การวิจัยและพัฒนาเครดิตภาษีสำหรับธุรกิจ

พระราชบัญญัติเส้นทางของปี 2015 รวมถึงแรงจูงใจที่เพิ่มขึ้นในรูปแบบของเครดิตภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่ใช้เครดิตภาษีเพื่อการวิจัยและพัฒนา (การวิจัยและพัฒนา)

สิ่งที่มีคุณสมบัติเป็นงานวิจัยและพัฒนา?

ธุรกิจหลายประเภททำวิจัยและคุณอาจไม่ทราบว่ากิจกรรมของธุรกิจของคุณอาจมีให้บริการเป็นเครดิตภาษี ธุรกิจของคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีสำหรับกิจกรรมต่างๆเช่น:

การพัฒนาผลิตภัณฑ์ที่เป็นกรรมสิทธิ์รวมทั้งสิ่งประดิษฐ์การปรับปรุงคุณภาพผลิตภัณฑ์ความน่าเชื่อถือหรือฟังก์ชันการทำงานในการพัฒนาหรือปรับปรุงผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์การวิจัยเพื่อปรับปรุงการดำเนินงานของธุรกิจ

• การชำระเงิน
• แก่บุคคลที่สามที่ดำเนินการวิจัยเพื่อธุรกิจของคุณ
• การชำระเงินให้กับพนักงานที่ทำโครงการวิจัยในธุรกิจของคุณ
• กรมสรรพากรกล่าวว่าการวิจัยที่มีคุณสมบัติเพียงพอสำหรับเครดิตภาษีต้องได้รับการดำเนินการ
• สำหรับการค้นพบข้อมูลที่มีลักษณะเฉพาะด้านเทคโนโลยีและการประยุกต์ใช้ต้องมีวัตถุประสงค์เพื่อใช้ในการพัฒนาธุรกิจใหม่หรือที่ปรับปรุงใหม่ องค์ประกอบของผู้เสียภาษีอากร นอกจากนี้กิจกรรมทั้งหมดของงานวิจัยต้องเป็นองค์ประกอบของกระบวนการทดลองที่เกี่ยวข้องกับการทำงานหรือความน่าเชื่อถือหรือคุณภาพที่ใหม่หรือดีขึ้น

มีเครดิตภาษีอะไรบ้าง? เครดิตภาษีเหล่านี้ทำงานอย่างไร

โดยปกติเครดิตภาษีจะถูกหักโดยตรงกับรายได้ของธุรกิจดังที่แสดงไว้ในการคืนภาษีธุรกิจ

ในกรณีนี้ตามที่ระบุไว้ข้างต้น PATH Act ได้ขยายวงเงินเครดิตภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็กเริ่มมีผลในปีพ. ศ. 2560 และทำให้เครดิตถาวร สิ่งนี้จะช่วยลดความคาดเดาของธุรกิจที่พยายามทำแผน

โดยเฉพาะอย่างยิ่งธุรกิจที่ใหม่กว่า (อายุต่ำกว่า 5 ปี) และธุรกิจขนาดเล็กที่มีรายรับขั้นต่ำไม่ถึง 5 ล้านเหรียญในปีภาษีอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตไม่เกิน 250,000 เหรียญต่อปี .

ต่อไปนี้เป็นวิธีการทำงานของเครดิตภาษี: ธุรกิจใช้จ่ายเงินจากนั้นจะยื่นขอเครดิตภาษี เครดิตถูกนำไปใช้โดยตรงกับรายได้ทางธุรกิจซึ่งดีกว่าการหักค่าใช้จ่าย

มีความรับผิดทางภาษี 3 ประเภทซึ่งสามารถนำมาหักภาษีได้ กฎหมายปี 2015 ช่วยให้ธุรกิจขนาดเล็กสามารถรับเครดิตภาษีจาก:

ความรับผิดทางภาษีของรัฐบาลกลางทางธุรกิจ (จำนวนเงินที่ต้องชำระภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

ส่วนแบ่งของนายจ้างของภาษีประกันสังคม (แต่ไม่ใช่ภาษีของ Medicare) สำหรับพนักงานหรือ

ภาษีขั้นต่ำทางเลือก

ตัวเลือกเหล่านี้ช่วยให้ธุรกิจสามารถเลือกใช้ภาษีได้มากขึ้นตัวอย่างเช่นธุรกิจขนาดเล็กใหม่อาจไม่มีความรับผิดทางภาษีเงินได้เพียงพอที่จะใช้ภาษีเพื่อให้ธุรกิจสามารถเลือกได้ หนึ่งในตัวเลือกอื่น ๆ

• การหักเครดิตกับส่วนแบ่งของนายจ้างในภาษีประกันสังคมหมายความว่าคุณอาจจะสามารถใช้เครดิตได้แม้ว่าธุรกิจของคุณจะไม่ทำกำไรก็ตาม
• โปรดทราบว่าเครดิตภาษีด้าน R & D สามารถนำมาใช้กับภาษีขั้นต่ำทางเลือก ภาษีทางเลือกนี้มีผลกับการคืนภาษีส่วนบุคคลของเจ้าของดังนั้นจะใช้ภาษีหัก ณ ที่จ่ายเท่านั้น นี่เป็นภาษีธุรกิจที่ผ่านการคืนภาษีส่วนบุคคลของเจ้าของธุรกิจและจะรวมถึงการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว LLC และความเป็นหุ้นส่วน
• การสมัครขอรับเครดิตภาษี R & D

คุณจะยื่นขอเครดิตสำหรับปีภาษีเฉพาะโดยการยื่นแบบฟอร์ม IRS 6765- เครดิตเพื่อการวิจัยที่เพิ่มขึ้น แบบฟอร์มนี้มีตัวเลือกสองแบบสำหรับการรับเครดิต:

การใช้เครดิต "ปกติ" หรือ

การใช้เครดิตที่ใช้ง่ายแทน

แต่ละตัวเลือกประกอบด้วยรายการค่าใช้จ่ายที่รวมอยู่ (เช่นค่าจ้างค่าคอมพิวเตอร์และค่าวัสดุสิ้นเปลือง) และการคำนวณ คุณควรอ่านรายละเอียดในคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 6765 ก่อนเริ่มใช้งาน IRS แนะนำการทำงานผ่านทั้งสองวิธีเพื่อดูว่าผลใดในเครดิตมากขึ้น

การหักหรือตัดจำหน่ายเครดิตภาษีด้าน R & D

คุณอาจต้องการพิจารณาหักหรือตัดจำหน่าย (แพร่กระจาย) ต้นทุนของกิจกรรมการวิจัยเหล่านี้ IRS มีแนวทางในการหักหรือตัดทอนเครดิตภาษีสำหรับการวิจัย

• ในบทสรุป: ตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี
• ตามปกติกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีประเภทนี้คุณวุฒิและกระบวนการนี้มีความซับซ้อน

วัตถุประสงค์ของบทความนี้ไม่ใช่เพื่อให้คำแนะนำด้านภาษี แต่ให้ข้อมูลทั่วไปแก่คุณเพื่อใช้ในการสนทนากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณ