ได้รับบัญชี 401 (K)? นี่คือกฎที่คุณต้องปฏิบัติตาม

หากคุณเป็นผู้รับประโยชน์ของแผน 401 (k) หรือรับแผน 401 (k) ทางเลือกของคุณเกี่ยวกับวิธีการและเวลาที่คุณต้องใช้เงินออกจะขึ้นอยู่กับ:

• ไม่ว่าคุณจะเป็นคู่สมรสของผู้ตายหรือผู้ที่ไม่ใช่คู่สมรส
• อายุและอายุของผู้ตายที่เสียชีวิต

ด้านล่างนี้เป็นคู่มือที่จะช่วยให้คุณเข้าใจว่าคุณมีกฎเกณฑ์อะไรบ้าง!

คู่สมรสผู้รับประโยชน์

ขั้นแรกให้ดูกฎที่ใช้หากคุณได้รับแผน 401 (k) จากคู่สมรสของคุณ

ถ้าคู่สมรสของท่านเคยเป็นเด็กอายุเกิน 70 ½และเกินอายุ 70 ​​½

ถ้าคู่สมรสของท่านอายุเกิน70½ปีและได้เริ่มใช้การแจกจ่ายขั้นต่ำที่กำหนดแล้วในขณะที่เสียชีวิตและอายุเกิน 70 ½ , กฎคือคุณต้องอย่างน้อยที่สุดยังคงใช้เวลาอย่างน้อยการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น นี้อาจเกิดขึ้นในไม่กี่วิธี

1. คุณสามารถฝากเงินไว้ในแผนดำเนินการแจกจ่ายตามกำหนดการจัดจำหน่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้กับคู่สมรสของคุณ ถ้าคุณต้องการคุณสามารถออกมากกว่าจำนวนนี้ แต่ไม่น้อย การตั้งชื่อผู้รับประโยชน์ที่คู่สมรสของคุณตั้งขึ้นมาใช้ต่อไป
2. คุณสามารถโอนเงินไปยังบัญชีเฉพาะบางประเภทที่ชื่อว่า IRA Inherited IRA IRA Inherited คุณจะต้องแจกจ่ายที่จำเป็นขึ้นอยู่กับตารางอายุขัยเดียวของคุณ ถ้าคุณต้องการคุณสามารถออกมากกว่าจำนวนนี้ แต่ไม่น้อย คุณจะตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณเองด้วยตัวเลือกนี้

1. คุณสามารถหมุนเวียนเงินไปยัง IRA ของคุณเองซึ่งเรียกว่า IRA แบบสมรส เมื่อใช้ตัวเลือกนี้คุณจะต้องใช้การแจกแจงตามที่กำหนดตามอายุและตารางอายุใช้งานที่เหมือนกัน ถ้าคุณต้องการคุณสามารถออกมากกว่าจำนวนนี้ แต่ไม่น้อย คุณจะตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณเองด้วยตัวเลือกนี้ สำหรับคนส่วนใหญ่นี่คือตัวเลือกที่ดีที่สุด

หากคุณและคู่สมรสของท่านมีอายุใกล้เคียงกันตัวเลือกข้างต้นจะส่งผลให้มีการแจกจ่ายที่จำเป็นกัน อย่างไรก็ตามการนำไออาร์เอไปใช้กับ IRA ของคุณเองอาจเป็นทางเลือกเพิ่มเติมสำหรับผู้รับประโยชน์ในอนาคตของคุณ

คุณสามารถตรวจสอบเครื่องคำนวณการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นเพื่อคำนวณจำนวนเงินที่จะต้องใช้ ขึ้นอยู่กับอายุและตารางที่เกี่ยวข้อง

หากคุณอายุเกิน 59 ½ แต่อายุต่ำกว่า 70 ½

หากคุณเป็นผู้รับประโยชน์ในแผน 401 (k) ของคู่สมรสและอายุเกิน 59 ½ แต่ยังไม่ถึง 70 ½คุณมีทางเลือกไม่มากนัก :

