พนักงานที่ได้รับรายได้ขั้นปลายควรจะรายงานนายจ้างให้คำแนะนำมากกว่า 20 เหรียญต่อเดือน หากคุณไม่ได้รายงานเคล็ดลับดังกล่าวคุณจะต้องรายงานรายได้ทิปกับ IRS โดยใช้แบบฟอร์ม 4137 (PDF) คุณใช้แบบฟอร์ม 4137 เพื่อคำนวณภาษีประกันสังคมและ Medicare สำหรับเคล็ดลับที่ไม่ได้รับการรายงานของคุณ
คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม 4137 ด้วยหากคุณมีจำนวนเงินที่แสดงในใบแจ้งยอด W-2 ของคุณกล่อง 8 "เคล็ดลับการจัดสรร" การรายงานและการจ่ายภาษีเกี่ยวกับเคล็ดลับที่ได้รับการจัดสรรสามารถสร้างใบเรียกเก็บภาษีอย่างมีนัยสำคัญได้ดังนั้นฉันจะให้แนวทางในการจัดการกับเคล็ดลับที่ได้รับการจัดสรรด้านล่างนี้
เกณฑ์ $ 20
คุณต้องรายงานเคล็ดลับกับนายจ้างของคุณหากคุณได้รับคำแนะนำมากกว่า 20 เหรียญต่อเดือน คำแนะนำเหล่านี้ต้องรายงานไปยังนายจ้างของคุณภายในวันที่ 10 ของเดือนถัดไป ถ้าคุณทำงานให้กับนายจ้างมากกว่าหนึ่งคนขีด จำกัด 20 ดอลลาร์จะคำนวณสำหรับนายจ้างแต่ละรายต่างหาก ตัวอย่างเช่นหนึ่งเดือนที่คุณได้รับเคล็ดลับจากงานหนึ่ง ๆ และคำแนะนำจากงานอื่น ๆ 15 บาทคุณไม่จำเป็นต้องรายงานเคล็ดลับของคุณกับนายจ้างคนใดคนหนึ่ง นอกจากนี้คุณไม่จำเป็นต้องรายงานเคล็ดลับที่มีจำนวนเงินรวมกันภายใต้ $ 20 ต่อเดือนต่อนายจ้างในแบบฟอร์ม 4137 หากนี่เป็นเพียงเคล็ดลับที่ไม่มีการรายงานที่คุณมีเท่านั้น
คำแนะนำบรรทัดละบรรทัด
ชื่อนายจ้าง : ระบุ บริษัท หรือ บริษัท ที่คุณไม่ได้รายงานเคล็ดลับ
บรรทัดที่ 1 : รวมเคล็ดลับทั้งหมดที่คุณได้รับในปี 2016 ซึ่ง ได้แก่
- เคล็ดลับที่คุณรายงานต่อนายจ้างของคุณ
- เคล็ดลับที่ได้รับเป็นเงินสด
- เคล็ดลับที่ได้รับจากบัตรเครดิต < เคล็ดลับที่คุณไม่ได้รายงานไปยังนายจ้างของคุณ
- เคล็ดลับน้อยกว่า $ 20 ต่อเดือนที่คุณไม่จำเป็นต้องรายงานไปยังนายจ้างของคุณและ
-
- กล่าวอีกนัยหนึ่งรายงานจำนวนคำแนะนำทั้งหมดที่คุณได้รับในบรรทัดที่ 1
บรรทัดที่ 2
: เขียนเคล็ดลับทั้งหมดที่รายงานไปยังนายจ้างของคุณ ซึ่งจะอยู่ในช่อง 7 ของ W2 บรรทัดที่ 3
