ว่า Bitcoins ถูกหักภาษี

เมื่อไรก็ตามที่มีการซื้อขายหรือแลกซื้อบิตcoinจะมีผลกระทบทางภาษี เราจะหารือเกี่ยวกับวิธีการเก็บภาษี bitcoins และรูปแบบอื่น ๆ ของสกุลเงินเสมือนจริงและชี้ให้เห็นถึงข้อกำหนดด้านการบันทึกข้อมูลและเทคนิคการวางแผนภาษีที่สามารถใช้ประโยชน์ได้ ในตอนท้ายคุณจะพบแหล่งข้อมูลสำหรับดำเนินการวิจัยของคุณต่อ

ภาพใหญ่:

"สิ่งที่สำคัญที่สุดคือการรักษาบันทึกที่คล้ายคลึงกับหุ้น" เจสันไทรา 999 ซึ่งเป็นผู้สอบบัญชีรับอนุญาตที่เท็กซัสผู้เชี่ยวชาญด้าน bitcoin กล่าว "ระเบียนที่ไม่สมบูรณ์ อาจรวมถึงไม่มีบันทึก "

เหตุใดการบันทึกจึงเป็นหัวข้อที่สำคัญ? การเก็บบันทึกเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการวัดรายได้ที่เกี่ยวข้องกับ bitcoin ได้อย่างถูกต้อง

เมื่อกล่าวถึงภาษีสรรพากรภายในได้ตัดสินว่า bitcoins และ "สกุลเงินเสมือนที่แปลงสภาพ" เป็น "ถือว่าเป็นทรัพย์สิน" และไม่ถือว่าเป็นสกุลเงิน คำแนะนำที่รัดกุมนี้จาก IRS มีผลกระทบต่อ

วิธีที่จะเก็บภาษี bitcoins

, ข้อมูลที่จำเป็นต้องใช้ เพื่อให้แน่ใจว่าภาษีถูกคำนวณอย่างถูกต้องและ เทคนิคการวางแผนภาษีอะไร คน สามารถใช้เพื่อลดภาษีของพวกเขาในการทำธุรกรรม Bitcoin ในช่วงสั้น ๆ

สกุลเงินเสมือนเป็นทรัพย์สินเพื่อการเสียภาษี

นั่นหมายความว่าคุณจะได้รับเงินทุนหรือขาดทุนจากการขายสกุลเงินเสมือน

• รายได้ต้องเสียภาษีแม้ว่าคุณจะได้รับเงินเป็นสกุลเงินเสมือน
• การใช้จ่ายสกุลเงินเสมือนเป็นสองธุรกรรมในหนึ่งเดียวคือการกำจัดสกุลเงินเสมือนและการใช้จ่ายจำนวนเงินเทียบเท่าดอลลาร์
• การทำธุรกรรมทางธุรกิจใน Bitcoin จะต้องเป็นไปตามกฎทั่วไปสำหรับภาษีการขายหัก ณ ที่จ่ายและการรายงานข้อมูล
• การเก็บบันทึกรายละเอียดของธุรกรรมในสกุลเงินเสมือนเพื่อให้แน่ใจว่ารายได้ถูกวัดได้อย่างถูกต้อง
• สกุลเงินเสมือนจริงจากมุมมองด้านภาษีคืออะไร? นี่คือสิ่งที่ IRS ต้องพูด

คำนิยาม:

• "สกุลเงินเสมือนคือการแสดงคุณค่าทางดิจิทัลที่ทำหน้าที่เป็นสื่อกลางในการแลกเปลี่ยนหน่วยงานบัญชีและ / หรือร้านค้าที่มีมูลค่า"

เสมือนจริง "สกุลเงินเสมือนจริงที่มีมูลค่าเท่ากันในสกุลเงินจริงหรือทำหน้าที่แทนสกุลเงินจริงเรียกว่าสกุลเงินที่แปลงสภาพเป็นสกุลเงินต่างประเทศ" "Bitcoin เป็นตัวอย่างหนึ่งของสกุลเงินที่แปลงสภาพได้"

"Bitcoin สามารถซื้อขายแบบดิจิทัลระหว่างผู้ใช้และสามารถซื้อหรือแลกเปลี่ยนเป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐฯยูโรและสกุลเงินจริงหรือเสมือนอื่น ๆ ได้" > การคำนวณภาษี:

