แผนซื้อหุ้นของพนักงาน (เรียกว่า ESPP) ช่วยให้คุณสามารถซื้อหุ้นของ บริษัท ได้ในราคาที่ต่ำกว่าราคาตลาด เงื่อนไขของแต่ละแผนแตกต่างกันโดยทั่วไปคุณสามารถซื้อหุ้นได้ประมาณ 10-15%
โดยการเข้าร่วม ESPP ของคุณอย่างต่อเนื่องผ่านการหักเงินเดือนคุณสามารถสะสมเงินเป็นจำนวนมากในช่วงหลายปีที่ผ่านมา
ง่ายที่จะสะสมความมั่งคั่งด้วยวิธีนี้ แต่คุณทำอะไรที่ใกล้เกษียณอายุหรือเมื่อเกษียณอายุ?
คุณค่อยๆมีส่วนร่วมกับหุ้นนี้เพียงเล็กน้อยในแต่ละปีหรือขายทั้งหมดในครั้งเดียว? นี่คือที่ที่มันได้รับความซับซ้อน
มีอยู่สองประการที่ควรพิจารณาเมื่อขายหุ้น ESPP: ความเสี่ยงและภาษี พูดคุยเกี่ยวกับความเสี่ยงก่อนเนื่องจากมีความสำคัญมากกว่าภาษี
ความเสี่ยงในการถือหุ้นของ บริษัท
การถือครองความมั่งคั่งของคุณในหุ้นหนึ่ง ๆ มีความเสี่ยงมากกว่าวิธีการลงทุนอื่น ๆ เช่นการเป็นเจ้าของกองทุนดัชนีหุ้น ในระดับความเสี่ยงการลงทุนของฉัน 1 ถึง 5 ฉันจัดเป็นเจ้าของหุ้นเดียวเป็นระดับความเสี่ยง 5 ทำให้มันอยู่ในหมวดหมู่ความเสี่ยงสูงที่สุดเมื่อเทียบกับตัวเลือกอื่น ๆ
ขณะที่คุณใกล้เกษียณอายุเงินของคุณมีงานที่ต้องทำซึ่งจะทำให้คุณได้รับรายได้ตลอดชีวิตที่น่าเชื่อถือ การลงทุนในหุ้นของ บริษัท หนึ่งรายเป็นเรื่องโง่เขลาที่จะเสี่ยงกับรายได้ในอนาคตของคุณเป็นจำนวนมาก
คุณอาจจะรู้สึกผูกพันกับ บริษัท นี่เป็นเรื่องธรรมดา อย่างไรก็ตามนั่นไม่ได้หมายความว่าคุณควรเป็นเจ้าของหุ้นของ บริษัท จำนวนมากในขณะที่คุณเปลี่ยนไปใช้การเกษียณอายุ
เท่าไหร่มากเกินไป? เพิ่มมูลค่าสินทรัพย์ทางการเงินทั้งหมดของคุณเช่นเงินฝากออมทรัพย์การลงทุนและบัญชีการเกษียณอายุ ตอนนี้แบ่งมูลค่าของหุ้นที่คุณเป็นเจ้าของลงในสินทรัพย์ทางการเงินทั้งหมดของคุณ หากการถือครองหุ้นครั้งเดียวมากกว่า 5% ของสินทรัพย์ทางการเงินของคุณฉันจะพิจารณาว่ามากเกินไป
นี่คือตัวอย่าง สมมติว่าคุณเป็นเจ้าของหุ้นของ บริษัท จำนวน $ 50,000 และคุณมีสินทรัพย์ทางการเงินรวม 500,000 เหรียญ นั่นหมายความว่า 10% ของสินทรัพย์ทางการเงินของคุณอยู่ในหุ้นของ บริษัท มากเกินไป
ถ้าคุณมีสินทรัพย์ทางการเงินมากกว่า 5% ในหุ้นของ บริษัท คุณต้องการวางแผนการจำหน่ายขายหุ้น นั่นคือภาษีที่จะเข้ามา
ภาษีการขายหุ้น ESPP
หุ้นของแผนซื้อหุ้นของคุณอาจมีลักษณะทางภาษีเฉพาะ เพื่อให้เข้าใจถึงเรื่องนี้ให้ครอบคลุมสามปัจจัยที่นำไปสู่การจัดเก็บภาษีของหุ้น ESPP
- ขั้นแรกให้คำนวณส่วนต่างระหว่างราคาเสนอขาย (สิ่งที่คุณจ่ายให้กับหุ้น) และมูลค่าตลาดยุติธรรม (ซึ่งเป็นสิ่งที่บุคคลทั่วไปซื้อหุ้นจะต้องจ่ายเงินตามวันที่เสนอ) จำนวนนี้โดยทั่วไปจะได้รับการพิจารณารายได้ค่าชดเชยหรือได้รับรายได้และมักจะมีการรายงานเกี่ยวกับ W-2 ของคุณ