1. คุณสามารถฝากเงินไว้ในแผนได้ หากคู่สมรสของท่านมีอายุเกินกว่า 70 ปีครึ่งและเริ่มแจกของรางวัลแล้วให้ดำเนินการแจกจ่ายเงินขั้นต่ำตามที่กำหนดในแต่ละปีหรือเริ่มใช้เวลาที่คู่สมรสของท่านอายุได้ 70 1/2การตั้งชื่อผู้รับประโยชน์ที่คู่สมรสของคุณตั้งขึ้นเพื่อใช้กับทางเลือกนี้ต่อไป
2. คุณสามารถโอนเงินไปยังบัญชีเฉพาะบางประเภทที่ชื่อว่า IRA Inherited IRA ในฐานะที่เป็น IRA สืบทอดคุณจะต้องแจกแจงตามที่กำหนดไว้ในตารางอายุการใช้งานของคุณ ถ้าคุณต้องการคุณสามารถออกมากกว่าจำนวนนี้ แต่ไม่น้อย คุณตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณเองด้วยตัวเลือกนี้
3. คุณสามารถหมุนบัญชีไปยัง IRA ของคุณเองได้ ข้อได้เปรียบที่เป็นไปได้คือคุณจะไม่ต้องเริ่มแจกจ่ายจนกว่าจะถึงปีปฏิทินหลังจากคุณมาถึง70½ ตัวเลือกนี้มีความยืดหยุ่นเพิ่มเติมเนื่องจากคุณสามารถถอนเงินได้หากจำเป็น แต่คุณจะไม่ต้องถอนเงินจนกว่าจะถึงอายุ 70 ​​1/2 คุณตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณเองด้วยตัวเลือกนี้ สำหรับคนส่วนใหญ่นี่คือตัวเลือกที่ดีที่สุด

หากคู่สมรสของคุณแก่กว่าคุณคุณต้องประมาณการอัตราภาษีเงินได้ในปัจจุบันและในอนาคตของคุณเพื่อพิจารณาว่าคุณควรจะชะลอการแจกจ่ายจนกว่าอายุ 70 ​​1/2 หรือดำเนินการกับการแจกจ่ายที่จำเป็นต่อปี คู่สมรสได้รับการบังคับให้เริ่มใช้

หมายเหตุ: การแจกแจง IRA เพิ่มเติมอาจทำให้รายได้ประกันสังคมของคุณเพิ่มขึ้น ดังนั้นจึงอาจเป็นประโยชน์ของคุณที่จะใช้การกระจาย IRA เพิ่มเติมก่อนที่ผลประโยชน์ประกันสังคมของคุณเริ่มต้น ผู้วางแผนการเกษียณอายุที่มีทักษะสามารถช่วยให้คุณทราบถึงแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดของคุณ

ถ้าคุณอายุต่ำกว่า 59 ½

ถ้าคุณรับแผน 401 (k) ของคู่สมรส แต่คุณยังอายุไม่เกิน 59 ½ให้พิจารณาข้อดีข้อเสียของตัวเลือกต่อไปนี้

1. คุณสามารถฝากเงินไว้ในแผน 401 (k) ได้ เมื่อใช้ตัวเลือกนี้คุณสามารถถอนเงินได้ตามต้องการและภาษีค่าปรับ 10% จะไม่มีผลแม้ว่าคุณจะยังไม่ถึง 59 1/2 ก็ตาม คุณจะยังคงต้องเสียภาษีเงินได้ตามจำนวนเงินที่ถอน (หากเลือกคู่สมรสของท่านที่มีอายุเกิน 70 ½ท่านจะต้องดำเนินการแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็นต่อไป) การตั้งชื่อผู้รับประโยชน์ที่คู่สมรสของท่านกำหนดขึ้นจะใช้ต่อไปในกรณีที่ท่านเสียชีวิต
2. คุณสามารถโอนเงินไปยังบัญชีเฉพาะบางประเภทที่ชื่อว่า IRA Inherited IRA IRA Inherited คุณต้องแจกแจงตามตารางอายุขัยเดียวของคุณ คุณสามารถออกมากกว่าจำนวนนี้ แต่ไม่น้อย ด้วยตัวเลือกนี้การถอนจะไม่ต้องเสียภาษีในอัตราร้อยละ 10 แม้ว่าคุณจะยังอายุไม่เกิน 59 1/2 ก็ตาม คุณตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณเองด้วยตัวเลือกนี้
3. คุณสามารถวางโรลโอเวอร์แผน 401 (k) ลงในบัญชี IRA ของคุณเองได้ จะไม่มีการเก็บภาษีจากการทำธุรกรรมนี้ อย่างไรก็ตามหากคุณยังอายุ 59 ½คุณอาจไม่ต้องการทำเช่นนี้เพราะเมื่อเป็นไออาร์เอของคุณเองแล้วการแจกจ่ายใด ๆ ที่คุณทำจะถือว่าเป็นการแจกแจงเริ่มต้นและต้องเสียภาษีเงินได้รวม 10% เช่นเดียวกับภาษีเงินได้ปกติ . คุณตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณเองด้วยตัวเลือกนี้