: ลบบรรทัด 2 จากบรรทัดที่ 1 นี่เป็นเคล็ดลับเพิ่มเติมที่คุณต้องระบุไว้ในค่าจ้างของคุณในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 7 นี่เป็นเคล็ดลับเพิ่มเติมที่คุณจำเป็นต้องคำนวณ Social ภาษีการรักษาความปลอดภัยและ Medicare
บรรทัดที่ 4
: รวบรวมเคล็ดลับเงินสดทั้งหมดที่มีค่าน้อยกว่า $ 20 ต่อเดือนดังนั้นคุณจึงไม่ต้องแจ้งให้นายจ้างของคุณทราบ บรรทัดที่ 5
: ลบบรรทัดที่ 4 จากบรรทัดที่ 3 นี่เป็นเคล็ดลับที่ต้องเสียภาษี Medicare ป้อนตัวเลขนี้ทั้งในบรรทัดที่ 5 และอีกครั้งในบรรทัดที่ 2 ของตาราง U ซึ่งมีอยู่ที่ด้านล่างของแบบฟอร์ม 4137 บรรทัดที่ 6
: บรรทัดนี้มีค่าขีดจำกัดความประกันสังคมไว้ที่ 118 เหรียญ , 500. คุณไม่จำเป็นต้องทำอะไรที่นี่ บรรทัดที่ 7
: เพิ่มค่าจ้างทั้งหมดของคุณที่รายงานไว้ในแถลงการณ์ W-2 ในช่อง 3 และ 7 และสวัสดิการทางรถไฟสาย 1 ของคุณเหล่านี้คือค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีประกันสังคม ใส่ตัวเลขทั้งหมดลงในบรรทัดที่ 7 บรรทัดที่ 8
: ลบบรรทัดที่ 7 จากบรรทัดที่ 6 ถ้าผลลัพธ์เป็นจำนวนลบนั่นหมายถึงจำนวนเงินในบรรทัดที่ 7 มากกว่า $ 118, 500 ถ้าเป็นเช่นนี้ , วาง "-0-" (ศูนย์) ในบรรทัดที่ 8 และบรรทัดที่ 9 บรรทัดที่ 9
: เปรียบเทียบตัวเลขในบรรทัด 5 และบรรทัดที่ 8 ใช้ตัวเลขที่มีขนาดเล็กกว่าของทั้งสองตัวเลขและรายงานในบรรทัด 9. เป็นเคล็ดลับเพิ่มเติมที่ต้องเสียภาษีประกันสังคม วางตัวเลขเดียวกันอีกครั้งในบรรทัดที่ 1 ของตาราง U บรรทัดที่ 10
: คูณหารด้วย 960. นี่คือภาษีประกันสังคมของ 6 2% บรรทัด 11
: คูณบรรทัด 5 โดย 0 0145 นี่คือภาษี Medicare เท่ากับ 1. 45%
บรรทัดที่ 12 : เพิ่มบรรทัด 10 และ 11 เข้าด้วยกัน นี่คือภาษีประกันสังคมและ Medicare เพิ่มเติม นอกจากนี้ให้ป้อนตัวเลขนี้ในแบบฟอร์ม 1040, สาย 59
กลยุทธ์สำหรับคำแนะนำที่จัดสรร การจัดสรรเคล็ดลับที่รายงานในกล่อง W-2 ของคุณโดยทั่วไปไม่ได้อยู่ในความสนใจที่ดีที่สุดของคุณ นี่คือวิธีการป้องกันตัวเอง
ลองดูที่เคล็ดลับประจำวันของคุณ หากคุณไม่มีบันทึกคำแนะนำประจำวันคุณจำเป็นต้องมีนิสัยในการทำเช่นนี้ ระบบของคุณไม่จำเป็นต้องเป็นแฟนซีเพียงติดตามเคล็ดลับประจำวันของคุณในปฏิทินวางแผนวันหรือโน้ตบุ๊คเล็ก ๆ ทำไมคุณต้องทำเช่นนี้?
