นับตั้งแต่ปี 2013 เป็นต้นมาเจ้าของธุรกิจที่ใช้ภายในบ้านมีวิธีที่ง่ายกว่าในการคำนวณการหักพื้นที่สำนักงานในบ้านโดยเริ่มจากการคืนภาษี 2013
การตัดสิทธิ์ที่เลือกนี้มีมูลค่า จำกัด ที่ $ 1, 500 ต่อปีโดยอิงจาก $ 5 ต่อตารางฟุตสำหรับพื้นที่ 300 ตารางฟุต จุดประสงค์ของตัวเลือกนี้คือการลดเอกสารและบันทึกภาระการเก็บรักษาในธุรกิจขนาดเล็ก บทความนี้อธิบายวิธีการลดการใช้งานธุรกิจที่บ้านแบบง่ายๆ:
การหักเงินในสำนักงานในบ้าน
หลายวิธีในการคำนวณพื้นที่ธุรกิจในบ้านเป็นเปอร์เซ็นต์ของพื้นที่โดยรวมของบ้านหรือเป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนห้อง
- การหักค่าใช้จ่ายโดยตรงเช่นทาสีวอลล์เปเปอร์และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เกี่ยวข้องโดยตรงกับพื้นที่ทางธุรกิจ สามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้ 100% และ
- ค่าใช้จ่ายทางอ้อมเช่นค่าสาธารณูปโภคค่าเช่าหรือภาษีอสังหาริมทรัพย์ ค่าใช้จ่ายทางอ้อมเหล่านี้จำเป็นต้องถูกนำมาเปรียบเทียบกับพื้นที่ที่คำนวณได้ซึ่งโดยปกติจะเป็นเปอร์เซ็นต์ของตารางฟุตที่บ้าน ตัวอย่างเช่นถ้าพื้นที่ของธุรกิจที่บ้านมีขนาด 10% ของพื้นที่ใช้สอยของบ้านแล้วอาจหัก 10% ของค่าใช้จ่ายทางอ้อมทั้งหมดเหล่านี้
-
การปรับทางเลือกจะคำนวณโดยการคูณจำนวนภาพต่อตารางฟุตที่อนุญาตสำหรับพื้นที่ธุรกิจในบ้านตามอัตราที่กำหนด
พื้นที่เป็นตารางฟุตที่ได้รับอนุญาตคือส่วนของบ้านที่มีคุณสมบัติตามที่ใช้ "เป็นประจำและโดยเฉพาะ" เพื่อจุดประสงค์ทางธุรกิจ แต่ไม่เกิน 300 ตารางฟุต ดังนั้นขีด จำกัด การหักเงินปัจจุบันที่ 1500 ดอลลาร์ อัตราที่ประกาศในเดือนมกราคม 2013 อยู่ที่ 5 เหรียญสหรัฐฯ อัตรานี้จะถูกปรับโดยกรมสรรพากรเป็นครั้งคราว
คุณสามารถใช้การคำนวณแบบใหม่ที่เรียบง่ายหรือการคำนวณปัจจุบันโดยใช้แบบฟอร์ม 8829 ได้แล้วแต่ว่าจะส่งผลให้เกิดการหักล้างมากขึ้นหากคุณใช้วิธีแบบง่ายคุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงที่เกี่ยวข้องกับการใช้งานทางธุรกิจที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของบ้านนั้นในปีภาษีนั้น นี้จะรวมถึงดอกเบี้ยจำนองและภาษีทรัพย์สิน
- ถ้าคุณใช้ตัวเลือกแบบง่ายคุณจะไม่สามารถลดค่าส่วนของบ้านที่ใช้เพื่อจุดประสงค์ทางธุรกิจได้ แต่ดอกเบี้ยจำนองภาษีอสังหาริมทรัพย์และการสูญเสียรายได้ยังคงสามารถเรียกร้องผ่านการคืนภาษีส่วนบุคคลในตาราง A (หักรายการ) การหักเงินเหล่านี้ไม่จำเป็นต้องได้รับการจัดสรรระหว่างการใช้งานส่วนบุคคลและธุรกิจตามที่กำหนดไว้ในวิธีการปกติ
- คุณต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดว่าควรใช้พื้นที่ทางธุรกิจ "เป็นประจำและเฉพาะ" เพื่อจุดประสงค์ทางธุรกิจหากไม่สามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดทั้งสองข้อได้จะไม่สามารถหักพื้นที่ดังกล่าวเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้
- ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอื่น ๆ ที่ไม่เกี่ยวเนื่องกับธุรกิจที่บ้านเช่นค่าโฆษณาค่าวัสดุและค่าจ้างยังคงเป็นไปในทางเดียวกันเช่นเดียวกับค่าใช้จ่ายเหล่านี้ที่หักเป็นค่าใช้จ่ายสำหรับธุรกิจนอกบ้านทั้งหมด
- จำนวนเงินที่หักต้องไม่เกินกำไรสุทธิของกิจการ กล่าวอีกนัยหนึ่งการหักเงินดังกล่าวไม่สามารถใช้เพื่อสร้างความสูญเสียทางธุรกิจได้สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี
- หากคุณมีธุรกิจที่ทำที่บ้านมากกว่าหนึ่งแห่งโดยใช้พื้นที่เดียวกันคุณต้องใช้ทางเลือกที่เรียบง่ายสำหรับธุรกิจทั้งหมด
- การหักเงินแบบง่ายที่ได้รับผลกระทบจากประเภทธุรกิจของฉันอย่างไร
- การหักล้างจะทำงานเหมือนกันไม่ว่าจะเป็นตัวเลือกมาตรฐานหรือแบบง่าย
เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและเจ้าของ
ของเจ้าของรายเดียวรวมถึงการหักนี้เมื่อยื่นภาษีธุรกิจในตาราง C ด้วยการคืนภาษีส่วนบุคคล
พาร์ทเนอร์ในห้างหุ้นส่วน อาจสามารถนำธุรกิจหักจากที่บ้าน (แบบย่อหรือมาตรฐาน) เป็นค่าใช้จ่ายที่จำเป็นและไม่จำเป็นที่ชำระคืนในนามของห้างหุ้นส่วน
เจ้าของคอร์ปอเรชั่น อาจจะสามารถหักล้างได้ แต่ก็เป็นเรื่องยุ่งยาก
ตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณ เจ้าของ บริษัท
ที่ทำงานเป็นพนักงานอาจสามารถนำเงินหักเป็นลูกจ้างได้หากนายจ้างต้องการ
นี่เป็นเรื่องที่ซับซ้อน อย่าหักล้างนี้โดยไม่ต้องคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณอย่างละเอียด ฉันควรจะลดหย่อนหรือไม่?
เจ้าของธุรกิจที่อยู่อาศัยจำนวนมากไม่ได้หักค่าใช้จ่ายใด ๆ ในการใช้ที่อยู่อาศัยของตนเนื่องจาก (ก) เอกสารมีความซับซ้อนมากและมีความเสี่ยงที่จะทำผิดพลาดและ (ข) พวกเขาเชื่อว่าการดำเนินการนี้ หักลดลงส่งผลให้เกิดความเสี่ยงในการตรวจสอบเพิ่มขึ้น ในขณะที่ตัวเลือกแบบง่ายอาจไม่สามารถให้การหักเงินได้มาก แต่ก็ช่วยลดความยุ่งยากในกระบวนการนี้ได้อย่างง่ายดายและอาจทำให้ตัวเลือกนี้มีจำนวนลดลงได้ใกล้เคียงกับจำนวนเงินที่สร้างโดยแบบฟอร์ม 8829
คำปฏิเสธความรับผิดชอบ: ไม่ใช่จุดมุ่งหมาย ของบทความนี้หรือเว็บไซต์นี้เพื่อให้คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย ก่อนที่คุณจะพิจารณาว่าจะใช้การลดพื้นที่สำนักงานในที่ทำงานหรือการหักล้างใด ๆ เพื่อหารือเกี่ยวกับทางเลือกของคุณกับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ แต่ละกรณีแตกต่างกันและไม่ใช่จุดประสงค์ของบทความนี้หรือเว็บไซต์นี้เพื่อให้คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย
อ่านประกาศจาก IRS เกี่ยวกับตัวเลือกใหม่นี้สำหรับเจ้าของธุรกิจที่บ้าน
ข้อมูลได้จากขั้นตอนรายได้ของ IRS 2013-13 (15 มกราคม 2013)