ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในปี 2017

รัฐบาลกลางเก็บภาษีบุคคลโดยใช้ระดับที่สำเร็จการศึกษาในสหรัฐอเมริกาอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเริ่มต้นที่ 10 เปอร์เซ็นต์และค่อยๆเพิ่มขึ้นเป็น 15 เปอร์เซ็นต์จากนั้น 25 เปอร์เซ็นต์ 28 เปอร์เซ็นต์แล้ว 33 เปอร์เซ็นต์และ 35 เปอร์เซ็นต์ ก่อนที่จะถึงอัตราสูงสุดของ 39 ร้อยละ 6

อัตราภาษีแต่ละประเภทจะใช้กับช่วงของรายได้ที่เฉพาะเจาะจง ช่วงนี้เรียกว่า วงเล็บภาษี ในกรณีที่วงเล็บภาษีเริ่มต้นและสิ้นสุดขึ้นอยู่กับสถานะการจัดเก็บภาษีของแต่ละคน

อัตราภาษีแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับรายได้ของแต่ละบุคคล อัตราภาษีปกติจะมีผลกับรายได้เกือบทุกประเภท ตารางอัตราภาษีแยกต่างหากใช้กับรายได้จากกำไรจากเงินทุนระยะยาวและการจ่ายเงินปันผลที่เหมาะสม

ก่อนอื่นให้ดูภาพรวมของอัตราภาษีทั้งหมดสำหรับปี 2017 แผนภูมิด้านล่างจัดกลุ่มตามสถานะการยื่นแสดงอัตราภาษีสำหรับรายได้ปกติในคอลัมน์แรกอัตราสำหรับกำไรจากเงินทุนระยะยาวและการจ่ายเงินปันผลที่เหมาะสม ในคอลัมน์ที่สองและระดับรายได้ที่อัตราเหล่านี้ใช้กับคอลัมน์ที่สาม เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าจำนวนเงินดอลลาร์แสดงถึงรายได้ที่ต้องเสียภาษี ซึ่งเป็นรายได้รวมหลังจากการหักเงินต่าง ๆ ได้ถูกหักออกแล้ว

รายได้ประจำปี

เงินทุนระยะยาวและเงินปันผลที่ได้รับการรับรอง
รายได้ที่ต้องเสียภาษีระหว่าง	10 %	0%
	$ 0 ถึง $ 9, 325 15%	0%
$ 9, 325 ถึง $ 37, 950	25%	15%
$ 37, 950 ถึง $ 91, 900	28%	15%
$ 91, 900 ถึง $ 191, 650	33%	15%
$ 191, 650 ถึง $ 416, 700	35% 15%	$ 416, 700 ถึง $ 418, 400
39	รายได้เฉลี่ย	เงินทุนระยะยาวและเงินปันผลที่ได้รับการรับรอง
รายได้ที่ต้องเสียภาษีระหว่าง	10> 20%	$ 418, 400

0%	$ 0 ถึง $ 13, 350	15%
0%> 9,000 บาท ถึง $ 131, 200	28%	15%
$ 131, 200 ถึง $ 212, 500	33%	15%
$ 212, 500 ถึง $ 416, 700	35% 15%	$ 416, 700 ถึง $ 444, 550
39	รายได้ประจำ	เงินทุนระยะยาวและเงินปันผลที่รับได้
รายได้ที่ต้องเสียภาษีระหว่าง	20%	$ 444, 550>
	10%	0%
$ 0 ถึง $ 9, 325	15%	0%

$ 9, 325 ถึง $ 37, 950

25%
15%	$ 37, 950 ถึง $ 76, 550	28%
15%	$ 76, 550 ถึง $ 116, 675	33%
15%	$ 116, 675 ถึง $ 208, 350	35%
15%	$ 208, 350 ถึง $ 235, 350	39
รายได้เฉลี่ย	เงินทุนระยะยาวและเงินปันผลที่ได้รับการรับรอง	รายได้ที่ต้องเสียภาษีระหว่าง
10%	0%	$ 0 ถึง $ 18, 650
15%	0%	$ 18, 650 ถึง $ 75, 900
25%	15% > $ 75, 900 ถึง $ 153, 100	28%

