Rosa IRAs และกฎการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นต้องใช้ (RMDs)

IRA แบบดั้งเดิมและ Roth เป็นเครื่องมือวางแผนการเกษียณอายุที่สำคัญสำหรับทุกคนโดยไม่คำนึงว่าพวกเขามีส่วนร่วมในแผนเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างเช่นแผน 401 (k) หรือไม่ พวกเขาแต่ละคนให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีบางอย่างกับการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ลงทุนในบัญชีประเภทนี้ แต่พวกเขาทำแตกต่างกันและมีความสุขกับสิทธิประโยชน์มักต้องมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดและเกณฑ์บางอย่าง

กฎการให้บริการสรรพากร (Internal Revenue Service: IRS) กำหนดให้คุณไม่สามารถเก็บเงินเกษียณอายุของคุณไว้เป็นเวลาเกษียณอายุได้อย่างไม่มีกำหนด ในการบังคับใช้กฎนี้กรมสรรพากรกำหนดให้คุณต้องใช้การแจกจ่ายขั้นต่ำหรือ RMDs ที่จำเป็นหรือต้องได้รับโทษสูงชัน

สิ่งที่จำเป็นต้องมีการแจกจ่ายขั้นต่ำ (RMDs) คืออะไร?

แผนเกษียณอายุบางอย่างเช่นแผน 401 (k) และ IRA แบบดั้งเดิมต้องการบุคคลที่จะเริ่มเบิกเงินจากบัญชีของพวกเขาเมื่อพวกเขามาถึงอายุ70½ การเบิกถอนที่จำเป็นเหล่านี้เรียกว่าการแจกแจงขั้นต่ำหรือ RMDs ที่จำเป็นต้องใช้และกำหนดจำนวนเงินขั้นต่ำที่ผู้ใช้ต้องถอนจากบัญชีของตนทุกๆปีโดยขึ้นต้นด้วยอายุ70½ IRS ค่อนข้างเข้มงวดสำหรับ RMDs เนื่องจากพวกเขารวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้เกษียณอายุและดังนั้นจึงต้องเสียภาษีเงินได้ นี่เป็นโอกาสที่ IRS จะเก็บภาษีบางส่วนจากเงินที่ได้รับการหักลดหย่อนหรือปลอดภาษีจนกว่าจะถึงจุดนี้

สำหรับคนที่ใช้เงินเกษียณอายุของตนเพื่อใช้ชีวิตในช่วงเกษียณอายุความต้องการของ RMD จะไม่เกี่ยวข้องกับหลักเกณฑ์ที่สำคัญเนื่องจากหลายคนอาจมีคุณสมบัติตามข้อกำหนดนี้แล้ว

ในความเป็นจริงนับตั้งแต่ RMDs เป็นเพียงขั้นต่ำที่กำหนดคนส่วนใหญ่ที่ใช้เงินออมเพื่อการเกษียณอายุของพวกเขาสำหรับรายได้จริงถอนมากกว่าจำนวนที่ต้องการและพวกเขามักจะเริ่มถอนเงินก่อนที่อายุจะเข้ามา

แต่สำหรับคนเหล่านั้น ผู้เกษียณอายุที่มีรายได้จากการเกษียณอายุอื่น ๆ หรือผู้ที่อาจไม่ใช้จ่ายเงินในบัญชีเกษียณประเภทนี้ข้อกำหนดนี้จะเข้ามาและเป็นตัวกำหนดรายได้ที่ต้องเสียภาษี

ดังนั้นพวกเขาจึงไม่สามารถระดมเงินในบัญชีเหล่านี้ได้ต่อไปเรื่อย ๆ และโอกาสในการเติบโตทางภาษีในอนาคตจะหายไป ในขณะที่ RMDs เป็นข้อกำหนดสำหรับ IRA แบบดั้งเดิมแผน 401 (k) IRAs แบบง่ายและ IRAs SEP, RMDs ไม่จำเป็นสำหรับ Roth IRAs

เมื่อใดที่ต้องใช้การแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) เมื่อไร?

ในกรณีส่วนใหญ่คุณต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการเป็นครั้งแรกสำหรับปีที่คุณเปลี่ยนอายุ70½ อย่างไรก็ตามการแจกจ่ายครั้งแรกของคุณอาจล่าช้าไปจนถึงวันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากปีที่คุณเปลี่ยนไป70½ สำหรับปีถัดไปทั้งหมดรวมทั้งปีที่คุณได้รับ RMD ครั้งแรกภายในวันที่ 1 เมษายนคุณต้องใช้ RMD ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปี

หากคุณไม่ถอนเงินหรือใช้เวลาน้อยกว่าที่คุณควรจะได้รับการลงโทษด้วยภาษีการลงโทษของรัฐบาลกลาง 50% ในส่วนต่างระหว่างจำนวนที่คุณถอนและจำนวนเงินที่คุณควรถอนออก และแม้จะมีข่าวร้ายดังกล่าวคุณจะยังคงต้องถอนจำนวนเงินที่ต้องจ่ายออกและจ่ายภาษีเงินได้ใด ๆ ที่ต้องเสียภาษี

วิธีการคำนวณจำนวนเงินที่ต้องการ

บริการรายได้ภายในให้บริการแผ่นงานแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็นเพื่อช่วยในการคำนวณ RMDs

ตารางผู้รอดชีวิตร่วมและผู้รอดชีวิตรายสุดท้าย (ดูภาคผนวก B) - ใช้หากคู่สมรสอายุต่ำกว่าคุณสิบปี

ตารางความคาดหวังเกี่ยวกับชีวิตเดี่ยว - ใช้หากคุณกำลังแจกจ่ายเป็นผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส

• มีเครื่องคิดเลข RMD ที่มีประโยชน์มากมายเพื่อช่วยในการคำนวณการแจกแจงที่จำเป็น Roth IRAs เช่นเดียวกับยานพาหนะเพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ มีประโยชน์อย่างมากจากการขยายตัวที่ปลอดภาษีเพื่อความยืดหยุ่นในการลงทุน แต่ผลประโยชน์อื่น ๆ ของ Roth IRAs ก็คือพวกเขาไม่จำเป็นต้องใช้ การแจกแจงขั้นต่ำ (RMDs) และไม่อยู่ภายใต้กฎของ RMD แม้บุคคลที่มีอายุมากกว่า70½ไม่จำเป็นต้องใช้เงินจากแผนการของตนซึ่งหมายความว่าการเติบโตปลอดภาษีที่นำเสนอโดย Roth IRAs สามารถดำเนินการต่อได้
• สำหรับผู้เกษียณส่วนใหญ่ข้อยกเว้นนี้จากกฎ RMD ไม่สำคัญเนื่องจากคนส่วนใหญ่จะถอนตัวจาก Roth IRA เมื่อเกษียณอายุ แต่สำหรับผู้ที่ไม่จำเป็นต้องถอนเงินจาก Roth IRA ของพวกเขาสำหรับค่าครองชีพเกษียณ Roth IRA สามารถให้โอกาสที่เหลือเชื่อในการสืบทอดมรดกให้แก่ทายาทและคนที่คุณรัก แม้ว่า Roth IRA ไม่มี RMD ในช่วงอายุการใช้งานของเจ้าของบัญชีการถอนเงินต้องใช้กับกองทุน Roth IRA ที่สืบทอด แต่พวกเขาปฏิบัติตามกฎที่ต่างกันเล็กน้อยจากกฎ RMD