ยกเว้น IRA Early Penalty

บางครั้งคุณต้องใช้เงินจาก IRA แบบเดิมกว่าที่คุณคิดว่าคุณต้องการ การเบิกถอนประเภทนี้จะถูกเก็บภาษีและอาจมีการเสียภาษีในช่วงต้นของการถอนตัว แน่นอนเช่นกฎ IRS ส่วนใหญ่มีการเสียภาษีอากรและมีข้อยกเว้นสำหรับภาษีเหล่านั้น

ต่อไปนี้เป็นสถานการณ์ที่อาจทำให้คุณมีคุณสมบัติยกเว้นภาษีการเสียภาษี IRA สำหรับการเบิกจ่ายก่อนที่คุณจะถึงอายุ 59 1/2

ค่ารักษาพยาบาล

คุณสามารถได้รับการยกเว้นภาษีการลงโทษ IRA หากคุณใช้ IRA ของคุณในช่วงต้น ถอนเงินเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่เกินกว่า 10% ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ

ประกันสุขภาพ

คุณต้องได้รับการยกเว้น:

คุณได้รับค่าชดเชยการว่างงานที่จ่ายภายใต้รัฐบาลกลางหรือประเทศอื่น ๆ

หากคุณเป็นผู้ว่างงานให้ใช้การถอนเงิน IRA ในช่วงต้นเพื่อจ่ายค่าประกันสุขภาพของคุณ กฎหมายของรัฐเป็นเวลาสิบสองสัปดาห์ติดต่อกันเนื่องจากคุณเสียงานของคุณ

• คุณได้รับการถอน IRA ระหว่างปีที่คุณได้รับค่าชดเชยการว่างงานหรือปีถัดไป
• หากคุณได้รับการว่าจ้างใหม่แล้วคุณจะไม่สามารถถอนเงิน IRA ได้เกิน 60 วันนับจากวันที่เริ่มงานใหม่

ความพิการ

หากคุณถูกปิดใช้งานให้วางแผนการตรวจสอบของแพทย์เพื่อให้มีคุณสมบัติยกเว้นภาษีที่ต้องเสียภาษี

ตามที่เว็บไซต์ของกรมสรรพสามิต

"คุณถูกมองว่าเป็นคนพิการหากคุณสามารถแสดงหลักฐานว่าคุณไม่สามารถทำกิจกรรมที่เป็นประโยชน์อย่างมากได้เนื่องจากสภาพร่างกายหรือจิตใจของคุณแพทย์ต้องพิจารณาว่าเงื่อนไขของคุณสามารถคาดหวังได้

คุณสืบทอด IRA

หากคุณได้รับ IRA จากคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรสแม้ว่าเจ้าของ IRA จะมีอายุต่ำกว่า 59 1/2 ก็ตามคุณ จะไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับจำนวนเงินที่ถอน คุณจะต้องรวมการถอน IRA ใด ๆ ในรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ

• หากคุณรับ IRA จากคู่สมรสและเลือกที่จะใช้เป็น IRA ของคุณเองการถอนเงินก่อน IRA ที่คุณได้รับ
• จะ ต้องเสียภาษีในอัตรา 10% หากคุณรับ IRA จากคู่สมรส แต่คุณเลือกที่จะให้ IRA เป็น "IRA ที่สืบทอดมา" คุณจะมีสิทธิ์ได้รับการถอนเงิน IRA โดยไม่ต้องเสียภาษีในอัตรา 10%
• 72 (t) การชำระเงิน

สร้างขึ้นโดยประมวลรัษฎากรภายในมาตรา 72 (t) กฎการจ่ายเงินเป็นงวดอย่างสม่ำเสมอ (SEPP) ช่วยให้ผู้ถือบัญชีถอนเงินจากบัญชีเกษียณอายุของพวกเขาในทุกอายุโดยไม่มีการลงโทษ คุณต้องปฏิบัติตามกฎเกณฑ์บางอย่างและใช้วิธีการที่ได้รับการอนุมัติในการคำนวณจำนวนเงินที่ถอนเป็นประจำ

มีวิธีการที่ได้รับการอนุมัติจาก IRS สามวิธีในการคำนวณจำนวนเงินที่คุณถอน SEPP คุณต้องยึดติดกับตารางการถอนเงินไว้อย่างน้อย 5 ปีหรือจนกว่าจะถึงอายุ 59 ½ (เหตุการณ์ใดก็ตามเกิดขึ้นภายหลัง) หรือจำนวนเงินที่ถอนออกทั้งหมดอาจต้องเสียภาษีอากร

ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาในระดับสูงที่ผ่านการรับรอง

การถอนต้น IRA ใช้จ่ายค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับสูงที่ผ่านการรับรองในนามของคุณคู่สมรสหรือบุตรหลานของคุณหรือคู่สมรสของคุณจะได้รับการยกเว้นภาษีการลงโทษ 10% หากเป็นเช่นนั้น จ่ายให้กับสถาบันการศึกษาที่มีสิทธิ์

การซื้อบ้านครั้งแรก

การถอนต้น IRA ถึง $ 10,000 ซึ่งใช้ในการซื้อสร้างหรือสร้างบ้านหลังแรกสำหรับบรรพบุรุษ (บิดามารดาหรือย่าย่า) ตัวเองคู่สมรสหรือคุณหรือ บุตรหลานของคู่สมรสของคุณหรือหลานอาจได้รับการยกเว้นภาษีค่าปรับ 10% หากคุณมีคุณสมบัติตามข้อกำหนดของ IRS สำหรับผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรก

ถ้าทั้งคุณและคู่สมรสของคุณมีคุณสมบัติเป็นผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรกคุณสามารถถอนเงิน $ 10,000 จากแต่ละ IRAs โดยไม่ต้องเสียภาษีในอัตรา 10%

ต้องใช้การแจกจ่ายเพื่อชำระค่าใช้จ่ายในการซื้อที่เหมาะสม (ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายในการปิดบัญชีที่สมเหตุสมผล) ก่อนปิดเทอมที่ 120 หลังจากวันที่คุณได้รับ

การจัดจำหน่ายผู้ทรงคุณวุฒิที่ผ่านการรับรอง

การแจกจ่าย reservist ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะไม่ต้องเสียภาษีในการถอนต้น IRA

ตามที่ IRS การแจกจ่ายที่คุณได้รับคือการจำหน่ายคลังสินค้าที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดหากมีการปฏิบัติตามข้อกำหนดต่อไปนี้:

คุณได้รับคำสั่งหรือถูกเรียกให้ทำงานหลังจากวันที่ 11 กันยายน 2001

• คุณได้รับคำสั่งหรือถูกเรียกให้ใช้งาน เป็นระยะเวลามากกว่า 179 วันหรือเป็นระยะเวลาไม่แน่นอนเพราะคุณเป็นสมาชิกของส่วนสำรอง
• การแจกจ่ายนี้มาจาก IRA หรือจากจำนวนเงินที่เกี่ยวข้องกับการผ่อนผันการเลือกตามแผน 401 (k) หรือ 403 (b) หรือการจัดเรียงที่คล้ายคลึงกัน
• การแจกจ่ายจัดขึ้นไม่ช้ากว่าวันที่สั่งซื้อหรือเรียกร้องหน้าที่ประจำการและไม่ช้ากว่าช่วงปิดเทอม
• กฎที่ระบุไว้ในบทความนี้มาจาก IRS Publication 590 ที่คุณสามารถดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อยกเว้นของ IRA ได้