อาจดูไม่เป็นธรรมว่าคุณต้องใช้เงินเพื่อสร้างรายได้โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อคุณไม่ได้เป็นนายจ้าง สรรพากรบริการตกลงกับคุณอย่างน้อยก็ถึงระดับหนึ่ง พนักงานที่เสียค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับงานอาจจะหักค่าใช้จ่ายดังกล่าวกับการเสียภาษีของรัฐบาลกลางยกเว้นแน่นอนว่าเรื่องภาษีของรัฐบาลกลางจะไม่ง่ายนัก
เป็นการหักรายการแยกต่างหาก
ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับงานตกอยู่ในประเภทของการหักเงินเบ็ดเตล็ด
ซึ่งหมายความว่าคุณต้องระบุรายละเอียดเกี่ยวกับการคืนภาษีเพื่อเรียกร้องพวกเขาดังนั้นคุณจะต้องผ่านระเบียนบันทึกการคำนวณและความน่าเบื่ออื่น ๆ ที่ระบุรายละเอียด การเตรียมภาษีของคุณจะใช้เวลานานกว่านี้และถ้าคุณจ้างคนเตรียมตัวให้พร้อมสำหรับคุณน่าจะทำให้คุณเสียค่าใช้จ่ายมากขึ้น นี้ไม่ได้ตั้งใจที่จะกีดกันคุณ แต่ให้แน่ใจว่าคุณมีค่าใช้จ่ายพนักงานไม่คืนเงินเพียงพอที่คุณจะยังคงออกมาข้างหน้าเมื่อคุณคิดในสิ่งที่คุณจะเสียค่าใช้จ่ายในเวลาและเงินเพื่อเรียกร้องพวกเขา
การระบุรายการยังหมายความว่าคุณไม่สามารถอ้างสิทธิ์หักล้างมาตรฐานสำหรับสถานะการจัดเก็บของคุณได้ หากผลรวมของการหักเงินทั้งหมดที่หักจากรายการของคุณไม่เกินมาตรฐานที่คุณมีสิทธิ์คุณมักจะไม่สนใจรายละเอียดมากที่สุดคุณจะจ่ายเงินเป็นสกุลดอลลาร์มากขึ้น ดังนั้นในขณะที่มันอาจจะพอใจที่จะใช้ค่าใช้จ่ายเหล่านั้นเพื่อโกน smidgen ปิดภาระภาษีของคุณคุณอาจจะดีกว่าที่จะขอให้นายจ้างของคุณเพื่อคืนเงินให้คุณสำหรับสิ่งที่คุณใช้แทน
การพิจารณาค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการหักค่าใช้จ่ายของพนักงาน
"ไม่มีการคืนเงิน" เป็นคำสำคัญที่นี่ ตรวจสอบให้แน่ใจว่านายจ้างของคุณไม่ได้จ่ายเงินให้คุณสำหรับสิ่งที่คุณใช้ไป เขาไม่ได้ให้คุณล่วงหน้าค่าใช้จ่ายเหล่านี้หรือค่าเผื่อการจ่ายเงินสำหรับพวกเขา หากมีเงื่อนไขใด ๆ เกิดขึ้นคุณจะไม่สามารถหักภาษีได้
ถ้าคุณต้องให้นายจ้างของคุณบัญชีอธิบายว่าสิ่งที่เงินถูกใช้ไปเป็นส่วนใหญ่มีแนวโน้มล่วงหน้าหรือค่าเผื่อโดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าคุณต้องคืนเงินที่เหลือ ค่าใช้จ่ายเหล่านี้ไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ แต่เงินที่ได้รับอาจปรากฏในช่อง 12 ของ W-2 เป็นรายได้ที่คุณต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตามต้องมีหลายเกณฑ์ก่อนที่เงินนี้จะถูกเรียกเก็บจากคุณเป็นรายได้
กฎข้ออื่นระบุว่าสิ่งที่คุณต้องจ่ายเงินจะต้องเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจธรรมดาและจำเป็นสำหรับนายจ้างของคุณ "สามัญ" หมายถึงคนส่วนใหญ่ในสายงานของคุณหรือนายจ้างของพวกเขาก็ใช้จ่ายเงินในสิ่งเดียวกัน " จำเป็น "หมายความว่าการซื้อหรือค่าใช้จ่ายมีส่วนสำคัญในการทำธุรกิจมากหรือน้อย ตัวอย่างเช่นจะไม่ถือว่าเป็นเรื่องธรรมดาหรือจำเป็นสำหรับนักแสดงขั้นตอนในการซื้อชุดเครื่องมือขณะที่ stagehand อาจต้องมีปัญหาในการแก้ไขปัญหาในชุด
ประเภทของค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงานของพนักงานที่สามารถหักลดหย่อนได้
พนักงานสามารถมีค่าใช้จ่ายต่างๆที่เกี่ยวข้องกับงานได้หลากหลาย แต่ค่าใช้จ่ายในการทำงานที่หักภาษีทั้งห้าประเภทนี้มักอ้างว่า
