การแจกจ่ายในช่วงต้นจาก IRA

ผู้คนอาจจำเป็นต้องแตะลงในบัญชีเกษียณอายุของตนก่อนที่จะเปลี่ยนอายุห้าสิบเก้าถึงครึ่ง นั่นคืออายุก่อนที่การแจกจ่ายจากบัญชีเกษียณบุคคลธรรมดาจะถือเป็น "ต้น" การกระจายครั้งแรกอาจมีการเสียภาษีเพิ่มอีก 10% นั่นคือร้อยละสิบบนของอัตราภาษีปกติที่จะใช้

นี่คือเคล็ดลับสำหรับคนที่คิดจะใช้การแจกจ่ายในช่วงต้นจากบัญชีการเกษียณอายุของตน

การแจกจ่ายจากบัญชีเกษียณอายุแต่ละประเภท (IRA) ก่อนที่บุคคลจะอายุครบ 59 ปีแล้วอายุ 5 ปีขึ้นไปอยู่ที่ระดับ 10 ค่าภาษีการจัดจำหน่ายต้นยกเว้นกรณียกเว้น

1. ภาษีมูลค่าเพิ่ม 10% นำมาใช้กับส่วนที่ต้องเสียภาษีในการจัดจำหน่าย IRA

ข้อยกเว้นในการกระจายตัว 10% Early Surtax

คุณมี "rollover" โดยตรงกับบัญชีเกษียณอายุใหม่ของคุณ

• หากการออมเพื่อการเกษียณอายุของคุณถูกหักล้างจากบัญชีการเกษียณอายุเก่าของคุณไปยังบัญชีการเกษียณอายุใหม่ในการโอนสิทธิ์การเป็นนายหน้าการโอนเงินนั้นจะไม่นับเป็นการแจกจ่าย นี่เป็นเหตุการณ์ที่ไม่ต้องเสียภาษีและไม่มีการเก็บภาษีเพิ่ม 10%

คุณได้รับการชำระเงินเป็นก้อน แต่จะทบเงินไปยังบัญชีเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติครบถ้วนภายใน 60 วัน

• หากคุณเลื่อนวงเงินออมโดยอ้อมจากบัญชีเกษียณอายุเก่าของคุณโดยการครอบครองเงินด้วยตัวคุณเองและจากนั้นฝากเงินนั้นเข้าบัญชีการเกษียณอายุอีกครั้งการปอกนี้โดยทางอ้อมไม่นับเป็นการแจกจ่าย

นี่เป็นเหตุการณ์ที่ไม่ต้องเสียภาษีและไม่มีการเก็บภาษีเพิ่ม 10% โปรดทราบว่าบุคคลมีเวลา 60 วันในการทำ rollover โดยทางอ้อม และผู้ดูแลระบบของแผนเกษียณอายุเก่าจะระงับภาษีซึ่งหมายความว่าคุณจะได้รับเงินน้อยกว่าจำนวนเงินขั้นต้น หากคุณต้องการหมุนเวียนยอดรวมทั้งหมด (เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีและภาษีเสริม) คุณจะต้องใช้เงินทุนอื่นเพื่อสร้างความแตกต่าง

ตัวอย่างเช่นคุณมีเงิน 10,000 บาทใน IRA1 และต้องการทำ Rollover โดยทางอ้อมไปยัง IRA2 ผู้ดูแลแผนจะหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลาง 20% (2,000 เหรียญสหรัฐฯ) และหักเช็คเป็นจำนวน 8,000 เหรียญหากคุณวางเงินมัดจำเฉพาะจำนวนเงิน 8,000 เหรียญภายในกรอบเวลา 60 วันเท่านั้นคุณจะหลีกเลี่ยงภาษีและเพิ่มภาษี 10% ว่า $ 8,000 แต่ที่เหลืออีก $ 2,000 จะต้องเสียภาษี เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีเต็มจำนวนเป็นจำนวนเงิน $ 10,000 คุณจะต้องใช้เงินทุนอื่นเพื่อสร้างความแตกต่าง (คุณจะได้รับเงินคืน 2,000 ดอลลาร์เป็นเครดิตสำหรับภาษีแบบเติมเงินเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษี)

คุณถูกปิดใช้งานอย่างถาวรหรือโดยสิ้นเชิง

• ค่าธรรมเนียมเสริม 10% ไม่สามารถใช้ได้หากมีผู้พิการIRS กล่าวว่า "คุณถูกมองว่าเป็นคนพิการ" ถ้าคุณสามารถพิสูจน์ได้ว่าคุณไม่สามารถทำกิจกรรมที่เป็นประโยชน์ได้เนื่องจากสภาวะทางร่างกายหรือจิตใจของคุณแพทย์ต้องพิจารณาว่าสภาพของคุณอาจทำให้เสียชีวิตหรือเป็นได้ ของระยะเวลายาวนานต่อเนื่องและไม่แน่นอน "(Publication 590-B, การแจกจ่ายออกจากส่วนบุคคลเพื่อการเกษียณอายุ, ส่วนที่เกี่ยวกับคนพิการ)

คุณตกงานและจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพ

• มีเงื่อนไขสี่ประการที่จะมีคุณสมบัติสำหรับการยกเว้นการประกันสุขภาพถึง 10% ภาษีเสริม

