หักค่าใช้จ่ายสำหรับ IPad สำหรับธุรกิจ

iPad หรือคอมพิวเตอร์แท็บเล็ตอื่น ๆ สามารถหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้หรือไม่? คำตอบเช่นเคยเป็น "มันขึ้นอยู่." บทความนี้อธิบายวิธีการเสียภาษีสำหรับธุรกิจสำหรับการซื้อและใช้อุปกรณ์คอมพิวเตอร์แท็บเล็ต

Deidre Morhet, ผู้ก่อตั้ง BASC Expertise, ภาษี, บัญชีเงินเดือนและ บริษัท บัญชีในรัฐแอริโซนาตอบคำถามที่ถามบ่อยๆเกี่ยวกับผลกระทบทางภาษีของแท็บเล็ตในธุรกิจ ( ด้วยความเห็นของฉันเป็นตัวเอียง ):

ฉันต้องการซื้อแท็บเล็ต (iPAD หรือพื้นผิวหรืออื่น ๆ ) เพื่อใช้ในธุรกิจของฉันและอีกส่วนหนึ่งเป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัว ฉันสามารถหักราคาซื้อเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้หรือไม่? IRS พิจารณาแท็บเล็ตเป็นสินทรัพย์ถาวรโดยหักค่าเสื่อมราคา อย่างไรก็ตามหากคุณมีรายได้สุทธิทางธุรกิจสูงกว่าค่าใช้จ่ายของแท็บเล็ตและคุณใช้งานมากกว่า 50% ในธุรกิจของคุณคุณสามารถใช้จ่ายได้ภายใต้ IRS Code มาตรา 179

การอัปเดต: เริ่มต้นในปี 2016 คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดของสินทรัพย์ธุรกิจขนาดเล็กเช่น iPad แทนการลดค่าเงินเมื่อเวลาผ่านไป ผลิตภัณฑ์ Office ที่มีราคา 2,500 เหรียญหรือน้อยกว่าสามารถหักเป็นค่าใช้จ่ายในปีที่คุณซื้อและเริ่มใช้งานได้

ฉันสามารถหักค่าใช้จ่ายรายเดือนสำหรับการใช้แท็บเล็ตนี้เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้หรือไม่? ฉันต้องแยกเวลาส่วนตัวออกไหม? คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการใช้งานธุรกิจได้เท่านั้นดังนั้นคุณจะต้องติดตามการใช้งานส่วนบุคคล

(อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการรักษาค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลต่างหาก)

ฉันได้ยินมาว่าแท็บเล็ตถือเป็น "คุณสมบัติที่จดทะเบียนแล้ว" สถานที่ให้บริการจดทะเบียนแตกต่างจากสถานที่ให้บริการธุรกิจและอุปกรณ์อื่น ๆ อย่างไร? ทรัพย์สินที่จดทะเบียนมักเป็นทรัพย์สินที่ยืมไปใช้ส่วนตัว หากสินทรัพย์ไม่ได้รับการหักล้างมาตรา 179 และแทนที่จะต้องเสียค่าเสื่อมราคาตามปกติคุณต้อง จำกัด ค่าเสื่อมราคาที่อ้างสิทธิ์โดยเปอร์เซ็นต์ของการใช้งานทางธุรกิจ

แท็บเล็ตที่จดทะเบียนเป็นทรัพย์สิน

IRS มีอุปกรณ์ประเภทพิเศษที่ธุรกิจซื้อและใช้ แต่สามารถใช้งานได้ด้วยตัวเอง ตัวอย่างเช่นการใช้เครื่องกัดที่บ้านทำได้ยากนิดหน่อย แต่สามารถนำรถหรือคอมพิวเตอร์มาใช้เองได้ IRS ไม่ต้องการให้ธุรกิจซื้อและใช้สิ่งเหล่านี้เพื่ออ่านหนังสือเล่นเกมหรือดูวิดีโอและพยายามอ้างสิทธิ์ในการหักล้างธุรกิจสำหรับการใช้งานนี้

การลด iPad ของคุณ

ข้อกำหนดสำหรับการหักทรัพย์สินที่จดทะเบียนมีความเข้มงวดกว่าสำหรับพร็อพเพอร์ตี้อื่น ๆ เพื่อหักค่าใช้จ่ายของ iPad หรือแท็บเล็ตเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจคุณจะต้องสามารถแสดงให้เห็นว่ามีการใช้ มากกว่า 50% เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ ดังนั้นถ้าคุณใช้มันเพื่อธุรกิจอย่าวางเกมไว้และคุณสามารถแสดงให้เห็นว่าคุณใช้มันเพื่อทำธุรกิจอย่างไรตัวอย่างเช่นหากคุณสามารถแสดงให้เห็นว่าคุณใช้งานได้เฉพาะเมื่อเดินทางเพื่อธุรกิจและเป็นคอมพิวเตอร์เดียวที่คุณใช้ในการเดินทางเพื่อทำธุรกิจคุณอาจได้รับการหักเงิน การเก็บบันทึกข้อมูลอย่างรอบคอบและรายละเอียดเป็นกุญแจสำคัญ