- ถัดไปมีกำไรหรือขาดทุนในหุ้น นี่คือความแตกต่างระหว่างสิ่งที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นและมูลค่าของมันเมื่อคุณขายมัน กำไรหรือขาดทุนชนิดนี้มีการรายงานเช่นเดียวกับผลกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนอื่น ๆ
- ตอนนี้ได้รับความซับซ้อนมากยิ่งขึ้น จำนวนกำไรที่เกิดจากรายได้ค่าชดเชยหรือผลกำไรจากเงินทุนจะขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือครองหุ้นไว้ เมื่อคุณขายหุ้นของ บริษัท ของคุณขึ้นอยู่กับเมื่อคุณขายมันจะจัดเป็นจำหน่ายที่มีคุณสมบัติหรือไม่มีคุณสมบัติ ด้วยการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติ (หมายถึงคุณถือหุ้น ESPP มานานกว่าสองปีนับจากวันที่เสนอขายและหนึ่งปีนับจากวันซื้อของคุณ) คุณสามารถรายงานผลกำไรของคุณเป็นเงินได้มากกว่ารายได้ที่ได้รับ นี่เป็นประโยชน์เนื่องจากอัตราภาษีเงินได้ของกำไรสุทธิต่ำกว่าอัตราภาษีเงินได้สามัญ
เกินขอบเขตของบทความนี้เพื่ออธิบายถึงความแตกต่างทางภาษีทั้งหมด แต่ถ้าคุณต้องการเจาะลึกลงไปการเก็บภาษีของ ESPP ของ Fidelity ทำให้ไม่สามารถอธิบายได้ดีแม้ว่าฉันจะยืนยันว่ายังไม่เข้าใจได้ง่าย
บรรทัดด้านล่าง: หากคุณเข้าร่วมการเกษียณอายุกับหุ้นของ บริษัท จำนวนมากคุณจะต้องประมาณภาษีและดูว่ามีโอกาสในการวางแผนอยู่หรือไม่
ตัวอย่างเช่นบางทีถ้าคุณขายหุ้นในปีหลังจากเกษียณเมื่อคุณไม่มีรายได้ที่ได้รับแล้วจะมีอัตราภาษีกำไรจากเงินทุนที่ต่ำกว่าถ้าคุณขายหุ้นในปีที่คุณเกษียณอายุไปซึ่งคุณอาจยังคงอยู่ ได้รับรายได้เพื่อรายงาน
เมื่อต้องการขายหุ้น
พนักงานส่วนใหญ่ที่มีแผนจะซื้อหุ้นจะได้รับประโยชน์จากการซื้อหุ้นอย่างต่อเนื่องโดยการหักเงินเดือนและขายหุ้นให้เร็วที่สุดเท่าที่คุณจะทำได้ (ถ้าต้องการ (ถ้าคุณรู้สึกว่าการจัดการภาษีมีความสำคัญมากกว่าความเสี่ยงในการลงทุนในการที่จะมีหุ้นมากเกินไป)
หากคุณพบว่าการรักษาความปลอดภัยทางการเงินของคุณเชื่อมโยงกับนายจ้างของคุณมากพอสมควรซึ่งหมายความว่าทั้งรายได้ปัจจุบันของคุณในขณะทำงานและส่วนใหญ่ของความมั่งคั่งของคุณโดยการถือครองหุ้นของ บริษัท การตัดสินใจเรื่องความเสี่ยงจะช่วยให้คุณประหยัดภาษีได้มากขึ้น โอกาส. ในสถานการณ์เช่นนี้จะช่วยลดความเสี่ยงจากการขายหุ้น
หากคุณเป็นเจ้าของหุ้นที่เพียงพอคุณสามารถใช้กลยุทธ์การโทรแบบครอบคลุมที่สร้างรายได้ให้กับหุ้นในขณะที่ตั้งค่าจุดราคาล่วงหน้าไว้ที่คุณจะขาย
หากคุณมีสินทรัพย์ทางการเงินที่สำคัญนอกสต็อกของ บริษัท ของคุณการกำหนดเวลาการขายสต็อกของคุณในลักษณะที่มีประสิทธิภาพทางภาษีมากที่สุดอาจเป็นปัจจัยที่มีความสำคัญมากกว่าความเสี่ยงในการตัดสินใจว่าจะขายหุ้นเมื่อใด