ฉันจะหลีกเลี่ยงการมีธุรกิจของฉันเป็นงานอดิเรกได้อย่างไร?

ธุรกิจที่ถูกกฎหมายหลายแห่งเริ่มต้นจากการสูญเสียในช่วงไม่กี่ปีแรก แต่กรมสรรพากรคาดว่าธุรกิจที่ถูกต้องจะถูกจัดตั้งขึ้นเพื่อทำกำไรไม่ใช่แค่มีงานอดิเรกเท่านั้น แต่บางคนเริ่ม "ธุรกิจ" ซึ่งเป็นงานอดิเรกจริงๆเพียงเพื่อเรียกร้องค่าใช้จ่ายและการสูญเสียในการคืนภาษีของพวกเขา สถานการณ์เหล่านี้ทำให้ IRS มองอย่างไม่แน่ใจในธุรกิจขนาดเล็กทั้งหมดที่มีส่วนประกอบงานอดิเรกทำให้ธุรกิจสามารถมองดูเป็น "จริง" ได้ยากขึ้นหากมีการสูญเสียเมื่อเริ่มต้น

หากคุณปฏิบัติตามหลักเกณฑ์เหล่านี้คุณสามารถลดโอกาสในการถูกพิจารณาว่าเป็นงานอดิเรก

งานอดิเรกกับธุรกิจที่ถูกต้องตามกฎหมาย

คำว่า "การสูญเสียงานอดิเรก" หมายถึงองค์กรที่ตั้งขึ้นเป็นงานอดิเรก แต่ทำเงินน้อยและทำงานขาดทุน IRS เสียใจเมื่อได้รับ "การสูญเสียงานอดิเรก" เหล่านี้ในการคืนภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษี แต่สิ่งที่เป็นงานอดิเรกและสิ่งที่เป็นธุรกิจที่ถูกกฎหมาย? หากคุณต้องการให้ธุรกิจของคุณได้รับการพิจารณาว่าเป็นธุรกิจที่ "จริง" ไม่ใช่งานอดิเรกมีบางสิ่งที่คุณต้องทำตั้งแต่เริ่มต้น

แนวทางในกรมสรรพากรเกี่ยวกับการสูญเสียงานอดิเรกประกอบด้วยคำถามต่อไปนี้

เวลาและความพยายามที่ใส่ลงไปในกิจกรรมระบุถึงความตั้งใจที่จะทำกำไรหรือไม่?

• คุณขึ้นอยู่กับรายได้จากกิจกรรมหรือไม่?
• หากมีความสูญเสียเกิดจากสภาพแวดล้อมที่อยู่นอกเหนือการควบคุมของผู้เสียภาษีอากรหรือเกิดขึ้นในระยะเริ่มต้นธุรกิจหรือไม่? ระยะเริ่มต้นอาจใช้เวลาหลายปี แต่ควรมีความคืบหน้าในการทำกำไรในช่วงเวลานี้

คุณได้เปลี่ยนวิธีการดำเนินงานเพื่อปรับปรุงความสามารถในการทำกำไรหรือไม่? กล่าวได้อีกนัยหนึ่งว่าคุณได้ลดต้นทุนกิจกรรมด้านการตลาดที่เพิ่มขึ้นและหาวิธีที่ถูกกว่าในการผลิตและจำหน่ายผลิตภัณฑ์หรือไม่?

• ผู้เสียภาษีอากรหรือที่ปรึกษาของตนมีความรู้ที่จำเป็นต่อการดำเนินกิจกรรมดังกล่าวเป็นธุรกิจที่ประสบความสำเร็จหรือไม่? นั่นคือคุณเป็นผู้เชี่ยวชาญในสาขานี้หรือไม่? คุณมีข้อมูลประจำตัวการศึกษาและประสบการณ์ในสาขามากกว่าแค่ใช้เวลาในงานอดิเรกหรือไม่?
• คุณเคยทำกำไรในกิจกรรมที่คล้ายคลึงกันในอดีตหรือไม่?
• กิจกรรมทำกำไรได้ในบางปีหรือไม่?
• ผู้เสียภาษีอากรคาดหวังว่าจะสามารถทำกำไรได้ในอนาคตจากการแข็งค่าของสินทรัพย์ที่ใช้ในกิจกรรมนี้หรือไม่?
• ในการเพิ่มรายการนี้ปัจจัยอื่นคือโครงสร้างของธุรกิจ ถ้ามีการจัดตั้งเป็น LLC ห้างหุ้นส่วนหรือ บริษัท มีแนวโน้มว่าจะถูกมองว่าเป็นธุรกิจที่ "จริง" มากกว่าที่จะเป็นงานอดิเรก

กิจกรรมบางอย่างถูกดูโดยคณะกรรมการสรรพากรมากกว่าคณะอื่น ๆ ธุรกิจหัตถกรรมมักถูกมองว่าเป็นงานอดิเรกซึ่งอาจเป็นธุรกิจที่ให้คำปรึกษาหรือ บริษัท มืออาชีพ

ในท้ายที่สุดคำแถลงนี้จาก IRS: "IRS สันนิษฐานว่ามีกิจกรรมดำเนินการเพื่อหากำไรถ้าทำกำไรได้อย่างน้อยสามในห้าปีภาษีที่ผ่านมารวมถึงปีปัจจุบันอย่างน้อยสองครั้งล่าสุด เจ็ดปีสำหรับกิจกรรมที่ประกอบด้วยหลักของการเพาะพันธุ์การแสดงการฝึกอบรมหรือการแข่งม้า. " โปรดทราบว่าคำสั่ง 3 จาก 5 เป็นแนวทางไม่ใช่กฎและต้องคำนึงถึงปัจจัยอื่น ๆ ทั้งหมด

โดยทั่วไปการหลีกเลี่ยงธุรกิจขนาดเล็กของคุณถือเป็นงานอดิเรกและการสูญเสียธุรกิจและค่าใช้จ่ายที่ไม่อนุญาตให้ดำเนินการเป็นธุรกิจที่แท้จริงภายใต้โครงสร้างทางธุรกิจที่ยอมรับและทำงานหนักเพื่อทำกำไร

Disclaimer

บทความนี้และข้อมูลในเว็บไซต์แนะนำนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นข้อมูลทั่วไปเท่านั้น ผู้เขียนไม่ได้เป็น CPA, ทนายความภาษีหรือ Enrolled Agent ปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอข้อมูลเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