วิธีการกรอกแบบฟอร์ม 941 รายงานภาษีเงินเดือน

แม้ว่าในช่วงแรก ๆ ฟอร์ม 941 ดูเหมือนจะข่มขู่หลังจากเสร็จสิ้นไปแล้วหลายไตรมาสคุณจะพบว่าค่อนข้างง่ายที่จะเสร็จสมบูรณ์ แบบฟอร์ม 941 ขอข้อมูลและนำคุณผ่านการคำนวณเพื่อให้ตรงกับภาษีเงินเดือนทั้งหมดที่คุณค้างชำระกับจำนวนเงินที่คุณได้หักจากพนักงานและจำนวนเงินที่คุณตั้งไว้และจ่ายในช่วงไตรมาส

แบบฟอร์ม 941 คืออะไร?

แบบฟอร์มนี้เป็นแบบฟอร์มพื้นฐานสำหรับการรายงานกิจกรรมภาษีเงินเดือนให้กับ IRS

เป็นประจำทุกไตรมาสเมื่อสิ้นเดือนหลังจากสิ้นไตรมาส วันครบกำหนดที่กำหนดคือ 30 เมษายน , 31 กรกฎาคม , 31 ตุลาคม และ มกราคม 31

เป็นส่วนหนึ่งของความรับผิดชอบของคุณสำหรับนายจ้างทุกคนต้องทำเงินมัดจำภาษีเงินเดือนในช่วงไตรมาสรายเดือนหรือรายสัปดาห์ อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการฝากเงินภาษีเงินเดือน

เวลาที่ต้องการ: ขึ้นอยู่กับจำนวนพนักงานและความซับซ้อนของเงินเดือน

ข้อมูลที่คุณต้องการสำหรับแบบฟอร์มนี้: จำนวนพนักงาน ที่ได้รับค่าชดเชยสำหรับไตรมาส

จำนวนเงินค่าชดเชยที่จ่ายในช่วงไตรมาสให้กับพนักงานทุกคน

• ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายจากการชดเชยในช่วงไตรมาส
• รวมภาษีประกันสังคมและค่าชดเชย Medicare สำหรับไตรมาส
• รวมไตรมาส การปรับค่าเบี้ยประกันและการประกันชีวิตกลุ่ม
• การชำระเงินล่วงหน้าสำหรับรายได้ (EIC) สำหรับพนักงานในไตรมาส
• การชำระเงินช่วยเหลือทั้งหมดของ COBRA ในช่วงไตรมาส
• หนี้สินภาษีเงินเดือนรวม (ไม่ใช่เงินฝาก) สำหรับแต่ละเดือนของไตรมาส

ต่อไปนี้เป็นวิธี:

• สำหรับแบบฟอร์ม 941 ที่ส่งมาในปีปัจจุบัน

รวมถึงข้อมูลที่ส่งมาในไตรมาสที่สี่ 31 มกราคมของปีถัดไป

1. การเปลี่ยนแปลงบางอย่างที่คุณควรทราบ: ตรวจสอบสูงสุดประกันสังคมปี การเปลี่ยนแปลงสูงสุดเกือบทุกปี ไม่มีการหักค่าประกันสังคมมาจากค่าจ้างของพนักงานมากกว่าจำนวนเงินนี้ คุณต้องบัญชีภาษี Medicare เพิ่มเติมสำหรับพนักงานที่มีรายได้สูงกว่า อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อกำหนดในการเพิ่มภาษีนี้

   • ข้อมูลการตรวจทานที่จำเป็นสำหรับแบบฟอร์ม 941 ในส่วน "สิ่งที่คุณต้องการ" ด้านล่าง รวบรวมข้อมูลทั้งหมดก่อนที่คุณจะเริ่มต้น
   • ข้อมูลโดยรวม:

2. บรรทัดที่ 1 - จำนวนพนักงานที่จ่ายในช่วงไตรมาส

3. บรรทัดที่ 2 - ค่าตอบแทนทั้งหมดที่จ่ายให้พนักงานในช่วงไตรมาส
   บรรทัดที่ 3 - ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายจากค่าตอบแทนพนักงานในช่วง ไตรมาส
   การคำนวณภาษีประกันสังคม / Medicare
   บรรทัดที่ 4 - หากไม่มีการชดเชยพนักงานถูกต้องประกันสังคมหรือภาษี Medicare ให้ทำเครื่องหมายที่ช่องและข้ามไปที่งาน 4

