การจัดเก็บภาษีจาก IRA

ข้อมูลพื้นฐาน

• เงินที่นำออกมาจากบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) คือการแจกจ่าย
• การแจกจ่ายจาก IRA จะรวมเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษียกเว้นกรณีที่การจัดจำหน่ายมีคุณสมบัติเพียงพอสำหรับการรักษาที่ได้รับการยกเว้นภาษี
• การจัดเก็บภาษีจาก IRAs ถือว่าเป็นรายได้ธรรมดา
• การแจกแจงจาก IRA ก่อนหน้าจะต้องเสียภาษีเพิ่ม 10% เว้นแต่บุคคลนั้นจะมีคุณสมบัติยกเว้น

"ข้อเสนอพิเศษสำหรับปี 2015

" การใช้ข้อ จำกัด แบบโรลโอเวอร์ต่อปี

• เริ่มต้นในปี 2015 คุณสามารถทำ Rollover ได้เพียงครั้งเดียวจาก IRA ไปอีก (หรือเหมือนเดิม ) IRA ในระยะเวลา 1 ปีโดยไม่คำนึงถึงจำนวน IRA ที่คุณเป็นเจ้าของอย่างไรก็ตามคุณสามารถดำเนินการโอนข้อมูลระหว่างผู้ดูแลกับ Trustee ได้ไม่ จำกัด เนื่องจากการโอนย้ายประเภทนี้ไม่ถือเป็นแบบโรลโอเวอร์นอกจากนี้ยังไม่มีขีด จำกัด เกี่ยวกับจำนวนการหมุนเวียนจาก IRA แบบดั้งเดิมไปเป็น Roth IRA (หรือที่เรียกว่า Conversion) " (IRS รัฐบาล, สิ่งตีพิมพ์ 17, ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง, บทที่ 17 สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่ส่วนข้อ จำกัด แบบโรลโอเวอร์ข้อที่หนึ่งของสิ่งตีพิมพ์ 17)

การกระจายการกุศลของ IRA: ฟื้นขึ้นมาในปี 2015 และยืดออกไปอย่างถาวรสำหรับปีต่อ ๆ ไป

• มีอะไรใหม่สำหรับ 2016

การหมุนเวียนของจำนวนเงินที่ชำระให้กับสายการบินบางอย่าง:

• การแจกแจงบางประเภทจากแผนผลประโยชน์ที่กำหนดจ่ายให้กับพนักงานของสายการบินอาจถูกยกเลิกโดยไม่มีผลกระทบทางภาษีต่อ IRA แบบเดิม บทบัญญัติใหม่มีผลย้อนหลังไปถึงปี 2014 การหมุนเวียนที่ได้รับอนุญาตจากแผนเกษียณอายุอื่น ๆ ลงในบัญชีการเกษียณอายุของ SIMPLE:
• หลังจากสิ้นสุดระยะเวลาสองปีหลังจากวันที่พนักงานเข้าร่วม SIMPLE IRA ครั้งแรกลูกจ้างอาจม้วน (เช่นแผน 401 (k)) และ IRA แบบดั้งเดิมไปเป็น SIMA ฟรีของพวกเขา IRA มีผลบังคับใช้สำหรับการหมุนเวียนหลัง 18 ธันวาคม 2015 "โดยทั่วไปการแจกแจงจาก IRA แบบดั้งเดิมจะต้องเสียภาษีในปีที่คุณได้รับ"

"ซึ่งหมายความว่าคุณต้องมีการแจกแจงดังกล่าวในผลรวมของคุณ รายได้จนกว่าคุณจะหมุนเวียน "

• " การกระจายจาก IRA แบบดั้งเดิมที่คุณรวมไว้ในรายได้ถูกหักภาษีเป็นรายได้ทั่วไป " " ไม่มีการรักษาเป็นพิเศษในการหาภาษีของคุณคุณไม่สามารถใช้ตัวเลือกภาษีได้ 10 ปี หรือการได้รับเงินทุนเพื่อนำมาใช้กับการกระจายผลรวมจากแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม "
• (IRS. gov, Publication 590-B, การจำหน่ายจากการเกษียณอายุส่วนบุคคล)
• การกระจายที่มีคุณสมบัติในการรักษาที่ได้รับการยกเว้นภาษี ตามกฎทั่วไปการแจกแจงจาก IRA จะต้องเสียภาษีในปีที่คุณได้รับการแจกจ่าย มีข้อยกเว้นอย่างไรก็ตาม ข้อยกเว้นที่จะทำให้การแจกจ่าย (หรือบางส่วนของการแจกจ่าย) ได้รับการยกเว้นภาษีซึ่งหมายความว่าจำนวนเงินนั้นไม่จำเป็นต้องรวมอยู่ในรายได้รวมของบุคคลข้อยกเว้น ได้แก่
• การหมุนเวียน
• การกระจายการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม <

การถอนการบริจาคที่ไม่ต้องเสียภาษี

การกลับมาของเงินบริจาคที่ไม่สามารถหักลดหย่อน

• การแจกแจงที่ผ่านการรับรองจาก Roth IRAs,
• การกระจายการระดมทุนของบัญชีการออมเพื่อสุขภาพแบบมีเวลาและ
• การแจกจ่ายสัญญาเงินรายปีจากบัญชี IRA ของคุณ