สำหรับคนส่วนใหญ่ที่ยังไม่ได้อายุ 59 1/2 ตัวเลือกที่ดีที่สุดจะเป็นตัวเลือกที่ 1 หรือ 2 ข้างต้น

ผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส

หากคุณเป็นผู้รับประโยชน์ในแผน 401 (k) ของใครบางคนและไม่ใช่คู่สมรสของคุณ

ถ้าบุคคลที่คุณเคยได้รับช่วงอายุ 70 ​​½

1. ถ้าคนที่คุณรับช่วงบัญชีตั้งแต่อายุเกิน 70 ½ขึ้นไปและดังนั้นจึงได้เริ่มต้นการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้แล้วในช่วงเวลาที่เสียชีวิตกฎคือคุณต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำอย่างน้อยที่สุดอย่างน้อยที่สุด และถ้าคุณต้องการคุณสามารถออกมากกว่านี้ แต่ไม่น้อย คุณสามารถแจกจ่ายเหล่านี้ได้ในระยะเวลาอายุขัยของผู้ถือครองหรือของคุณเองตามที่ IRS ต้องการตารางอายุขัยเฉลี่ย คุณควรมีทางเลือกในการทำเช่นนี้โดยทิ้งเงินไว้ในแผนหรือโดยการกลิ้งไปยังบัญชีที่ชื่อว่า IRA Inherited IRA

ถ้าอายุไม่ถึง 70 ½

ถ้าคนที่คุณได้รับแผน 401 (k) ไม่ได้อายุ 70 ​​ปีขึ้นไปแผน 401 (k) จะอนุญาตให้มีตัวเลือกหนึ่งหรือทั้งสองอย่างต่อไปนี้ < 2 แผน 401 (k) อาจกำหนดให้คุณต้องใช้เงินทั้งหมดออกจากแผนภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจากปีเดือนแห่งการเสียชีวิต คุณอาจจะใช้เวลาเพียงเล็กน้อยออกในแต่ละปีหรือรอจนกว่าจะถึงปีสุดท้ายที่จะใช้มันทั้งหมด คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ปกติเป็นจำนวนเงินที่ถอนแล้วดังนั้นคุณอาจต้องการใช้เวลามากกว่าปีที่คาดว่าจะอยู่ในอัตราภาษีที่ต่ำกว่า

3 แผนอาจช่วยให้คุณสามารถนำเงินออกเป็นรายปีตามอายุขัยของคุณได้ตามตารางอายุขัยเฉลี่ยที่จำหน่ายได้ คุณอาจสามารถทำสิ่งนี้ได้โดยทิ้งเงินไว้ในแผนหรือโดยการกลิ้งไปยังบัญชีที่ชื่อว่า IRA Inherited IRA ตัวเลือกนี้มักถูกเรียกว่า "stretch IRA" เพราะถ้าคุณอายุน้อยกว่าคนที่คุณรับช่วงคุณสามารถยืดการแจกจ่ายออกไปได้ในระยะเวลาอันยาวนาน