ภาษี FICA คืออะไร? ภาษีประกันสังคมและ Medicare

FICA Taxes คืออะไร?

มีภาษีบางอย่างเกี่ยวกับรายได้ที่ทุกคนต้องจ่ายและภาษี FICA อยู่ที่ด้านบนสุดของรายการ นายจ้างต้องหักภาษีดังกล่าวออกจากเงินเดือนพนักงานและจ่ายให้กรมสรรพากร (IRS)

ภาษี FICA คือภาษีประกันสังคมและ Medicare ที่จ่ายโดยบุคคลและนายจ้าง ภาษี FICA เรียกว่าภาษีเงินเดือนเพราะเป็นไปตามจำนวนที่จ่ายให้กับพนักงาน

ภาษี FICA มีสององค์ประกอบ (1) ประกันสังคม (OASDI) และ (2) เมดิแคร์ บทความนี้ให้ข้อมูลเกี่ยวกับวิธีคำนวณภาษี FICA วิธีรายงานและจ่ายภาษีเหล่านี้สิ่งที่รายได้ไม่ใช่ส่วนหนึ่งของภาษี FICA และอื่น ๆ

คำว่า "FICA" ย่อมาจาก Federal Insurance Contributions Act พระราชบัญญัตินี้ได้รับการแนะนำในช่วงทศวรรษที่ 1930 เพื่อจ่ายค่าประกันสังคม Medicare ถูกเพิ่มในภายหลัง

ภาษี FICA เป็นเท่าไร?

ภาษี FICA ทั้งหมดเท่ากับ 15 3% เปอร์เซ็นต์ที่ใช้กับเงินเดือนขั้นต้นของพนักงาน นายจ้างและลูกจ้างแต่ละคนจ่ายเงิน 7. 65%

นี่คือรายละเอียดของภาษีเหล่านี้

• ภายใน 7.65% OASDI (อายุผู้รอดชีวิตและความพิการโปรแกรม AKA ประกันสังคม) เป็น 6% 2 ถึงสูงสุดประจำปี ค่าจ้างที่ขึ้นอยู่กับประกันสังคม
• ส่วน Medicare คือ 1. 45% สำหรับพนักงานแต่ละคนในรายได้ของพนักงานทั้งหมด

ส่วนประกันสังคมถูก จำกัด ไว้ในแต่ละปีในวงเงินที่กำหนด; ส่วน Medicare ไม่ได้ จำกัด ไว้

สิ่งที่ค่าจ้างไม่อยู่ภายใต้ภาษี FICA?

บางรายการจ่ายเงินและการชำระเงินสำหรับบุคคลบางประเภทไม่ต้องเสียภาษี FICA อ่านบทความนี้สำหรับคำนิยามของ "ค่าประกันสังคม" และรายการรายการจ่ายเงินที่ได้รับการยกเว้นภาษีประกันสังคม

รายได้ของเจ้าของธุรกิจส่วนตัวจะไม่ถูกระงับไว้ภายใต้ระบบ FICA แต่มีกฎหมายอื่นที่กำหนดให้ต้องจ่ายภาษีเหล่านี้เรียกว่าพระราชบัญญัติการมีส่วนร่วมด้วยตนเอง (Self Employed Contributions Act - SECA)

คำนวณภาษี FICA อย่างไร?

ในการคำนวณการหักภาษี ณ ที่จ่ายของ FICA สำหรับพนักงานคุณต้องจ่ายค่าจ้างรวมของพนักงาน (รวมทั้งค่าล่วงเวลา) และคูณด้วยอัตราเงินเดือนของพนักงาน 7. 65% จุดสำคัญ 2 ประการที่ต้องดูในการคำนวณ:

• คุณต้องดูเพื่อดูว่าเงินเดือนขั้นต้นทั้งหมดของพนักงานสำหรับปีไม่เกินจำนวนสูงสุดของประกันสังคมในปีปัจจุบันเนื่องจากคุณไม่สามารถหักเงินประกันสังคมได้สูงสุด ในแต่ละปี
• คุณต้องดูด้วยเพื่อดูว่าภาษี Medicare เพิ่มเติมถูกระงับเมื่อมีรายได้ของพนักงานที่ได้รับค่าจ้างสูงกว่าเมื่อรายได้ของพวกเขาถึง 250,000 เหรียญในหนึ่งปี

โปรดทราบว่าไม่มีภาษีประกันสังคมสูงสุดสำหรับนายจ้างและไม่มีภาษี Medicare สูงสุดสำหรับนายจ้างหรือลูกจ้าง

ดูบทความนี้เพื่อดูรายละเอียดวิธีการคำนวณ FICA หัก ณ ที่จ่ายและการชำระภาษี FICA ไปยัง IRS

หากคุณหักภาษีมากเกินไป FICA ภาษี

คุณหักภาษีประกันสังคมมากจากพนักงานหรือไม่? อาจเป็นเพราะคุณเก็บเงินเกินกว่าสูงสุดประกันสังคม

ในกรณีใด ๆ คุณต้องคืนเงินให้กับพนักงาน ตรวจสอบให้แน่ใจว่าซอฟต์แวร์เงินเดือนของคุณไม่นับเป็นรายได้ให้กับพนักงาน มันไม่ได้ส่งผลกระทบต่อเงินเดือนของพนักงานดังนั้นจึงไม่ใช่รายได้

ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีการจ้างงานทุกประเภท

การชำระภาษี FICA ให้กับ IRS

คุณต้องส่งเงินภาษี FICA พร้อมกับยอดเงินที่หักจากพนักงานที่จ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางไปยัง IRS เป็นระยะ ๆ เงินฝากต้องทำโดยใช้ระบบการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ของรัฐบาลกลาง (EFTPS) และทำแบบรายสัปดาห์หรือรายเดือนโดยขึ้นอยู่กับขนาดของเงินฝากเฉลี่ยในปีที่ผ่านมา อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการกำหนดเวลาในการชำระเงิน FICA และภาษีรายได้ของรัฐบาลกลาง

การรายงานภาษี FICA ไปยัง IRS

นายจ้างต้องส่งรายงานภาษีเงินเดือนรายไตรมาสไปยัง IRS ในแบบฟอร์ม 941

รายงานฉบับนี้จะครบกำหนดในวันสุดท้ายของเดือนหลังจากสิ้นไตรมาสแสดงจำนวนเงิน หักจากเงินเดือนพนักงานจำนวนเงินที่ครบกำหนดจากนายจ้างและจำนวนเงินที่จ่ายในช่วงไตรมาส

อะไรคือความแตกต่างระหว่างภาษี FICA กับภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง? ภาษี FICA ถูกตั้งขึ้นโดย Federal National Insurance Compensation Act (FICA) ในช่วงทศวรรษที่ 1930 เพื่อเป็นกองทุนแรกคือโครงการสวัสดิการประกันสังคมและต่อมาโครงการ Medicare สำหรับพนักงาน

โครงการแยกต่างหากซึ่งเรียกว่าพระราชบัญญัติการจ้างงานเพื่อทำงานร่วมกัน (Self-employment Contributions Act) {(SECA) ปีพ. ศ. 2497 กำหนดให้บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระจ่ายภาษีประกันสังคมและเมดิแคร์ให้กับรายได้ที่ประกอบอาชีพอิสระของตนเอง อัตราสำหรับภาษีการจ้างงานตนเองคือ 12.9% สำหรับส่วนประกันสังคมและ 2. 9% สำหรับ Medicare เงินประกันสังคมส่วนใหญ่จะใช้กับภาษี SECA และภาษี Medicare เพิ่มเติมจะใช้กับการจ้างงานรวมและรายได้จากการทำงานด้วยตนเอง