การคำนวณเครดิตทางการค้า

ธุรกิจขนาดเล็กมักใช้บัญชีเจ้าหนี้เป็นแหล่งจัดหาเงินทุนรายใหญ่ที่สุด บัญชีเจ้าหนี้หรือเครดิตการค้าเป็นสิ่งที่ธุรกิจเป็นหนี้กับซัพพลายเออร์ของสินค้าคงคลังผลิตภัณฑ์และประเภทอื่น ๆ ของสินค้าที่จำเป็นในการดำเนินธุรกิจ

ผู้เชี่ยวชาญส่วนใหญ่ประเมินโดยประมาณว่าธุรกิจขนาดเล็กมักมีการใช้เงินจากการค้ามากถึงร้อยละ 40 ในสิ่งที่พวกเขาเป็นหนี้ซัพพลายเออร์ของตน

หนี้สินในปัจจุบันเป็นหนี้สินหนี้สินหมุนเวียนที่ใหญ่ที่สุดในงบดุลของธุรกิจขนาดเล็ก บริษัท ที่มีขนาดเล็กลงจะมีสัดส่วนการค้าเครดิตเป็นหนี้สินหมุนเวียนมากขึ้น

เครดิตการค้ามีการทำงานอย่างไร?

เมื่อ บริษัท ซื้อจากซัพพลายเออร์ผู้จัดหารายนั้นมักยินดีที่จะอนุญาตให้ บริษัท ชำระเงินล่าช้า เมื่อซัพพลายเออร์อนุญาตให้มีการชำระล่าช้าผู้จัดจำหน่ายสามารถจัดหาเงินทุนให้กับ บริษัท ได้อย่างมีประสิทธิภาพ เครดิตนี้กลายเป็นแหล่งเงินทุนหมุนเวียนในการดำเนินธุรกิจของ บริษัท สำหรับธุรกิจขนาดเล็กมากและ บริษัท เริ่มต้นสินเชื่อทางการค้าอาจเป็นแหล่งเงินกู้ที่พวกเขามีเท่านั้น ซัพพลายเออร์ทราบเรื่องนี้และพวกเขาคอยเฝ้าติดตามลูกหนี้และ บริษัท ที่มีเครดิตกับพวกเขา

เมื่อประตูธุรกิจของคุณเปิดขึ้นหนึ่งในงานแรกของคุณควรจะเลือกซัพพลายเออร์อย่างรอบคอบ คุณต้องการรับซัพพลายเออร์ของคุณไม่เพียง แต่สำหรับผลิตภัณฑ์ที่พวกเขาสามารถให้คุณได้ แต่ยังเป็นเงื่อนไขการค้าของพวกเขา

หากคุณเป็นธุรกิจใหม่หรือกำลังเติบโตคุณต้องการเลือกซัพพลายเออร์ที่มีเครดิตการค้าและควรมีผู้ที่มีข้อตกลงด้านเครดิตการค้าอย่างมาก

เมื่อคุณเลือกซัพพลายเออร์โดยทั่วไปคุณจะนำเสนอหรือข้อเสนอแนะต่อซัพพลายเออร์เหล่านั้น ตรวจสอบและเน้นว่าคุณต้องการพื้นที่โฆษณาเท่าไรและคุณคาดหวังพื้นที่โฆษณาเท่าใดที่ต้องการจะก้าวไปข้างหน้าในอนาคต

คุณต้องการทำให้ บริษัท ของคุณดูน่าสนใจสำหรับผู้จัดหาสินค้าในฐานะ บริษัท ที่คุ้มค่ากับเครดิตการค้า ยิ่งธุรกิจที่คุณทำกับซัพพลายเออร์มากเท่าไหร่ยิ่งดีเท่าไหร่ก็ยิ่งดีเท่าไหร่ที่เจรจาต่อรองกับคุณกับผู้จำหน่ายรายนั้น

ต้นทุนของเครดิตการค้า

นั่นหมายความว่ามีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการมีเครดิตการค้าที่ บริษัท ของคุณได้รับจากซัพพลายเออร์ของคุณ ซัพพลายเออร์อาจอยู่ในตำแหน่งเดียวกับที่คุณกำลังเกี่ยวกับกระแสเงินสดดังนั้นต้นทุนที่มีประสิทธิภาพของสิ่งที่คุณซื้อจากซัพพลายเออร์มักจะสูงกว่าถ้าคุณจ่ายเงินสด คุณไม่เพียง แต่ต้องดูดซับราคาซื้อที่สูงขึ้นเท่านั้น แต่คุณต้องคิดค่าใช้จ่ายทางการค้าจริง

บริษัท ที่ให้เครดิตการค้าของ บริษัท ของคุณมีนโยบายด้านเครดิตเช่นเดียวกับที่คุณมีนโยบายด้านเครดิตสำหรับลูกค้าของคุณ นโยบายด้านเครดิตอาจมีเงื่อนไขทางการค้าที่มีลักษณะดังนี้: 2/10, net 30ซึ่งหมายความว่าผู้จัดหาสินค้าจะเสนอส่วนลด 2 เปอร์เซ็นต์หากคุณชำระค่าบริการภายใน 10 วัน หากคุณไม่ได้รับส่วนลดดังกล่าวคุณจะต้องชำระเงินภายใน 30 วัน หากคุณได้รับข้อเสนอด้านการค้าโดยผู้จัดจำหน่ายสิ่งเหล่านี้หมายถึงอะไร?

ตัวอย่างของต้นทุนการค้าที่แท้จริง

ที่นี่เราสามารถใช้สูตรคำนวณค่าใช้จ่ายของเครดิตการค้า

สูตรนี้เรียกว่าค่าใช้จ่ายในการไม่รับส่วนลด สมมุติว่า บริษัท ของคุณเสนอเงื่อนไขการค้า 2/10, net 30. ตอนนี้เราต้องนึกภาพสถานการณ์ที่ บริษัท ของคุณไม่สามารถใช้ส่วนลด 2% ได้ กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณไม่มีกระแสเงินสดจ่ายค่าใช้จ่ายและรับส่วนลดภายใน 10 วันค่าใช้จ่ายนี้จะเป็นอย่างไร

ต่อไปนี้เป็นสูตรในการคำนวณต้นทุนของการไม่รับส่วนลด:

ส่วนลดร้อยละ÷ (1-Discount%) x [360 / (วันชำระเงินเต็มจำนวน - วันส่วนลด)]

คำอธิบายโดยขั้นตอนของสูตรโดยใช้ตัวอย่างที่กำหนดไว้ข้างต้น: 2/10 net 30.

หารส่วนลด% 2% โดย (100% - 2%) ความแตกต่าง 100% ลบร้อยละ 2% . นี้เท่ากับ 2. 0408%

1. แบ่ง 360 - วันระบุในปี - โดยรวมของวันชำระเงินที่ได้รับอนุญาตเต็ม (30 วัน) ลบวันที่ได้รับส่วนลด (10 วัน) นี้เท่ากับ 18
2. คูณผลลัพธ์ของ 2 0408% โดย 18 ซึ่งเท่ากับ 36. 73% อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงปีเรียกเก็บ
3. ตามเงื่อนไขในตัวอย่างข้างต้นของเรา 36. 73 เปอร์เซ็นต์เป็นค่าใช้จ่ายในการไม่รับส่วนลด คุณอาจได้รับเครดิตยูเนี่ยนหรือเงินกู้ธนาคารในอัตราที่ต่ำกว่านั้น

บริษัท ของคุณควรใช้เครดิตการค้าหรือไม่?

หาก บริษัท ของคุณใช้เครดิตการค้าเพื่อซื้อสินค้าคงคลังและวัสดุสิ้นเปลืองหรือแหล่งเงินทุนอื่นหรือไม่? หาก บริษัท ของคุณมีกระแสเงินสดอิสระในการรับส่วนลดที่นำเสนอในแง่ของเครดิตแล้วใช่ อย่างไรก็ตามคุณควรคำนวณต้นทุนของเครดิตการค้าหรือค่าใช้จ่ายในการไม่รับส่วนลดเช่นในส่วนด้านบน

หากคุณไม่มีกระแสเงินสดรับส่วนลดคุณมักจะดีกว่าด้วยรูปแบบที่ถูกกว่าของการจัดหาเงินทุน จะดีกว่าเสมอที่จะมีกระแสเงินสดเพียงพอในมือเพื่อรับส่วนลด