ทั้งหมดเกี่ยวกับ Roth รายเกษียณส่วนบุคคล

ด้วยตัวเลือกบัญชีการเกษียณอายุจำนวนมากดังนั้นจึงเป็นเรื่องง่ายพอที่จะรู้สึกสับสนกับความแตกต่างระหว่างกัน Roth IRA เป็นประเภทบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุของแต่ละบุคคลที่คล้ายกับ IRA แบบดั้งเดิมและแผน 401 (k) แต่ใช้กฎที่แตกต่างกันเล็กน้อย

Roth IRAs Vs. IRAs อื่น ๆ

เช่นเดียวกับแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ รายได้จากการลงทุนที่จัดขึ้นภายใน Roth IRA จะไม่ถูกหักภาษีตามที่ได้รับ

คุณไม่จำเป็นต้องรายงานความสนใจหรือเงินปันผลเป็นรายได้ในการคืนภาษีของคุณก่อนที่คุณจะเข้าสู่วัยเกษียณ เช่นเดียวกับแผนอื่น ๆ มีบทลงโทษสำหรับการรับเงินออกก่อน

สิ่งที่โดดเด่นเกี่ยวกับบัญชี Roth IRA คือเงินสามารถถอนได้โดยไม่มีค่าภาษีทั้งหมดหลังจากที่คุณออกจากตำแหน่งหากมีเงื่อนไขบางประการ นั่นเป็นเพราะคุณไม่ได้รับการหักภาษีสำหรับการบริจาคที่คุณทำในบัญชีในช่วงหลายปีซึ่งแตกต่างจากที่คุณทำกับ IRA แบบดั้งเดิม คุณจ่ายภาษีให้กับการบริจาคของคุณเพียงครั้งเดียวในขณะที่คุณมีรายได้ที่คุณจ่ายสมทบและรายได้ที่ได้รับจะไม่เสียภาษี Roth IRA เสนอโอกาสในการวางแผนภาษีที่ไม่เหมือนใครสำหรับนักลงทุนและนักลงทุนเนื่องจากศักยภาพในการสะสมรายได้จากการลงทุนที่ปลอดภาษี

ประโยชน์อีกประการหนึ่งของโรทคือคุณอาจจะมีส่วนร่วมกับ IRA ประเภทนี้แม้ว่าคุณจะได้รับการคุ้มครองโดยแผนการเกษียณอายุในที่ทำงาน โดยปกติแล้วไม่ใช่กรณีที่มี IRA อื่น ๆ

เงินฝากออมทรัพย์ที่อยู่ภายใน Roth IRA จะถูกผูกไว้จนกว่าจะถึงอายุ 59 1/2 ซึ่งเป็นกรณีที่มีบัญชีเกษียณที่สุด มีข้อยกเว้นบางประการที่อนุญาตให้คุณถอนเงินก่อนหน้านี้ด้วยเหตุผลบางประการ มิฉะนั้นการถอนเงินจาก Roth IRA เป็นเรื่องที่ต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในอัตราร้อยละ 10 และรายได้ที่ถอนจะกลายเป็นภาษี

เกณฑ์การกระจายภาษีของ Roth IRA

กองทุนที่ถอนตัวออกจาก Roth IRA จะปลอดภาษีอย่างสมบูรณ์หาก:

การแจกจ่ายทำอย่างน้อยห้าปีหลังจากวันที่คุณ ครั้งแรกเริ่มมีส่วนร่วมกับ Roth IRA

และ

• การแจกจ่ายนี้ทำขึ้นหลังจากคุณอายุ 59 1/2 หรือเนื่องจากคุณไม่ได้ใช้งานหากการแจกจ่ายถูกจ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์หลังจากที่คุณเสียชีวิตหรือถ้าคุณใช้ การจัดจำหน่ายเพื่อซื้อบ้านเป็นครั้งแรก ร่วมกันเกณฑ์เหล่านี้ทำให้การถอนตัวจาก Roth IRA เป็น "การแจกแจงที่มีคุณสมบัติเหมาะสม" สำหรับการรักษาที่ปลอดภาษี
• การจัดเก็บภาษีจากการแจกจ่ายที่ไม่ผ่านการรับรอง

