าเสียหายที่เกิดขึ้นในกิจกรรมที่เป็นพาสซีฟกับรายได้ประเภทอื่น ๆ

มีข้อยกเว้นบางประการ:

• หากคุณได้รับการพิจารณาว่าเป็นมืออาชีพด้านอสังหาริมทรัพย์ (กฎบางอย่างใช้เช่นทำงานอย่างน้อย 750 ชั่วโมงต่อปีสำหรับกิจกรรมเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์) กิจกรรมทางอสังหาริมทรัพย์ที่เช่าจริงที่คุณเข้าร่วมจะไม่ถือว่าเป็น กิจกรรมแบบพาสซีฟ
• หากคุณได้รับการพิจารณาว่ามีส่วนร่วมในกิจกรรมเช่าของคุณอย่างจริงจังคุณสามารถหักขาดทุนจากการเช่าแบบพาสซีฟได้ถึง 25,000 เหรียญหากคุณมีรายได้ต่ำกว่า 100,000 เหรียญสหรัฐฯการมีส่วนร่วมอย่างแข็งขันหมายความว่าคุณต้องมีส่วนร่วมในการตัดสินใจในการจัดการเช่นการหาผู้เช่า หรือการตัดสินใจเกี่ยวกับข้อกำหนดในการเช่าของคุณและความสนใจในกิจกรรมการเช่าของคุณไม่น้อยกว่า 10% สำหรับปี จำนวนเงินที่คุณสามารถหักได้จะลดลงทุกๆดอลล่าร์รายได้ของคุณอยู่ที่ 100 000 ดอลล่าร์สหรัฐคุณจะไม่สามารถหักขาดทุนจากกิจกรรมแบบพาสซีฟเมื่อรายได้ของคุณถึง 150,000 เหรียญ

3. ซ่อม

คุณอาจหักค่าใช้จ่ายในการซ่อมแซมที่เกิดขึ้นในปีภาษีที่กำหนด การซ่อมแซมถือเป็นงานที่จำเป็นเพื่อรักษาทรัพย์สินของคุณไว้ "อยู่ในสภาพดี" พวกเขาไม่ได้เพิ่มมูลค่าที่สำคัญให้กับพร็อพเพอร์ตี้ การซ่อมแซมรวมถึงสิ่งต่างๆเช่นภาพวาด สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าการบำรุงรักษาทั้งหมดที่คุณทำในทรัพย์สินของคุณไม่ถือว่าเป็นการซ่อมแซม IRS ทำให้ความแตกต่างระหว่างการปรับปรุงและการซ่อมแซม การปรับปรุงจะถูกมองว่าเป็นการเพิ่มมูลค่าให้กับพร็อพเพอร์ตี้ การปรับปรุงไม่สามารถหักออกได้อย่างสมบูรณ์ในปีที่เกิดรายการ แต่ต้องตัดจำหน่ายและตัดค่าเสื่อมราคาตลอดอายุการใช้งานของสินทรัพย์

ดูเพิ่มเติม: การปรับปรุงและการซ่อมแซม

4. ค่าใช้จ่ายเดินทาง

เจ้าของบ้านได้รับอนุญาตให้หักค่าเดินทางภายในประเทศและค่าเดินทางทางไกลบางส่วนที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ ค่าใช้จ่ายนี้ไม่รวมค่าใช้จ่ายในการเดินทางหมายถึงการเดินทางจากที่บ้านไปยังสำนักงานหรือที่ทำงานประจำวันของคุณ

หากคุณมีรถของตนเองในการเดินทางในท้องถิ่นคุณสามารถหักเงินโดยใช้อัตราไมล์สะสมมาตรฐานหรือใช้ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงเช่นค่าใช้จ่ายในการใช้น้ำมันเบนซินและค่าบำรุงรักษาในรถ นอกจากนี้คุณยังสามารถหักค่าจอดรถและค่าผ่านทางดอกเบี้ยเงินกู้และค่าธรรมเนียมการจดทะเบียนหรือใบอนุญาตและภาษีที่เกี่ยวข้อง

หากคุณไม่มีรถคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการขนส่งสาธารณะเพื่อจุดประสงค์ทางธุรกิจได้

ดูรายละเอียดเพิ่มเติม: วิธีตัดค่าเดินทางออกจากภาษีของคุณ
อัตราไมล์สะสมมาตรฐานเทียบกับค่าใช้จ่ายจริง

5. ดอกเบี้ย

คุณสามารถหักดอกเบี้ยที่คุณจ่ายให้กับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ ตัวอย่างเช่นคุณสามารถหักดอกเบี้ยที่คุณจ่ายให้กับการชำระเงินจำนองหรือสินเชื่อธุรกิจอื่น ๆ การชำระคืนเงินกู้ยืมรถยนต์ (แต่เฉพาะส่วนที่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ) และดอกเบี้ยที่จ่ายผ่านบัตรเครดิตที่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจเท่านั้น

6 โฮมออฟฟิศ

คุณสามารถใช้การหักที่บ้านได้หากคุณใช้ที่อยู่อาศัยของคุณเป็นสำนักงานสำหรับธุรกิจของคุณ คุณต้องดำเนินธุรกิจส่วนใหญ่ของคุณที่นี่เพื่ออ้างสิทธิ์การหักเงิน จำนวนเงินที่คุณสามารถหักได้ขึ้นอยู่กับเปอร์เซ็นต์ของบ้านที่สำนักงานในบ้านของคุณขึ้น

ดูเพิ่มเติม : พื้นฐานของการหักบัญชีในโฮมออฟฟิศ
คุณสามารถหักรายจ่ายโฮมออฟฟิศได้ที่ใด?