• "สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลางสกุลเงินเสมือนถือว่าเป็นทรัพย์สินหลักการภาษีทั่วไปที่ใช้บังคับกับธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ใช้กับธุรกรรมที่ใช้สกุลเงินเสมือน" "ผู้เสียภาษีอากรที่ได้รับสกุลเงินเสมือนเป็นการชำระเงินค่าสินค้าหรือ บริการต้องคำนวณรายได้รวมถึงมูลค่าตลาดยุติธรรม ของสกุลเงินเสมือนวัดใน U.สกุลเงินดอลลาร์สหรัฐฯ ณ วันที่ได้รับสกุลเงินเสมือน "
• " ธุรกรรมที่ใช้สกุลเงินเสมือนต้องรายงานเป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐฯ "ในการคืนภาษี
• " ผู้เสียภาษีจะต้องกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรม ของสกุลเงินเสมือนจริงในสกุลเหรียญสหรัฐ ณ วันที่ชำระเงินหรือใบเสร็จรับเงิน "
• " ถ้าสกุลเงินเสมือนมีการจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์และมีการกำหนดอัตราแลกเปลี่ยนตามความต้องการและอุปทานในตลาดมูลค่าตลาดยุติธรรมของสกุลเงินเสมือนคือ กำหนดโดยการแปลงสกุลเงินเสมือนเป็นเหรียญสหรัฐ … ตามอัตราแลกเปลี่ยนในลักษณะที่เหมาะสมซึ่งถูกนำมาประยุกต์ใช้อย่างสม่ำเสมอ "
• ที่มา:

ประกาศ 2014-21 (รุ่น pdf | เว็บเวอร์ชั่น), IRS. gov. < "การทำธุรกรรมของ Bitcoin ทั้งหมดต้องเสียภาษี" Tyson Cross

• ทนายความด้านภาษีที่เชี่ยวชาญในสกุลเงินเสมือน "
• ลองคิดสักครู่เกี่ยวกับความหมายนี้ IRS กล่าวว่า bitcoin และสกุลเงินเสมือนที่แปลงสภาพได้เป็นทรัพย์สินเพื่อการเสียภาษี เช่นเดียวกับทรัพย์สินประเภทอื่น ๆ อันดับแรก
• จะได้มาซึ่งสินทรัพย์
• โดยมักเป็นการแลกเปลี่ยนเงินสดกับทรัพย์สิน จากนั้นเจ้าของจะเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์เป็นระยะเวลาหนึ่ง แล้วในที่สุดหนึ่งอาจขายหรือให้ไปหรือการค้าหรืออื่น ๆ

จำหน่าย ของทรัพย์สิน ดังนั้นด้วยทรัพย์สินประเภทใดก็ตามที่เรามีอยู่สามช่วงเวลาคือการได้ทรัพย์สินการถือครองทรัพย์สินและการกำจัดทรัพย์สิน

มี 3 ด้านที่เหมือนกันกับสกุลเงินเสมือนที่สามารถแปลงได้ เริ่มต้นด้วยการพูดถึงสิ่งที่เกิดขึ้นจากมุมมองด้านภาษี ที่ตอนท้าย

เมื่อมีการขายหรือจำหน่ายผลิตภัณฑ์บิวเทน เนื่องจาก bitcoins เป็นทรัพย์สินเราจึงปฏิบัติตามกฎที่ใช้กับการจัดการทรัพย์สิน เมื่อทรัพย์สินถูกกำจัดมีสี่สิ่งเกิดขึ้น:

รายได้จะได้รับจากผลกำไรจากทรัพย์สินใด ๆ กำไรจะวัดจากการเปลี่ยนแปลงของค่าเงินดอลลาร์ระหว่างต้นทุน (ราคาซื้อ) และจำนวนเงินที่ได้รับจากการจำหน่าย (ราคาขาย) อัตราภาษีที่ใช้บังคับขึ้นอยู่กับว่าสถานที่ให้บริการนั้นจัดขึ้นเป็นระยะเวลาสั้นหรือระยะเวลาระยะยาว และในที่สุด การแสดงทรัพย์สินจะได้รับการรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีโดยใช้แบบฟอร์ม D & แบบฟอร์ม 8949 หรือแบบฟอร์ม 4797 แบบฟอร์มเหล่านี้กำหนดให้เราต้อง "แสดงคณิตศาสตร์ของเรา" เมื่อคำนวณกำไรหรือขาดทุน

เคล็ดลับภาษีสำหรับพ่อค้าและธุรกิจ

ระบุอัตราแลกเปลี่ยนเพื่อใช้ในการประเมินค่าบิตcoinsที่ได้รับ

เรียกเก็บภาษีจากการขายเมื่อลูกค้าซื้อสินค้าจากคุณโดยใช้ Bitcoin หากจำเป็นต้องใช้ในสายธุรกิจของคุณ เมื่อชำระค่าจ้างผู้รับเหมาอิสระ 600 เหรียญขึ้นไปในระหว่างปีขอแบบฟอร์ม W-9 และออกแบบฟอร์ม 1099-MISC แม้ว่าคุณจะจ่ายเงินด้วยวิธี bitcoin ติดตามจำนวนเงินที่จ่ายให้กับผู้รับเหมาตลอดทั้งปีเพื่อวัดว่าคุณมีรายได้ถึงเกณฑ์ $ 600 อาจต้องมีการสำรองข้อมูลหัก ณ ที่จ่าย หากจ่ายเงินให้พนักงานในหน่วย bitcoin ก่อนอื่นให้หักภาษีเงินเดือนทั้งหมดที่มีอยู่ในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐฯ จ่ายเงินสุทธิจากนั้นจะสามารถจ่ายเป็นเงินได้ตามความเหมาะสม

1. ภาษีจะจ่ายเป็นดอลลาร์ไม่ใช่ใน bitcoin พิจารณาการแปลงบิตcoinsเป็นดอลลาร์ตามกำหนดเวลาปกติเพื่อให้คุณมีเงินมากพอที่จะนำส่งภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายหรือภาษีขาย
2. รวมการทำธุรกรรมของ Bitcoin เมื่อคำนวณการชำระภาษีโดยประมาณของคุณ
3. รายได้จากการขายบันทึกเป็นรายได้ธุรกิจในสกุลเงินดอลลาร์
4. ค่าใช้จ่ายจะบันทึกเป็นดอลลาร์

กำไรหรือขาดทุนจากการถือครอง bitcoin จะถูกบันทึกเป็นกำไรจากการซื้อขายหลักทรัพย์ (แบบ 4797 หรือตามตาราง D ตามความเหมาะสม)

มีบางแนวทางปฏิบัติที่ไม่ใช้ภาษีสำหรับนักขาย

• กำลังแปลงสกุลเงินเสมือนในช่วงเวลาของการทำธุรกรรมหรือไม่นานหลังจากนั้นเนื่องจากไม่ได้อยู่ในธุรกิจรับความเสี่ยงจากความผันผวนของราคาของ Bitcoin " David Berger
• ผู้ก่อตั้งและประธานเจ้าหน้าที่บริหารของ Digital Currency กล่าวว่า สภาซึ่งให้การฝึกอบรมเกี่ยวกับสกุลเงินดิจิตอลสำหรับนักบัญชีและทนายความ
• มีผู้ให้บริการร้านค้าที่รับประกันอัตราแลกเปลี่ยน ณ เวลาที่ขายและให้บริการการแปลงบิตcoinเป็นรายวันโดยอัตโนมัติเป็นสกุลเงินดอลลาร์ Berger กล่าว
• เปรียบเทียบค่าธรรมเนียม / ค่าคอมมิชชั่นและเวลาในการดำเนินการกับเทคโนโลยีการชำระเงินอื่น ๆ (เช่นบัญชีผู้ขาย PayPal เป็นต้น)
• คำแนะนำเรื่องภาษีสำหรับผู้ใช้ Bitcoin ลำลอง
• สร้างระบบบันทึกข้อมูล
• ติดตามเมื่อคุณได้รับและเมื่อคุณกำจัด bitcoins

การจัดเรียงบิตcoinsในตาราง D และแบบ 8949 การซื้อโดยใช้ Bitcoin แต่ละครั้งมีสองรายการในหนึ่งรายการ ได้แก่ การจำหน่ายโดยนัยและค่าใช้จ่าย ในโน้ตที่ไม่ต้องเสียภาษีผู้ใช้ bitcoin แบบสบาย ๆ จะต้องการใช้ผู้ให้บริการกระเป๋าสตางค์ bitcoin ที่มีชื่อเสียง ผู้ให้บริการกระเป๋าสตางค์ที่มีชื่อเสียงได้ดำเนินการเครื่องมือลดความเสี่ยงเพื่อซื้อ, ซื้อขายและขาย bitcoins ที่มีความปลอดภัยและใช้งานง่ายขึ้น David Berger กล่าว

