การกระจายเงินจากแผนเกษียณอายุอาจต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐ อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางขึ้นอยู่กับประเภทของแผนการเกษียณอายุและความถี่ของการแจกจ่าย
การแจกแจงเป็นงวดจากแผนบำนาญหรือเงินรายวง
การแจกแจงเป็นงวดจากแผนเงินบำนาญหรือเงินรายปีต้องระงับโดยใช้วิธีเดียวกับรายได้ค่าจ้างโดยการใช้เงินหัก ณ ที่จ่ายเพื่อกำหนดระดับภาษีที่จะหัก ณ ที่จ่าย
คุณแจ้งผู้ดูแลระบบเกี่ยวกับแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุของคุณโดยใช้แบบฟอร์ม W-4P บุคคลสามารถเลือกที่จะไม่ต้องหักภาษีใด ๆ ในการแจกจ่ายเป็นระยะโดยทำเครื่องหมายที่ช่อง 1 ในแบบฟอร์ม W-4P
ในสิ่งพิมพ์ 575 กรมสรรพากรกล่าวว่า "ถ้าคุณไม่เลือกที่จะระงับการชำระเงินรายปีของคุณหรือการชำระเงินเป็นรายงวดที่คล้ายคลึงกัน (นอกเหนือจากการแจกสิทธิแบบโรลโอเวอร์ที่มีสิทธิ์) จะได้รับการปฏิบัติเช่นค่าจ้างสำหรับการหัก ณ ที่จ่ายการจ่ายเป็นงวดเป็นจำนวนเงินที่ชำระเป็นงวด ๆ เป็นรายสัปดาห์รายเดือนหรือรายปี) เป็นระยะเวลานานกว่าหนึ่งปี (เช่น 15 ปีหรือตลอดชีวิต) คุณควรให้ผู้จ่ายเงินใบหัก ณ ที่จ่าย (W-4P แบบฟอร์มหรือแบบฟอร์มที่คล้ายคลึงกันโดยผู้ชำระเงิน ) ถ้าคุณไม่ทำเช่นนั้นภาษีจะถูกระงับเช่นเดียวกับคุณแต่งงานและอ้างสิทธิ์สามหัก ณ ที่จ่าย "
การกระจาย Nonperiodic จากบัญชีเกษียณส่วนบุคคล
การกระจาย Nonperiodic จากบัญชีการเกษียณอายุและการจ่ายเงินปีรายย่อยอาจต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในอัตราคงที่ 10%
การกระจาย Nonperiodic คือการแจกจ่ายใด ๆ ที่ไม่เกิดขึ้นเป็นระยะเช่นการแจกแจงแบบครั้งเดียว ในสิ่งพิมพ์ 575 IRS กล่าวว่า "ถ้าคุณไม่เลือกหัก ณ ที่จ่ายอัตราการหัก ณ ที่จ่ายสำหรับการแจกจ่าย nonperiodic (การชำระเงินอื่นนอกเหนือจากการชำระเงินเป็นงวด) ที่ไม่ใช่การโยกย้ายแบบโรลโอเวอร์ที่มีสิทธิ์คือ 10% ของการแจกจ่าย
นอกจากนี้คุณยังสามารถขอให้ผู้ชำระเงินหักยอดเงินเพิ่มเติมโดยใช้แบบฟอร์ม W-4P "
โดยเฉพาะอย่างยิ่งในส่วนของบัญชีการเกษียณอายุของแต่ละบุคคล IRS กล่าวในสิ่งพิมพ์ 590" ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง จะถูกระงับจากการจำหน่ายจาก IRA แบบดั้งเดิมเว้นเสียแต่ว่าคุณจะเลือกที่จะไม่ต้องหักภาษี "
การแจกจ่าย Nonperiodic จากแผนเกษียณอายุของนายจ้าง
การแจกจ่าย Nonperiodic จากแผนเกษียณอายุของนายจ้าง (เช่น 401 (k) หรือ 403 (b) ) อาจถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในอัตราคงที่ 20% การกระจาย Nonperiodic จากแผนของนายจ้างรวมถึงการกระจายแบบรวมรวมถึงการแจกจ่ายที่อาจนำไปใช้กับแผนอื่น อย่างไรก็ตามหากการแจกจ่ายถูกทบข้ามไปยังแผนเกษียณอายุอื่นในการโอนสิทธิ์ของผู้ดูแลผลประโยชน์ให้หักภาษีโดยไม่จำเป็นต้องระงับ
การหักภาษีเงินได้นิติบุคคล
ผู้เสียภาษีสามารถเลือกที่จะหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจากสิทธิประโยชน์ประกันสังคมของตน ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสามารถระงับได้ในอัตรา 7%, 10%, 15% หรือ 25% ใช้แบบฟอร์ม W-4V (PDF) เพื่อแจ้งให้สำนักงานประกันสังคมทราบว่าคุณต้องการหักภาษีเท่าใด