การลงทุนของเจ้าของ - เงินให้สินเชื่อเริ่มต้นจากเจ้าของ

คำถาม: ฉันควรให้เงินกู้กับธุรกิจของฉันหรือลงทุนเงินในธุรกิจของฉัน?

ในฐานะเจ้าของธุรกิจใหม่คุณอาจต้องใส่เงินเข้าไปในธุรกิจของคุณจากการออมส่วนตัวของคุณ แม้ว่าคุณจะไม่ต้องการเงินกู้จากธนาคารคุณจะต้องมีสิ่งที่เรียกว่า "infusion of capital" หรือการมีส่วนร่วมในการลงทุนเพื่อเริ่มต้นธุรกิจ

แม้ว่าคุณจะได้รับเงินจากเพื่อนหรือครอบครัวหรือจากผู้ให้กู้คุณจะต้องนำเงินบางส่วนไปทำธุรกิจ

หากคุณเข้าร่วมเป็นหุ้นส่วน ผู้ให้กู้ต้องการทราบว่าคุณมีหลักประกันบางส่วน (เงินส่วนตัวของคุณเอง) ในฐานะส่วนแบ่งในธุรกิจ

เงินควรเป็นเงินให้กู้ยืมแก่ธุรกิจหรือการลงทุนของคุณหรือไม่? มีผลกระทบทางภาษีสำหรับแต่ละสถานการณ์

การให้เงินกู้กับธุรกิจของคุณ

หากคุณต้องการให้กู้ยืมเงินกับธุรกิจของคุณคุณควรจะมีทนายความของคุณจัดทำเอกสารเพื่อกำหนดเงื่อนไขของเงินกู้รวมถึงการชำระหนี้และผลที่ตามมา - การชำระคืนเงินกู้ เห็นได้ชัดว่าเงินกู้เป็นภาระผูกพันของ บริษัท ในฐานะที่เป็นคำฟ้องของศาลภาษีอากรล่าสุดการที่เอกสารดังกล่าวไม่มีเอกสารดังกล่าวลบล้างเงินกู้และทำให้

สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีเงินกู้ยืมจากคุณในธุรกิจของคุณคือการทำรายการแบบ "ยาวแขน" ซึ่งต้องได้รับการปฏิบัติเหมือนหนี้อื่น ๆ ดอกเบี้ยของตราสารหนี้สามารถหักลดหย่อนให้กับ บริษัท และต้องเสียภาษีให้กับคุณเป็นการส่วนตัว

เงินต้นไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนกับธุรกิจได้เว้นเสียแต่ว่าจะใช้เงินในการซื้อสินทรัพย์ทุน (ซึ่งมีคุณสมบัติในการหักค่าเสื่อมราคา) การคืนเงินต้นของเงินกู้ยืมดังกล่าวไม่ต้องเสียภาษีเนื่องจากเงินกู้ยืมดังกล่าวเป็นเงินหลังหักภาษี

การลงทุนในธุรกิจของคุณ

ตัวเลือกอื่นสำหรับการใส่เงินในธุรกิจของคุณคือการลงทุนเงิน

ในกรณีนี้เงินทุนจะเข้าบัญชีเจ้าของหุ้นของคุณ (สำหรับ บริษัท แต่เพียงผู้เดียวหรือพาร์ทเนอร์) หรือเป็นรายได้สะสม (สำหรับ บริษัท ) หากคุณถอนการบริจาคของคุณจะไม่มีผลเสียภาษีกับคุณ หากคุณถอนเงินเพิ่มเติมในรูปของโบนัสเงินปันผลหรือวาดคุณจะต้องเสียภาษีเหล่านี้ ไม่มีผลภาษีใด ๆ ต่อธุรกิจในการลงทุนนี้ยกเว้นในการใช้เงินทุนในการซื้อสินทรัพย์ที่มีการหักค่าเสื่อมราคา

10 ปัจจัยที่ต้องคำนึงถึงในการร่วมให้ข้อมูลกับธุรกิจของคุณ

ในศาลภาษีอากรปี 2011 (Ramig v. Comm. TC Memo 2011-147) ศาลได้ระบุปัจจัย 10 ประการที่พิจารณาแล้วว่า ตราสารหนี้หรือตราสารทุน:

• ฉลากบนเอกสาร นั่นคือเอกสารที่ระบุว่าเป็นเงินกู้หรือการลงทุน?
• วันที่ครบกำหนด การปรากฏตัวของวันครบกำหนดขอแนะนำให้กู้ยืม
• แหล่งที่มาของการชำระเงิน การชำระเงินเป็นไปในรูปของการจ่ายเงินปันผลหรือการจ่ายเงินกู้ยืมหรือไม่?
• ด้านขวาของผู้ให้กู้ (สมมุติฐาน) เพื่อบังคับให้ชำระเงิน นี้ควรจะระบุไว้ในเอกสารเงินกู้ ภาษานี้จะไม่ปรากฏในส่วนแบ่งของหุ้น
• สิทธิของผู้ให้กู้ในการมีส่วนร่วมในการจัดการ โดยปกติผู้ถือหุ้นจะไม่เข้าร่วมในการบริหารงานเพื่อเป็นผู้มีคุณสมบัติในการซื้อหุ้น
• สิทธิในการเรียกเก็บเงินของผู้ให้กู้เทียบกับเจ้าหนี้รายเดิม ภาษานี้จะมีอยู่ในเอกสารและเกี่ยวข้องกับนโยบายการเรียกเก็บเงินและการล้มละลายของ บริษัท
• เจตนาของคู่สัญญา การมีเอกสารช่วยในส่วนนี้
• ความเพียงพอของตัวพิมพ์ใหญ่ (ผู้กู้) / ของ บริษัท ) กล่าวอีกนัยหนึ่งนี่เป็นจำนวนที่เหมาะสมหรือไม่?
• การจ่ายดอกเบี้ยจาก "เงินปันผล" เท่านั้นและ
• ความสามารถในการกู้เงินของ บริษัท (ผู้กู้) ในการรับเงิน เงินกู้ยืมจากผู้ให้กู้ภายนอก

ในกรณีใดคุณจำเป็นต้องระบุการบริจาคของคุณเป็นเงินกู้ (ด้วยเอกสารที่จำเป็น) หรือการลงทุนเพื่อให้ผลกระทบทางภาษีของธุรกรรมมีความชัดเจนและคุณหลีกเลี่ยงปัญหาใด ๆ กรมสรรพากร

เงินกู้กับการลงทุน: ความเสี่ยงเปรียบเทียบ

การตัดสินใจแต่ละครั้งมีความเสี่ยง หากคุณให้ยืมเงินกับธุรกิจและธุรกิจล้มละลายคุณจะกลายเป็นเจ้าหนี้ คุณอาจหรืออาจจะไม่ได้รับเงินคืนจากการชำระบัญชีทั้งนี้ขึ้นอยู่กับว่าเงินกู้นั้นมีหลักประกันหรือไม่มีหลักประกัน (มีหลักประกัน) หรือไม่ ถ้า t

ในทางกลับกันในกรณีของการล้มละลายการลงทุนของเจ้าของทั้งหมดมีความเสี่ยงและมีโอกาสน้อยหรือไม่มีเลยสำหรับการคืนเงินให้กับคุณ

ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: ข้อมูลในบทความนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นข้อมูลทั่วไปและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย ก่อนที่คุณจะตัดสินใจว่าจะให้กู้ยืมเงินกับธุรกิจของคุณหรือลงทุนในหุ้นให้คุยกับทนายความด้านภาษีของคุณหรือที่ปรึกษาทางการเงิน