การหักค่าใช้จ่ายของ iPad ในฐานะค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

อย่าลืมค่าใช้จ่าย Wi-Fi หรือ 4G สำหรับ IPad ของคุณ ถ้าคุณสามารถพิสูจน์ได้ว่าเป็นการใช้งานส่วนใหญ่สำหรับธุรกิจคุณสามารถหักส่วนแบ่งต้นทุนรายเดือนของเครือข่ายของคุณเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

ฉันจะแยกธุรกิจและการใช้ส่วนบุคคลได้อย่างไรดังนั้นฉันจึงไม่ได้รับความเดือดร้อนจาก IRS วิธีที่ดีที่สุดคือการเก็บบันทึกเวลาที่คุณใช้สินทรัพย์สำหรับธุรกิจกับเวลาที่คุณใช้ไปเป็นการส่วนตัวและจัดสรรค่าใช้จ่ายร่วมรายเดือนตามเปอร์เซ็นต์นี้ เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องเก็บบันทึกไว้

หากเปอร์เซ็นต์การใช้งานทางธุรกิจต่ำกว่า 50% คุณอาจต้องได้รับการหักลดหย่อนและค่าเสื่อมราคามาตรา 179 (นั่นคือคุณอาจไม่สามารถขอลดหย่อนภาษีได้) ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับแท็บเล็ต (เช่นการซื้อและดาวน์โหลดแอปพลิเคชันทางธุรกิจ) อาจถูกคิดค่าใช้จ่ายเมื่อซื้อ

ถ้าฉันเป็นพนักงานและต้องการซื้อแท็บเล็ตเพื่อการใช้งานทางธุรกิจ? มีวิธีการหักค่าใช้จ่ายในการคืนภาษีส่วนบุคคลนี้หรือไม่? เป็นค่าใช้จ่ายของพนักงานที่ไม่มีการคืนเงินภายใต้ข้อ จำกัด 2% ของ Gross Adjusted Gross Income ในการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ

ถ้าฉัน (นายจ้าง) จัดหาแท็บเล็ตให้กับพนักงานฉันยังสามารถหักค่าใช้จ่าย (เริ่มต้นและที่กำลังดำเนินการ) เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้หรือไม่? แท็บเล็ตนี้ถือว่าเป็นผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษีแก่พนักงานของฉันหรือไม่? คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดของแท็บเล็ตที่จัดให้กับพนักงานตราบเท่าที่การใช้งานส่วนบุคคลได้รับการรายงานว่าเป็นสวัสดิการของพนักงาน W-2 หรือพนักงานจะคืนเงินให้คุณสำหรับการใช้งานส่วนตัว ในกรณีนี้ตามที่อธิบายข้างต้นคุณจะต้องสามารถระบุว่าการใช้งานของพนักงานเป็นส่วนใดในการดำเนินธุรกิจ

เอกสารเอกสารเอกสาร!

ตามปกติมนต์ของฉันคือ "เอกสาร!" ทันทีที่คุณเปิด iPad และเริ่มต้นใช้งาน iPad ให้เริ่มต้นด้วยการเก็บบันทึกกิจกรรมทางธุรกิจ ใช้สเปรดชีตแบบง่ายๆ (สามารถใช้งาน iPad และโทรศัพท์มือถือได้) และบันทึกชั่วโมงที่ใช้ไปและกิจกรรมทางธุรกิจ อย่าทำให้ซับซ้อน; พิจารณาเช่นเวลาบันทึกที่ใช้ในกิจกรรมใด ๆ การได้รับนิสัยในการทำเช่นนี้จะเป็นการจ่ายเงินปันผลเป็นจำนวนมากหากคุณเคยได้รับการตรวจสอบ

ข้อสงวนสิทธิ์: ไม่มีสิ่งใดในบทความนี้ในไซต์นี้ควรได้รับการพิจารณาว่าเป็นคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย ความคิดเห็นและข้อมูลที่ให้ไว้ในที่นี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลทั่วไปเท่านั้น ทุกสถานการณ์ทางธุรกิจเป็นกฎหมายและข้อบังคับที่ไม่ซ้ำกันของรัฐและรัฐบาลรวมถึงกฎระเบียบของ IRS ที่เปลี่ยนแปลงตลอดเวลา ก่อนที่จะตัดสินใจทางธุรกิจใด ๆ ที่มีผลกระทบทางภาษีหรือทางกฎหมายให้หารือกับที่ปรึกษาด้านภาษีและกฎหมายของคุณ