4. บรรทัดที่ 5a - ใส่ยอดรวมค่าจ้างประกันสังคมที่ต้องเสียภาษีใน คอลัมน์ 1 คูณด้วย124 และใส่ในคอลัมน์ 2 โปรดจำไว้ว่าค่าจ้างประกันสังคมจะได้รับเงินตามจำนวนเงินสูงสุดที่ประกันสังคมประจำปีสำหรับพนักงานแต่ละคนเท่านั้น
   บรรทัด 5b - ทำเช่นเดียวกับ 5a สำหรับเคล็ดลับ
   บรรทัด 5c - ใส่ยอดรวมค่าจ้างและคำแนะนำ Medicare ที่ต้องเสียภาษีในคอลัมน์ 1 คูณด้วย 029 และป้อนผลลัพธ์ในคอลัมน์ 2

5. เพิ่มคอลัมน์ 2 จาก 5a, 5b และ 5c และใส่ค่าทั้งหมดเป็น 5d
   การคำนวณภาษีทั้งหมด
   ในการระบุจำนวนภาษีที่คุณเป็นหนี้ให้เพิ่มผลรวมสำหรับบรรทัดที่ 3 (หักภาษี), บรรทัด 5d (รวมภาษีประกันสังคมและ Medicare) และลบบรรทัดที่ 6d (HIRE Act exemption) . ป้อนข้อมูลทั้งหมดในบรรทัดที่ 6e

6. 6 การปรับค่าปรับ

• บรรทัดที่ 7a - การปรับค่าเศษเซ็น

ใช้การปัดเศษแบบดั้งเดิม (ต่ำกว่า 1/2 รอบรอบครึ่งหรือมากกว่าขึ้นไป) ใช้เครื่องหมายลบไม่ใช่วงเล็บสำหรับการลด
บรรทัดที่ 7b - ลบการประกันสังคมหรือ Medicare ที่ระงับจากการจ่ายเงินเป็นค่าป่วยโดยผู้จ่ายเงินของบุคคลที่สาม (บริษัท ประกันภัย)

บรรทัดที่ 7c - ลบการปรับค่าใช้จ่ายสำหรับส่วนแบ่งพนักงานที่ไม่ได้เก็บจากประกันสังคมและภาษี Medicare เกี่ยวกับคำแนะนำและเบี้ยประกันชีวิตกลุ่มที่จ่ายให้กับอดีตพนักงาน
บรรทัดที่ 8 - รวมการปรับค่าเหล่านี้ (6e ถึง 7c) และป้อนในบรรทัดที่ 8
7 ยอดเงินฝากรวม
บรรทัดที่ 11 - ป้อนยอดรวมสำหรับเงินมัดจำภาษีเงินที่คุณทำในระหว่างไตรมาส

8 การปรับทั้งหมด

เพิ่มบรรทัด 11 (เงินฝากรวม), บรรทัด 12a (การชำระเงินช่วยเหลือแบบเบี้ยประกันภัยแบบ COBRA) และบรรทัด 12e (การปรับภาษีประกันสังคมเกี่ยวกับการช่วยเหลือของ COBRA)

9 ยอดคงเหลือหรือการชำระเงินเกินจำนวน
ถ้าบรรทัดที่ 10 (รวมภาษี) สูงกว่า 13 บรรทัด (เงินฝากรวมที่มีการปรับค่าปรับ) ให้ป้อนยอดเงินคงเหลือในบรรทัดที่ 14

ถ้าบรรทัด 10 (รวมภาษี) น้อยกว่าบรรทัดที่ 13 (เงินฝากรวมที่มีการปรับค่าใช้จ่าย) ให้ป้อนจำนวนเงินที่ต้องชำระเงินในบรรทัดที่ 15 คุณสามารถใช้การชำระเงินเกินจำนวนนี้เพื่อรับผลตอบแทนต่อไปหรือขอเงินคืน
10 Page 2