คุณสูญเสียงานของคุณ

1. คุณได้รับค่าชดเชยการว่างงานเป็นเวลาอย่างน้อย 12 สัปดาห์ติดต่อกัน
2. คุณแจกจ่ายเงินจาก IRA ของคุณในปีเดียวกับที่คุณได้รับค่าชดเชยการว่างงานหรือในปีถัดไป
3. คุณแจกจ่ายเงินจาก IRA ของคุณไม่เกิน 60 วันนับจากที่ได้กลับมาทำงานใหม่
4. หากเงื่อนไขทั้งสี่นี้ได้รับการปฏิบัติแล้วค่าบริการเสริม 10% จะไม่มีผลกับจำนวนเงินที่แจกให้เร็วกว่าค่าประกันสุขภาพเต็มรูปแบบสำหรับตัวคุณเองและครอบครัวของคุณในระหว่างปี (สิ่งพิมพ์ 590-B ส่วนที่เกี่ยวกับการประกันสุขภาพ)

คุณจ่ายค่าใช้จ่ายสำหรับวิทยาลัยสำหรับตัวคุณเองหรือผู้ที่พำนักอยู่

• ค่าใช้จ่ายสำหรับการศึกษาขั้นสูงที่มีคุณสมบัติครบถ้วนก่อนกำหนดจะต้องไม่เกิน 10% ของค่าใช้จ่าย ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับอุดมศึกษารวมถึงค่าเล่าเรียนหนังสือและอุปกรณ์และอุปกรณ์ที่จำเป็นอื่น ๆ สำหรับการศึกษาหลังมัธยมศึกษาเช่นวิทยาลัยมหาวิทยาลัยและโรงเรียนการค้า

(สิ่งพิมพ์ 590-B ส่วนค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับสูง)

คุณซื้อบ้านเป็นครั้งแรก

• ผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรกสามารถรับเงินได้ถึง 10,000 ดอลล่าร์จาก IRA โดยไม่ต้องเสียเพิ่ม 10% มีเกณฑ์ในการพิจารณาดังนี้:

จำนวนที่กระจายจาก IRA จะใช้ในการจ่ายค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการซื้ออาคารหรือสร้างบ้านใหม่หรือค่าใช้จ่ายในการปิดบัญชี

1. ผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรกคือคนที่ไม่มีถิ่นที่อยู่หลักในช่วงระยะเวลาสองปีสิ้นสุดในวันที่ซื้อ (บิดามารดาหรือผู้ปกครองที่ยิ่งใหญ่สามารถใช้ข้อยกเว้นสำหรับผู้ซื้อบ้านหลังแรกเพื่อช่วยเด็ก ๆ หรือหลานของพวกเขาซื้อบ้านได้)
2. มีการ จำกัด อายุการใช้งาน 10,000 เหรียญสำหรับการแจกจ่ายผู้ซื้อบ้านครั้งแรกทุกคนต่อหนึ่งคน
3. หากแต่งงานแล้วคู่สมรสทั้งสองจะได้รับเงิน 10,000 ดอลล่าร์จาก IRAs โดยไม่ต้องเสียภาษีเพิ่ม 10%

คุณจ่ายค่ารักษาพยาบาลเกินกว่า 10% ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ

• บุคคลที่มีค่ารักษาพยาบาลที่ไม่มีการชดเชยค่ารักษาพยาบาลอย่างมีนัยสำคัญสามารถเริ่มต้นจำหน่ายได้โดยไม่ต้องจ่ายเพิ่ม 10% ส่วนเพิ่ม 10% จะไม่นำมาใช้กับจำนวนเงินที่จ่ายล่วงหน้าซึ่งไม่เกินจำนวนเงินที่จ่ายออกจากกระเป๋าของค่ารักษาพยาบาลในช่วงปีลบร้อยละ 10 ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ หมายเหตุ: การจัดจำหน่ายที่ต้องเสียภาษีจะเพิ่มรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้ว

IRS เรียกเก็บเงินจากบัญชีเพื่อการเกษียณอายุของคุณเพื่อชำระหนี้ภาษี

• ถ้า Internal Revenue Service เรียกเก็บ IRA ของคุณเพื่อชำระหนี้ภาษีคงค้างการกระจายดังกล่าวจะไม่ต้องเสียภาษีเพิ่ม 10%กรมสรรพากรตระหนักถึงข้อยกเว้นนี้

คุณถูกเรียกตัวไปปฏิบัติหน้าที่ในฐานะผู้คุ้มกัน

• คนที่ทำหน้าที่ในกองทัพแห่งชาติยามกองทัพสำรองนาวิกโยธินกองพลนาวิกโยธินสำรองอากาศยามชาติสำรองกองทัพอากาศยามรักษาการณ์ชายฝั่งหรือกองสำรองของกรมบริการสาธารณสุขสามารถแจกจ่ายก่อนจาก IRAs ของพวกเขาโดยไม่ต้อง 10 % ถ้ามีการปฏิบัติตามเงื่อนไขสี่ข้อดังต่อไปนี้:

บุคคลดังกล่าวถูกเรียกตัวไปปฏิบัติหน้าที่หลังจากวันที่ 11 กันยายน 2554

1. บุคคลดังกล่าวถูกเรียกตัวไปปฏิบัติหน้าที่มากกว่า 179 วันหรือเป็นระยะเวลาไม่แน่นอน สมาชิกของส่วนประกอบสำรอง
2. การกระจายเริ่มต้นมาจาก IRA หรือจากองค์ประกอบ deferrals เลือกของ 401 (k) หรือ 403 (b) หรือแผนกลุ่มที่คล้ายกัน
3. การแจกแจงต้นจะเกิดขึ้นระหว่างวันที่สั่งซื้อหรือเรียกร้องให้มีการปฏิบัติหน้าที่และปิดระยะเวลาการปฏิบัติหน้าที่ (กล่าวอีกนัยหนึ่งการกระจายจะไม่เกิดขึ้นก่อนหรือหลังกรอบเวลานั้น)