15%

$ 153, 100 ถึง $ 233, 350
33%	15%	$ 233, 350 to $ 416, 700 > 35%
15%	$ 416, 700 ถึง $ 470, 700	396%
20%	$ 470, 700+
แผนภูมิอัตราภาษีนี้เน้นกลไกในการคำนวณภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง เราเริ่มต้นด้วยการหารายได้ที่ต้องเสียภาษีของบุคคลและหลังจากที่เราได้ระบุวงเล็บที่รายได้ที่ต้องเสียภาษีลงแล้วเราจะทำงานข้ามแถวจากซ้ายไปขวา	2017 อัตราภาษีนิติบุคคลสำหรับสถานะการยื่นแบบเดี่ยว	[อัตราภาษี X, Internal Revenue Code หมวด 1 (c)]
หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณอยู่ระหว่าง	ลบรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณจาก	คูณ จำนวนเงินตาม
จำนวนเงินเพิ่ม	$ 0 และ $ 9, 325	รายได้ทางภาษีลบลบ $ 0
× 10%	$ 0	$ 9, 325 และ $ 37, 950
รายได้ทางภาษีหักลบ $ 9, 325	× 15%	$ 932 50

$ 37, 950 และ $ 91, 900

รายได้ทางภาษีลดลง $ 37, 950

× 25% $ 5, 226. 25
$ 91, 900 และ $ 191, 650	$ 91, 900	× 28%	$ 18, 713. 75
$ 191, 650 และ $ 416, 700	รายได้ทางภาษีหักลบ $ 191, 650	× 33%	$ 46, 643. 75
$ 416, 700 และ $ 418, 400	รายได้ทางภาษีหักลบจาก $ 416, 700	× 35%	$ 120, 910. 25
$ 418, 400+	× 39. 6%	$ 121, 505. 25
(เพื่อความเรียบง่ายในแผนภูมินี้สมมติว่ารายได้ทั้งหมดเป็นรายได้ทั่วไปไม่ใช่รายได้จากการขายเงินทุน)	เราใช้รายได้ที่ต้องเสียภาษีและลบจำนวนเงินที่วงเล็บภาษีที่เกี่ยวข้องเริ่มต้นในสองคอลัมน์แรก นี่เป็นเพียงรายได้ที่ต้องเสียภาษีภายในวงเล็บภาษีนั้นเท่านั้น เราคูณจำนวนนี้โดยใช้อัตราภาษีสำหรับวงเล็บดังกล่าวในคอลัมน์ที่สาม นี่คือจำนวนภาษีที่เก็บได้ภายในวงเล็บภาษีนั้น เราบวกจำนวนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่สะสมเข้ากับรายได้ที่อยู่ในอัตราภาษีที่ต่ำกว่านั่นคือจำนวนเงินที่ระบุไว้ในคอลัมน์ที่สี่ ซึ่งส่งผลให้มีภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางทั้งหมดในคอลัมน์สุดท้าย	ตัวอย่างเช่นสมมุติว่า Edith คนเดียวมีรายได้ทางภาษีอยู่ที่ 100,000 เหรียญซึ่งอยู่ในวงเล็บภาษีที่สี่ซึ่งมีตั้งแต่ $ 91, 900 ถึง $ 191, 650 ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี สมมติว่ารายได้ทั้งหมดของอีดิ ธ อยู่ภายใต้อัตราภาษีปกติเราจะคำนวณภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางดังต่อไปนี้	ตัวอย่าง:
หากรายได้ที่ต้องเสียภาษี	ของคุณคือ 100,000 เหรียญ	วงเล็บ	ระหว่าง $ 91, 900 และ $ 191, 650
ลบ $ 100,000 ลบส่วนล่างของวงเล็บ ($ 91, 900) รวมเป็น $ 8, 100 - รายได้รวมที่อยู่ในวงเล็บนี้ นี้จะคูณด้วยอัตราสำหรับวงเล็บนี้ (28 เปอร์เซ็นต์) จะได้รับ $ 2, 268 เพิ่มจำนวนเงินเพิ่มเติมในคอลัมน์สุดท้ายของ $ 18,713 75 - ภาษีรวมหนี้ที่ค้างชำระกับรายได้ของเธอที่ตกอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า - - สำหรับผลรวมขั้นสุดท้ายของ $ 20, 981 75.	ผลของการคำนวณของเรา:	Edith รับผิดชอบในการจ่ายเงิน $ 20, 981. 75 ของภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษี 100 000 เหรียญ	Edith's รายได้ที่ต้องเสียภาษีอยู่ในวงเล็บภาษีร้อยละ 28
รายได้ของเธอมากกว่า $ 91, 150 ถูกเก็บภาษีในอัตราร้อยละ 28	ส่วนที่เหลือของรายได้ของคุณจะถูกหักภาษี ณ อัตราร้อยละ 10, 15 และ 25 เปอร์เซ็นต์ที่ต่ำกว่า	อัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพหรือโดยเฉลี่ยของอีดิ ธ คือหนี้สินทางภาษีทั้งหมดของเธอหารด้วยรายได้ที่ต้องเสียภาษีของเธอหรือ 20 981 75 หารด้วย 100, 000 เท่ากับ 20. 98175 เปอร์เซ็นต์ อัตราภาษีที่แท้จริงนี้เป็นอัตราภาษีที่รวมกันทั้งหมดที่ใช้กับรายได้ของเธอ	อัตราภาษีอื่น ๆ ที่มีผลบังคับใช้สำหรับปี 2017

นอกเหนือจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับรายได้ทั่วไปแล้วยังมีภาษีอื่น ๆ ที่อาจใช้กับรายได้ส่วนบุคคล

อัตราภาษี

Social Security tax 12 ร้อยละ 4 เมื่อค่าจ้างและรายได้การจ้างงานตนเองขึ้นอยู่กับฐานค่าจ้างรายปีประกันสังคมของ $ 127, 200 ซึ่งหมายความว่าภาษีประกันสังคมสูงสุดจ่ายโดยพนักงานเป็น $ 7, 886 40, สูงสุดที่จ่ายโดยนายจ้างคือ $ 7, 886. 40 และสูงสุดที่จ่ายโดยคนที่ทำงานด้วยตนเองคือ $ 15,772 80.

อัตราภาษี

Medicare tax คือ 2. 9 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้ค่าจ้างและรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ

อัตราภาษี Medicare เพิ่มเติม คือ 0.9 เปอร์เซ็นต์สำหรับค่าจ้างและรายได้จากการทำงานของตัวเองมากกว่าเกณฑ์ต่อไปนี้: การสมรสที่ยื่นพร้อมกัน $ 250, 000, โสดหรือหัวหน้าครัวเรือนหรือที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหม้าย (er) $ 200 , 000 และการยื่นแบบสมรสแยกกัน $ 125, 000 ทางเลือกภาษีขั้นต่ำ: 26 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษี (คำนวณตามกฎ AMT) ภายใต้ $ 93, 900; ร้อยละ 28 ในรายได้ที่ต้องเสียภาษี AMT มากกว่า $ 93, 900 สำหรับคนโสดหัวหน้าครัวเรือนสมรสที่แต่งงานแล้วและมีคุณสมบัติเหมาะสมหม้าย (เอ้อ): ร้อยละ 26 ในรายได้ที่ต้องเสียภาษี AMT ต่ำกว่า 187, 800; 28% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี AMT มากกว่า $ 187, 800.