หากคุณเคยได้รับการตรวจสอบรายได้ทิปของคุณคุณจะต้องมีหลักฐานว่าคุณได้รับเคล็ดลับอะไรบ้าง
หากคุณมีบันทึกเคล็ดลับประจำวันจำนวนเคล็ดลับทั้งหมดที่คุณได้รับในปีนี้คือเท่าไร? คุณรายงานจำนวนนี้ให้นายจ้างของคุณหรือไม่? ดู W-2 ของคุณ ช่อง 7 (เคล็ดลับการประกันสังคม) และช่อง 8 (เคล็ดลับที่มีการจัดสรร) จะเพิ่มจำนวนเงินเท่ากันในบันทึกประจำวันของคุณหรือไม่ คำแนะนำที่จัดสรร (ช่อง 8) มีค่ามากกว่าหรือน้อยกว่าเคล็ดลับทั้งหมดที่คุณบันทึกไว้ในบันทึกประจำวันของคุณหรือไม่
หากเคล็ดลับที่จัดสรรไว้ของคุณมากกว่าสิ่งที่บันทึกไว้ในบันทึกประจำวันของคุณคุณสามารถใช้บันทึกประจำวันแทนจำนวนที่รายงานเป็นเคล็ดลับที่ได้รับการจัดสรร หากมีเคล็ดลับที่ไม่มีการรายงานเพิ่มเติมให้ใช้จำนวนเงินจากบันทึกประจำวันของคุณเพื่อกรอกแบบฟอร์ม 4137 เตรียมพร้อมสำหรับจดหมายจำนวนมากจาก IRS และการตรวจสอบเคล็ดลับ เก็บบันทึกประจำวันของเคล็ดลับพร้อมกับการคืนภาษีเพื่อให้คุณพร้อมเมื่อผู้สอบบัญชี IRS ขอดูบันทึกของคุณ
หากเคล็ดลับที่จัดสรรไว้ของคุณเหมือนกับข้อมูลที่บันทึกไว้ในบันทึกประจำวันของคุณและคุณได้รายงานเคล็ดลับของคุณกับนายจ้างของคุณแล้วอาจเป็นไปได้ว่านายจ้างของคุณรายงานจำนวนเงินนี้ในที่ที่ไม่ถูกต้อง สอบถามนายจ้างของคุณว่าควรรายงานจำนวนเงินนี้ในช่อง 7 (เคล็ดลับประกันสังคม) แทนกล่อง 8 (คำแนะนำที่มีการจัดสรร)
หากพวกเขาไม่แก้ไข W-2 ของคุณให้ดำเนินการต่อและกรอกข้อมูลในแบบฟอร์ม 4137 โดยใช้ตัวเลขในช่อง 8.
หากเคล็ดลับที่จัดสรรไว้ของคุณน้อยกว่าที่บันทึกไว้ในบันทึกประจำวันของคุณและคุณรายงาน เคล็ดลับของคุณกับนายจ้างของคุณแล้วมีแนวโน้มว่ามีบางอย่างผิดปกติกับระบบบันทึกข้อมูลของนายจ้างของคุณ คุณสามารถขอให้นายจ้างแก้ไข W-2 ได้ คุณควรรายงานเคล็ดลับที่จัดสรรไว้ในแบบฟอร์ม 4137 และเคล็ดลับเพิ่มเติมที่คุณแสดงในบันทึกประจำวันของคุณ
จะทำอย่างไรถ้าคุณไม่มีรายได้จากทิป ขั้นแรกให้อ่านหน้า 5 ของสิ่งตีพิมพ์ 531 รายได้การรายงาน (PDF) นี้อธิบายโดยทั่วไปวิธีนายจ้างของคุณคำนวณจำนวนเงินที่ได้รับการจัดสรรทิป ประการที่สองคุณควรถามนายจ้างของคุณว่าพวกเขาคำนวณจำนวนเคล็ดลับที่จัดสรรไว้อย่างไร ขอดูบันทึกคอมพิวเตอร์รายงานการขายประจำวันหรือรายสัปดาห์หรือข้อมูลอื่น ๆ ที่จะแสดงยอดขายและรายได้เคล็ดลับของคุณ หากนายจ้างของคุณปฏิเสธที่จะแบ่งปันข้อมูลนี้กับคุณคุณจำเป็นต้องดำเนินการอย่างรอบคอบและเริ่มเก็บบันทึกข้อมูลประจำวันของคุณเพื่อป้องกันตัวเอง
สิ่งที่คาดหวังจาก IRS
กรมสรรพากรต้องการดำเนินการตรวจสอบทิป หากคุณได้จัดสรรเคล็ดลับและเลือกที่จะไม่รายงานจำนวนเงินที่ครบถ้วนของเคล็ดลับที่จัดสรรไว้ในแบบฟอร์ม 4137 คุณจะได้รับจดหมายจาก IRS
เตรียมพร้อมที่จะอธิบายวิธีที่คุณคำนวณรายได้ทิปและแสดงหลักฐานประจำวันของคุณเป็นหลักฐาน หากคำแนะนำที่ไม่ได้รายงานของคุณมีขนาดใหญ่ IRS อาจกำหนดโทษ 50% ของภาษีประกันสังคมและ Medicare (บรรทัดที่ 12)