7 ค่าใช้จ่ายบันเทิง

น่าเสียดายที่ค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงไม่ได้หมายถึงค่าใช้จ่ายที่ใช้ในการเลี้ยงดูตัวเอง ค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงหมายถึงค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นระหว่างการทำธุรกิจ ตัวอย่างเช่นการพาลูกค้าไปที่คันทรีคลับหรือให้นักลงทุนที่มีศักยภาพสองใบไปที่โรงละครเป็นค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิง

8 ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายและวิชาชีพ

หากคุณจ้างมืออาชีพเพื่อทำงานให้คุณคุณสามารถหักค่าบริการที่คุณจ่ายให้กับพวกเขาได้ ซึ่งรวมถึงค่าทนายความค่าบัญชีค่านายหน้าอสังหาริมทรัพย์หรือค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับที่ปรึกษาทางวิชาชีพอื่น ๆ

9 ค่าตอบแทนของพนักงาน

ถ้าคุณจ้างคนที่ทำงานให้คุณคุณสามารถหักค่าจ้างที่คุณจ่ายให้กับพวกเขาเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ซึ่งรวมถึงค่าจ้างของพนักงานทั้งแบบเต็มเวลาเช่นผู้จัดการทรัพย์สินหรือผู้กำกับที่อาศัยอยู่และพนักงานที่ทำงานนอกเวลาเช่นผู้รับเหมาที่คุณจ้างหนึ่งครั้งเพื่อแก้ไขปัญหาการรั่วไหลของหลังคา

10 ภาษี

คุณสามารถหักภาษีทรัพย์สินภาษีอสังหาริมทรัพย์และภาษีการขายสินค้าที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจที่ไม่คิดค่าเสื่อมราคาสำหรับปี คุณสามารถหักค่าธรรมเนียมสำหรับคำแนะนำด้านภาษีและการเตรียมแบบฟอร์มภาษีที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์เช่าของคุณ อย่างไรก็ตามคุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายทางกฎหมายจากการป้องกันตำแหน่งของทรัพย์สินเพื่อกู้คืนทรัพย์สินหรือเพื่อพัฒนาหรือปรับปรุงทรัพย์สิน คุณต้องเพิ่มค่าธรรมเนียมประเภทนี้ลงในพร็อพเพอร์ตี้ของที่พัก

11 ประกันภัย

คุณสามารถหักเบี้ยประกันภัยที่คุณจ่ายให้กับประกันภัยประเภทต่างๆรวมถึงอุบัติเหตุสุขภาพเหตุการโจรกรรมน้ำท่วมไฟไหม้ความรับผิดรถและประกันสุขภาพสำหรับพนักงานของคุณ

12 อุบัติเหตุสูญหาย

หากทรัพย์สินของคุณได้รับความเสียหายจากเหตุการณ์ภัยพิบัติเช่นไฟไหม้คุณอาจจะสามารถหักขาดทุนทั้งหมดหรือบางส่วนได้ จำนวนเงินที่คุณสามารถหักได้จะขึ้นอยู่กับประกันของคุณและจำนวนความเสียหายต่อทรัพย์สิน

การหักภาษีทั่วไปอื่น ๆ ได้แก่ :

• ค่าโฆษณา
• ค่าเช่าที่คุณจ่ายให้กับผู้อื่น
• การติดต่อทางโทรศัพท์ที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการเช่าอสังหาริมทรัพย์ของคุณ อย่างไรก็ตามคุณไม่สามารถหักบรรทัดแรกสำหรับบริการท้องถิ่นที่เข้ามาในบ้านของคุณได้ นั่นถือเป็นบรรทัดส่วนบุคคล
• คุณสามารถให้เครดิตหรือหักค่าใช้จ่ายที่จ่ายเพื่อให้เข้าถึงทรัพย์สินของคุณแก่บุคคลที่มีความบกพร่องหรือผู้สูงอายุได้
• หากทรัพย์สินของคุณได้รับการพิจารณาว่าเป็นอาคารพาณิชย์คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายเพื่อให้ประหยัดพลังงานได้

* คุณควรปรึกษา IRS หรือนักบัญชีที่ผ่านการรับรองเพื่อพิจารณาว่าการหักเงินใดที่เหมาะสมกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