การถอนเงินออกจากบัญชี Roth IRA ที่ไม่ตรงกับเกณฑ์ของการแจกจ่ายที่มีคุณสมบัติเป็นส่วนหนึ่งต้องเสียภาษี การบริจาคครั้งแรกของคุณไปยัง Roth IRA จะถูกส่งคืนให้กับคุณโดยไม่ต้องเสียภาษี แต่รายได้และการเติบโตจะต้องเสียภาษีอย่างเต็มที่ ส่วนที่ต้องเสียภาษีของการถอนเงิน Roth ยังอยู่ภายใต้การลงโทษการจำหน่ายเริ่มต้นที่ 10 เปอร์เซ็นต์

เท่าไหร่ที่คุณสามารถบริจาคให้ Roth IRA?

จำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถบริจาคให้กับ Roth IRA คือ $ 5, 500 ต่อปีสำหรับ 2016 และ 2017 คนที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถบริจาคเงินเพิ่มอีก $ 1, 000 ต่อปีเป็นเงินช่วยเหลือที่จับได้

ขีด จำกัด นี้ใช้กับ IRA แบบดั้งเดิมและแบบ Roth

คุณสามารถมีส่วนร่วมทั้งในปีเดียวกัน แต่การรวมผลงานทั้งหมดของคุณจะต้องไม่เกินค่าสูงสุดสำหรับปี หากคุณมีค่าเกินจำนวนสูงสุดคุณต้องแก้ไขปัญหาโดยดำเนินการแจกจ่ายที่ถูกต้องก่อนวันครบกำหนดของการคืนภาษี

ข้อ จำกัด ของรายได้จากรายได้

Roth IRA มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับรายได้บางอย่างเกี่ยวกับผู้ที่สามารถหาทุนได้ วงเงินที่แท้จริงของ Roth IRA ของคุณอาจลดลงหรือลดลงได้ทั้งหมดขึ้นอยู่กับระดับรายได้ของคุณสำหรับปี มีสองข้อ จำกัด :

หนึ่งครั้งแรกเรียกว่ารายได้ที่ได้รับ คุณสามารถมีส่วนร่วมในวงเงินการบริจาคหรือรายได้ที่ได้รับสำหรับปีแล้วแต่จำนวนใดน้อย รายได้ที่ได้รับประกอบด้วยค่าจ้างที่รายงานใน W-2 รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระจากธุรกิจหรือฟาร์มและค่าเลี้ยงดู หากรายได้ของคุณจากแหล่งข้อมูลทั้งหมดเหล่านี้มีเพียง $ 5,000 นั่นคือทั้งหมดที่คุณสามารถบริจาคให้ Roth IRA ถ้าเป็นเงิน $ 30,000 คุณสามารถมีส่วนร่วมได้ถึงวงเงิน $ 5,500

ข้อ จำกัด ที่สองใช้กับผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงกว่า มันขึ้นอยู่กับรายได้รวมของผู้เสียภาษีอากรปรับแก้ไขสำหรับปีและจะกำหนดเท่าใดถ้ามีรายได้ที่อาจมีส่วนทำให้ Roth IRA

