การเป็นของขวัญของอสังหาริมทรัพย์: ความเอื้ออาทรสามารถทำได้

พื้นฐานทางภาษีของทรัพย์สินที่มีพรสวรรค์อาจเป็นเรื่องยุ่งยาก "พ่อของฉันอายุ 90 ปีและมีสุขภาพที่ดีได้ให้เช่าคอนโดในฟลอริด้าฉันเช่าห้องนี้มาเพื่อพักผ่อนแล้วคอนโดถูกซื้อมาเมื่อปีพ. ศ. 2518 สำหรับ $ 65,000 และขณะนี้มีมูลค่า $ 550,000 ฉันเป็นเด็กคนเดียวและจะสืบทอดทุกอย่างที่พ่อของฉันผ่าน

คำถามของฉันคือเขาทำ ความผิดพลาดทางการเงินที่น่ากลัวโดยการให้ฉันคอนโดนี้แทนการปล่อยให้ฉันในน้ำพระทัยของเขาฉันได้รับการบอกว่าถ้าฉันขายซึ่งมีแนวโน้มในประมาณสองปีฉันจะต้องจ่ายเงินหลายพันในภาษีเงินได้กำไรและที่นี้ wouldn ฉันจะมีลูกชายสองคนที่จะได้รับมรดกทุกอย่างที่ฉันมีฉันควรจะขายคอนโดกลับไปที่พ่อของฉันเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีที่ฉันต้องเสียถ้าฉันขายได้หรือไม่? ถ้าฉันตัดสินใจว่าเขาต้องการที่จะขายมันในปีหน้าหรือมากกว่านั้นเขาจะต้องจ่ายภาษีเฉพาะในส่วนต่างของมูลค่าปัจจุบัน (550,000 ดอลลาร์) และสิ่งที่เขาได้มากกว่าจำนวนเงินที่?

- 2 - -> <9 ถ้าฉันขายมันกลับมาหาเขาเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีกำไรและฉันได้รับมรดกเมื่อเขาผ่านไปและถ้าฉันขายมันฉันจะจ่ายภาษีจำนวนเท่าไร? ฉันจำเป็นต้องรู้ว่าจะทำอย่างไร เมื่อฉันได้กล่าวถึงนักบัญชีของฉันว่าพ่อของฉันเพิ่งให้คอนโดเขาบอกว่า "คุณรู้ว่านี่เป็นความผิดพลาดครั้งใหญ่ของภาษี" อะไรคือผลกระทบของทางเลือกทั้งหมดของฉัน? ขอบคุณมาก ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ ๆ < สามารถจินตนาการถึงสถานการณ์ที่การให้อสังหาริมทรัพย์สามารถเป็นมาตรการภาษีแบบสมาร์ทอย่างไรก็ตามนี่ไม่ใช่หนึ่งในสถานการณ์เหล่านั้น

การเพิ่มทุนเมื่อของขวัญเทียบกับมรดก

ใน ทั่วไปคุณควรเลือกรับมรดกแทนที่จะเป็นของขวัญอสังหาริมทรัพย์นี่คือเหตุผล:

ผู้กระทำความผิดทรัพย์สินของบิดาจะให้ความสำคัญกับทรัพย์สินทั้งหมดในทรัพย์ของเขา ณ วันสิ้นพระชนม์ผู้ดำเนินการจะให้ความสำคัญกับทรัพย์สินทั้งหมดอีกครั้ง หกเดือนหลังจากวันที่เสียชีวิตจากนั้นเขาสามารถเลือกผลการประเมินมูลค่าใด ๆ ในผลกระทบด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์น้อยที่สุดเท่าที่จะเป็นทายาทค่าใช้จ่ายของคุณในทรัพย์สินจะเป็นมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมในวันที่ประเมินค่าที่เลือกไม่ใช่การซื้อครั้งแรก ราคา

นี้เรียกว่า "ก้าวขึ้น "และเป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมในการลดภาระภาษีของคุณหากคุณขายทรัพย์สินในภายหลัง

ค่าใช้จ่ายของผู้รับจะเหมือนกับค่าใช้จ่ายของผู้บริจาคในสถานการณ์ของขวัญ ทำให้ gifting เป็นวิธีการที่ไม่เอื้ออำนวยในการโอนสินทรัพย์แม้ว่า gifting อาจเป็นกลยุทธ์ที่ยอดเยี่ยมสำหรับการขยับกำไรจากเงินทุนให้กับสมาชิกในครอบครัวที่มีอัตราภาษีที่ต่ำกว่า

ตัวอย่างเช่นสมมุติว่าคุณนั่งรับผลกำไรระยะยาวจากหุ้นบางส่วนและกำไรเหล่านี้จะถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 15 เปอร์เซ็นต์ คุณสามารถมอบของขวัญเหล่านี้แก่สมาชิกในครอบครัวคนอื่นที่มีรายได้น้อยหรือไม่มีเลยและกำไรจะไม่ถูกหักภาษีถ้าเขาอยู่ในวงเล็บภาษี 10 หรือ 15 เปอร์เซ็นต์ จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีของกำไรจะเหมือนกันในทั้งสองสถานการณ์ดังนั้น gifting เป็นเพียงวิธีการเลือกอัตราภาษีที่ดีกว่าสำหรับการลงทุนที่ได้รับความนิยม

กำไรจากการเช่าอสังหาริมทรัพย์

ค่าใช้จ่ายของคุณในคอนโดที่มีพรสวรรค์จะเท่ากับค่าใช้จ่ายของบิดาของคุณเพราะคุณได้รับเป็นของขวัญ ดังนั้นถ้าพ่อของคุณซื้ออสังหาริมทรัพย์มูลค่า 65,000 เหรียญนั่นก็คือพื้นฐานต้นทุนของคุณเช่นกัน คุณจำเป็นต้องตรวจสอบ "พื้นฐานค่าใช้จ่ายที่มีการปรับปรุงแล้ว" ในพร็อพเพอร์ตี้ด้วย ฉันให้สูตรในบทความของฉันเกี่ยวกับการรายงานรายได้ค่าเช่าในตาราง E. ค่าใช้จ่ายของคุณลดลงมากขึ้นตามจำนวนเงินค่าเสื่อมราคาที่คุณและพ่อของคุณอ้างสิทธิ์หรืออาจอ้างว่าเป็นการหักภาษี

นอกจากนี้กำไรจากการเช่าจะถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีสองแบบคืออัตราภาษีเงินได้สามัญสำหรับกำไรสุทธิที่ได้รับจากการหักค่าเสื่อมราคาและอัตราภาษีเงินได้ระยะยาวสำหรับกำไรที่เหลือหลังจากหักค่าเสื่อมราคาแล้ว คิดเป็น.

เรียกว่าการหักล้างค่าเสื่อมราคา

จะทำอย่างไร?

สิ่งที่คุณควรทำตอนนี้ขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณวางแผนที่จะเก็บทรัพย์สินเช่า ถ้าคุณจะเก็บไว้ตลอดชีวิตและส่งให้ลูกหลานของคุณเป็นมรดกคุณไม่มีอะไรที่ต้องทำในขณะนี้ แต่คุณระบุว่าคุณอาจต้องการขายทรัพย์สินในอีกไม่กี่ปีข้างหน้า บางคนจะต้องเสียภาษีในส่วนของผลกำไรเมื่อเกิดเหตุการณ์เช่นนี้กับคุณพ่อหรือคุณหรือบุคคลอื่น คุณควรนั่งลงกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและวางแผนผลกระทบทางภาษีของกลยุทธ์ต่างๆ พิจารณาว่ากลยุทธ์ใดจะช่วยประหยัดภาษีได้มากที่สุด

ความเป็นไปได้ของคุณ ได้แก่ :

เก็บของขวัญไว้:

คุณจะต้องเป็นผู้เบิกจ่ายภาษีถ้าคุณขายทรัพย์สิน แต่ถ้าคุณถือครองทรัพย์สินจนกว่าคุณจะตายพื้นฐานจะก้าวขึ้นและทายาทของคุณสามารถขายได้และพักพิงบางส่วนของกำไรจากเงินทุน

ยกเลิกของขวัญ:

ฉันไม่แน่ใจว่าของขวัญพิเศษนี้สามารถยกเลิกได้หรือไม่ขึ้นอยู่กับจำนวนปีที่ผ่านไปนับตั้งแต่ของขวัญเดิม คุณอาจต้องการตรวจสอบกับทนายความ

• ให้ทรัพย์สินคืนให้กับบิดาของคุณ: ค่าใช้จ่ายของเขาจะเท่ากับค่าใช้จ่ายของคุณซึ่งก็คือพื้นฐานของค่าใช้จ่ายเดิมของบิดาคุณเมื่อปรับค่าเสื่อมราคาและปัจจัยอื่น ๆ พ่อของคุณสามารถขายทรัพย์สินหรือถือไว้จนกว่าเขาจะตาย
• ให้ทรัพย์สินแก่บุคคลอื่น: ความคิดที่นี่เพื่อเลือกคนอื่นอาจเป็นบุตรหลานหรือญาติของคุณเพื่อผลประโยชน์ทางภาษีที่ดีที่สุดจากรายได้ของบุคคลนั้น
• ให้ทรัพย์สินแก่องค์กรการกุศล: องค์กรการกุศลสามารถรับผลกำไรทั้งหมดโดยไม่ต้องเสียภาษี