• คำแนะนำด้านภาษีสำหรับนักลงทุนและนักเก็งกำไรใน Bitcoin สร้างระบบการเก็บบันทึกข้อมูล ข้อกำหนดในการบันทึก bitcoin ในตาราง D และแบบ 8949
• ระบุวิธีการคำนวณต้นทุนของคุณ
• ระบุอัตราแลกเปลี่ยนของคุณ

เก็บกระเป๋าสตางค์แยกไว้สำหรับการซื้อขายระยะสั้นการซื้อและถือครองระยะยาวและการใช้จ่ายส่วนบุคคล

• ใช้กลยุทธ์การเพิ่มทุนแบบปกติ: ชดเชยผลกำไรที่มีขาดทุนการกำหนดเวลาเพื่อให้มีคุณสมบัติในการรักษาระยะยาวขาดทุนจากการเก็บเกี่ยวและกำไรจากการเก็บเกี่ยว
• ดูอัตราภาษี: กำไรจะต้องเสียภาษีเงินได้สุทธิ 3.8%
• เอกลักษณ์การรักษาภาษีสำหรับ bitcoins ที่ได้รับโดย "การทำเหมือง" พวกเขา - อาจเป็นธุรกิจที่ต้องเสียภาษีเงินได้และภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
• หักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการลงทุน (ตาราง A)

หักดอกเบี้ยการลงทุน (ตาราง A)

หักค่าจัดทำภาษีและค่าที่ปรึกษาที่เกี่ยวข้องกับการกำหนดวิธีการรักษาภาษีของ bitcoins (ตาราง A)

• เลือกตลาดเพื่อซื้อขาย? ซึ่งหมายความว่ากำไรทั้งหมดเป็นระยะสั้นและรายงานไว้ในแบบฟอร์ม 4797 และค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับ bitcoin จะถูกหักออกตามตาราง C.
• นอกเหนือจากการพิจารณาเรื่องภาษีแล้วนักลงทุนควรดูที่ผู้ให้บริการกระเป๋าสตางค์หรือยานพาหนะการลงทุนที่ลงทะเบียนซึ่งมีคุณสมบัติด้านความปลอดภัยที่สถาบันการเงินคาดหวังไว้ แพลตฟอร์มบางแห่งเสนอ "การทำประกันการถือครองหรือการเก็บรักษาแบบออฟไลน์ในห้องเก็บของ" เดวิดเบอร์เกอร์กล่าว
• เครื่องมือซอฟต์แวร์สำหรับการติดตาม Bitcoins
• LibraTax: ซอฟต์แวร์บนเว็บสำหรับการนำเข้าธุรกรรม Bitcoin และคำนวณกำไร / ขาดทุน
• BitcoinTaxes: ซอฟต์แวร์บนเว็บสำหรับการนำเข้าข้อมูลและคำนวณกำไร / ขาดทุน
• PayByCoin add-on สำหรับลูกค้า QuickBooks Online สำหรับร้านค้าเพื่อรับการชำระเงินผ่านทาง Bitcoin และคืนดีข้อมูลภายใน Quickbooks แบบออนไลน์
• ภาษีและการบัญชีบทความเกี่ยวกับ Bitcoin
• Jason Tyra, CPA ได้เขียนเกี่ยวกับ Bitcoin อย่างกว้างขวางที่ Bitcoin Magazine, BitcoinTaxBlog และ CoinDesk
• Annette Nellen ใช้รูปลักษณ์ในเชิงลึกที่คำแนะนำใน IRS ใน "Bitcoin Taxation: Clarity and Mystery" (12 มิถุนายน 2014)
• ใน Bitcoins Update (10/11/14) แจ็คทาวน์เซนด์ให้ข้อมูลสรุปเกี่ยวกับวิธีที่ IRS "เตรียมรับมือกับการสืบสวนภาษีทางอาญา" ที่เกี่ยวข้องกับ bitcoin
• Deloitte ได้ผลิต Infographic อธิบายถึงข้อดีและข้อเสียของ Bitcoin
• เจสสิก้าบรูโนอธิบายถึงวิธีการเก็บภาษี bitcoins ในแคนาดาในบทความของเธอว่าจะทำอย่างไรกับสกุลเงินดิจิตอล? (ที่ปรึกษา ca)

แหล่งข้อมูลการเรียนรู้

Bitcoin for Accountants (Udemy)

• Bitcoin for Lawyers (Udemy)