• Roth IRA สิทธิ์ออกจากการพิจารณาตาม AGI ที่ปรับปรุงแล้ว
• สถานะการเก็บ

2016
2017		จาก
ถึง	จาก	ถึง	เดี่ยว < $ 117, 000	$ 132, 000
$ 118, 000	$ 133, 000	หัวหน้าครัวเรือน	117, 000	132, 000
118, 000	133, 000	ยื่นขอสมรสร่วมกัน	184, 000	194, 000
186, 000	196, 000	หม้ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม / er	184, 000	194
0	10, 000	0	10, 000	ที่มา:
IR. <000>	-2013-86	IR-2014-99	คู่สมรสสามารถใช้ขีด จำกัด รายได้สำหรับบุคคลโสดได้หากพวกเขาอาศัยแยกกันและแยกออกจากกันตลอดปีภาษีทั้งหมด	สามผลลัพธ์ที่อาจเป็นไปได้
หาก AGI ที่แก้ไขแล้วของคุณมีค่าน้อยกว่า "จาก" จำนวนเงินที่แสดงข้างต้นคุณสามารถมีส่วนร่วมได้เต็มจำนวนใน Roth IRA	หาก AGI ที่คุณแก้ไขอยู่ระหว่าง "จาก" และ "ถึง" จำนวนเงินที่คุณบริจาคให้กับ Roth IRA จะถูก จำกัด หรือ "คายออก" ตามการคำนวณที่ทำโดยใช้แผ่นงาน 2-2 ใน IRS Publication 590	หาก AGI ที่แก้ไขแล้วของคุณอยู่ในช่วง "ถึง" คุณจะไม่มีสิทธิ์เข้าร่วม Roth IRA ในปีนั้น

สำหรับผู้เสียภาษีมากที่สุด AGI ที่แก้ไขแล้วของพวกเขาคือรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณบวกกับรายได้จากดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีที่รายงานในบรรทัดที่ 37 และ 8b ของแบบฟอร์ม 1040 และการหักค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่คุณใช้ แต่ตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีถ้าคุณ รู้สึกเหมือนอยู่ใกล้กับขีด จำกัด "จาก" เพื่อให้คุณมั่นใจได้MAGI และ AGI ของคุณน่าจะเหมือนกันหากคุณไม่ได้แบ่งภาษีเหล่านี้

การแปลงกองทุนจากบัญชีเกษียณอื่น ๆ

• เงินที่หักลดหย่อนภาษีจาก IRA แบบดั้งเดิม 401 (k) หรือแผนออมทรัพย์ก่อนหักภาษีที่คล้ายคลึงกันสามารถแปลงเป็น Roth IRA ได้ แต่นั่นหมายความว่าการยกเลิกการผ่อนปรนภาษี . คุณจะต้องจ่ายภาษีจากรายได้สะสมและเงินออมใด ๆ ที่คุณหักภาษี ซึ่งจะแปลงเงินทุนก่อนหักภาษีเป็นเงินหลังหักภาษี
• ไม่เหมือนข้อ จำกัด ของ Roth IRA การมีส่วนร่วมไม่มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับรายได้สำหรับการแปลงเป็น Roth IRA นี้จะสร้างโอกาสในการวางแผนภาษีสำหรับคนที่มีรายได้สูงที่ไม่ได้มีสิทธิ์ที่จะกองทุนอย่างเต็มที่ Roth IRA โดยตรง ผู้เสียภาษีรายได้ที่สูงขึ้นอาจให้เงินกับ IRA แบบเดิมที่ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้และหลังจากนั้นจะแปลง IRA แบบเดิมให้เป็น Roth
• สรุปข้อดีและข้อเสียภาษี

รายได้จากการลงทุนที่ได้รับภายใน Roth IRA ไม่ได้รับการรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีประจำปีของคุณ

การถอนเงินจาก Roth IRA อาจไม่ต้องเสียภาษีทั้งหมดในระดับรัฐบาลกลาง

Roth IRA ไม่มีการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นซึ่งเรียกว่า RMDs คุณไม่จำเป็นต้องรับเงินออกจนกว่าคุณจะต้องการ

IRAs Roth สามารถมอบให้แก่ทายาทได้และสามารถหลีกเลี่ยงภาษีเงินได้และภาษีอสังหาริมทรัพย์ได้

ถอนต้นจาก Roth IRA อาจต้องเสียภาษีและบทลงโทษ

• มีข้อ จำกัด เรื่องรายได้สำหรับการมีสิทธิ์เข้ากองทุน Roth IRA
• ความสูญเสียใน Roth IRA สามารถหักลดหย่อนภาษีได้เฉพาะในกรณีที่คุณถอนเงินออกจากบัญชีโดยสมบูรณ์ซึ่งอาจไม่เป็นประโยชน์เสมอไป