ตารางเงินฝาก

คุณต้องระบุข้อมูลเกี่ยวกับตารางเวลาการจ่ายเงินค่าจ้างของคุณ หากคุณเป็นผู้ฝากเงินรายเดือนคุณต้องป้อน
หนี้สินภาษี สำหรับแต่ละเดือนในไตรมาส หากคุณเป็นผู้ฝากเงินกึ่งกลางสัปดาห์คุณต้องแนบตาราง B (แบบฟอร์ม 941) ซึ่งแสดงภาระภาษีสำหรับเงินมัดจำทุกครึ่ง ความรับผิดทางภาษี ความรับผิดทางภาษีของคุณไม่ใช่เงินฝากของคุณสำหรับแต่ละไตรมาส ภาระภาษีของคุณคือจำนวนภาษีทั้งหมดที่คุณต้องชำระตามเงินเดือนขั้นต้นสำหรับแต่ละเดือน ภาระภาษีของคุณสำหรับไตรมาสต้องเท่ากับยอดรวมในบรรทัดที่ 10

11 เกี่ยวกับธุรกิจของคุณ ตอบคำถามเกี่ยวกับธุรกิจของคุณในบรรทัดที่ 18 และ 19 หรือเว้นว่างไว้หากไม่ได้ใช้

ส่วนที่ 4 ถามว่ากรมสรรพากรอาจสื่อสารกับผู้ที่ได้รับมอบหมายจากบุคคลที่สามของคุณหรือไม่ นี่คือบุคคลที่เตรียมแบบฟอร์ม 941 ของคุณและใครเป็นผู้รับผิดชอบในการจัดเตรียมภาษีเงินเดือน คุณต้องลงนามในแบบฟอร์มและป้อนข้อมูลอื่น ๆ ในส่วนที่ 5 ก่อนที่จะส่งแบบฟอร์ม

12 สถานที่ยื่นแบบฟอร์ม 941

กรณีที่คุณยื่นแบบฟอร์ม 941 ขึ้นอยู่กับสถานะของคุณและคุณจะต้องวางเงินมัดจำด้วยการยื่นแบบฟอร์มหรือไม่ หรือรายการที่สมบูรณ์ของรัฐและที่อยู่ในการยื่น

ดูแบบฟอร์ม IRS Form 941 คำแนะนำ (PDF) สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม
คำแนะนำ:

ตรวจสอบการคำนวณทั้งหมดของคุณและหมายเลขที่คุณส่งไปยัง IRS ตัวอย่างเช่น IRS มีบันทึกภาษีเงินฝากทั้งหมดของคุณดังนั้นหากจำนวนเงินที่คุณคิดว่าคุณฝากไม่ตรงกับเงินฝากที่คุณทำอยู่จริงคุณอาจประสบปัญหาได้

ตรวจสอบฟอร์ม 941 เพื่อหาข้อผิดพลาด อย่าพยายามแก้ไขข้อผิดพลาดที่คุณได้ทำไว้กับเงินฝาก คุณจะต้องส่งฟอร์ม 941-X เพื่อแก้ไขข้อผิดพลาดประเภทนี้

1. ตอบคำถามทั้งหมดหรือป้อน "N / A" หรือ "Not Applicable" หรือมีค่าเป็น "0" ไม่ควรทิ้งช่องว่างใด ๆ ในแบบฟอร์มนี้
2. ตรวจสอบให้แน่ใจว่าหมายเลขโทรศัพท์ของคุณตรงกันทั้งหมดโดยเฉพาะหมายเลขความรับผิดทางภาษีในบรรทัดที่ 10 กับยอดรวมหนี้สินภาษีในบรรทัดที่ 17 การจับคู่ที่ไม่ถูกต้องอาจทำให้ 941 ของคุณถูกปฏิเสธหรือทำให้คุณต้องเสียค่าปรับ
   โปรดระบุชื่อ บริษัท และ EIN ที่ด้านบนของหน้าเว็บที่สองเพื่อวัตถุประสงค์ในการระบุตัวตน