รายได้จากการลงทุนสุทธิ

• ต้องเสียภาษี
• ในอัตรา 3.8% จากรายได้จากการลงทุนสุทธิที่ลดลงหรือรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วที่ปรับตาม (เอ่อ) 250,000 ดอลลาร์หรือเดี่ยวหรือหัวหน้าครัวเรือน $ 200,000 และยื่นแบบสมรสแยกกัน $ 125, 000
• ทุนจดทะเบียนอัตราภาษี
• ขึ้นอยู่กับว่าผลกำไรนั้นมีอยู่หรือไม่ ระยะสั้นหรือระยะยาว กำไรระยะสั้นจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายภาษีเงินได้ กำไรระยะยาวและเงินปันผลที่มีสิทธิ์ได้รับการเสียภาษีในอัตราร้อยละ 0 เมื่อรายได้ที่ต้องเสียภาษีอยู่ใน 10 ถึง 15 เปอร์เซ็นต์วงเล็บภาษีส่วนเล็กน้อย เพิ่มขึ้นเป็นร้อยละ 15 เมื่อรายได้ที่ต้องเสียภาษีอยู่ในวงเล็บภาษี 25,28,33 หรือ 35 เปอร์เซ็นต์และเป็นร้อยละ 20 เมื่อรายได้ที่ต้องเสียภาษีอยู่ใน 39. วงเงินสูงสุด 6 เปอร์เซ็นต์ อัตราภาษีร้อยละ 25 เมื่อหักค่าเสื่อมราคาร้อยละ 28 เมื่อซื้อของสะสมและร้อยละ 28 ในสต๊อกธุรกิจที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหลังจากถูกยกเว้น

การใช้อัตราภาษีขั้นต่ำ

บุคคลธรรมดาสามารถใช้ตารางอัตราภาษีได้หลายวิธีเพื่อช่วยวางแผนทางการเงินของตน คุณสามารถใช้อัตราภาษีเหล่านี้เพื่อหาจำนวนภาษีที่คุณจะต้องเสียจากรายได้เสริมที่คุณได้รับ สำหรับผู้เสียภาษีอากรในวงเล็บภาษี 25 เปอร์เซ็นต์รายได้เสริมจะต้องเสียภาษีร้อยละ 25 จนกว่ารายได้ของผู้เสียภาษีจะถึงวงเงินภาษีต่อไปที่ 28 เปอร์เซ็นต์

• โปรดจำไว้ว่าช่วงเวลาที่แตกต่างกันของรายได้จะถูกเก็บภาษีในอัตราที่แตกต่างกัน ช่วงเวลาของรายได้ที่อัตรานี้ขึ้นอยู่กับสถานะการจัดเก็บของบุคคล นอกจากนี้คุณยังสามารถใช้อัตราภาษีเหล่านี้เพื่อหาจำนวนภาษีที่คุณจะบันทึกโดยเพิ่มการหักเงินของคุณผู้เสียภาษีอากรในวงเล็บภาษีร้อยละ 28 จะบันทึก 28 เซนต์ในภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับทุกๆดอลลาร์ที่ใช้จ่ายในค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนภาษีเช่นดอกเบี้ยจำนองหรือการกุศล อัตราภาษีที่อยู่ในระดับใกล้เคียงกับอัตราภาษีอื่น ๆ โดยเฉพาะภาษีขั้นต่ำอื่น ๆ หน้าที่ภาษีขั้นต่ำเพื่อลดการออมภาษีของการหักเงินบางประเภท
• ที่มา: วงเงินภาษีอย่างเป็นทางการสำหรับปีพ. ศ. 2560 ถูกจัดทำโดยสรรพากรภายในในขั้นตอนรายได้ 2016-55 โปรดดูตารางคำนวณภาษีในคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 1040
• และ 2017 ตารางภาษี เพื่อคำนวณภาษีเงินได้ที่เกิดขึ้นจริงของคุณแผ่นงานการคำนวณภาษีจะมีให้ในฉบับ 2017
• สิ่งพิมพ์ 505 ภาษีหัก ณ ที่จ่ายและภาษีโดยประมาณ