- ค่าพาหนะ: รวมถึงค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการใช้ยานพาหนะส่วนบุคคลของคุณด้วยเหตุผลที่เกี่ยวข้องกับงาน คุณสามารถหักส่วนของค่าใช้จ่ายในการขับขี่ที่เกิดขึ้นจริงตามระยะเวลาการทำงานของคุณหรือคุณสามารถใช้อัตราไมล์สะสมมาตรฐานที่กำหนดโดย IRS ในแต่ละปี อัตรานี้อยู่ที่ 53.5 เซ็นต์ต่อไมล์ในปีพ. ศ. 2560 ไมล์ที่สามารถใช้งานได้จะ จำกัด การเดินทางจากสถานที่ทำงานหนึ่งไปยังอีกที่หนึ่งไปยังลูกค้าหรือลูกค้าไปประชุมทางธุรกิจนอกสถานที่ทำงานปกติหรือเดินทางจากที่ทำงานไปยังที่ทำงานชั่วคราว เมื่อคุณมีที่ทำงานปกติอย่างน้อยหนึ่งแห่ง การเดินทางคือ ไม่ รวม IRS Publication 463 บทที่ 4 ให้คำอธิบายโดยละเอียดเกี่ยวกับกฎเหล่านี้
- ที่จอดรถค่าผ่านทางและค่าใช้จ่ายในการขนส่งท้องถิ่น: ค่าใช้จ่ายเหล่านี้แยกต่างหากจากค่าพาหนะเช่นน้ำมันเชื้อเพลิงประกันภัยและค่าบำรุงรักษา รวมถึงค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ในการเดินทางเช่นที่จอดรถค่าโทลเวย์ค่าโดยสารรถประจำทางหรือค่าโดยสารรถไฟ และอีกครั้งค่าใช้จ่ายบางอย่างไม่ได้รับอนุญาต หากคุณต้องเสียค่าจอดรถในที่ทำงานก็จะไม่สามารถหักได้ ตราบเท่าที่คุณขับรถเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจและไม่ได้สำหรับการเดินทางอย่างไรก็ตามสามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้
- ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง: ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายของโรงแรมตั๋วเครื่องบินค่าเช่ารถและค่าใช้จ่ายที่คล้ายกันหากคุณต้องเดินทางออกจากบ้านของคุณอย่างน้อยหนึ่งคืน
- ค่าอาหารและค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิง: หากคุณกำลังทานอาหารพร้อมกับลูกค้าลูกค้าธุรกิจร่วมหรือพนักงานค่าใช้จ่ายเหล่านี้สามารถหักลดหย่อนภาษีได้หากเกี่ยวข้องโดยตรงและเกี่ยวข้องกับการทำธุรกิจ "เกี่ยวข้องโดยตรง" หมายความว่าวัตถุประสงค์ของการรวบรวมคือการดำเนินธุรกิจที่คุณทำธุรกิจอย่างจริงจังและคุณหรือนายจ้างของคุณมีเหตุผลที่เชื่อว่าเหตุการณ์จะส่งผลให้เกิดรายได้มากขึ้น โดยปกติแล้วเพียงครึ่งเดียวของค่าอาหารและความบันเทิงจะสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ แต่มีข้อยกเว้นบางประการสำหรับกฎนี้ คุณสามารถอ่านได้ในบทที่ 2 ของสิ่งพิมพ์ 463
- ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอื่น ๆ : ค่าใช้จ่ายเหล่านี้รวมถึงค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้รวมอยู่ในประเภทข้างต้นเช่นค่าใช้จ่ายของนามบัตรการสมัครรับข้อมูลการค้าและธุรกิจ, ค่าใช้จ่ายในบ้านสำนักงานของขวัญทางธุรกิจและการศึกษาที่เกี่ยวข้องกับการทำงาน พวกเขายังสามารถรวมเครื่องมือหรืออุปกรณ์ใด ๆ ที่อาจจำเป็นต่อการทำงานของคุณ
การหักค่าใช้จ่ายของพนักงาน
การเรียกร้องค่าใช้จ่ายในการดำเนินธุรกิจของพนักงานจะเริ่มต้นด้วยการกรอกแบบฟอร์ม 2106 เพื่อหาจำนวนเงินหักที่คุณมีสิทธิได้ หากคุณต้องการหักค่าใช้จ่ายที่แท้จริงของยานพาหนะคุณสามารถคำนวณการหักเงินตามไมล์ที่คุณขับได้โดยการกรอกข้อมูลในหน้า 2 ของแบบฟอร์มนี้ สามารถใช้แบบฟอร์ม 2106-EZ ที่สั้นลงได้หากต้องการเรียกร้องอัตราไมล์สะสมมาตรฐานแทนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงในรถ
จากนั้นคุณสามารถป้อนการหักเงินที่คุณได้คำนวณไว้ในบรรทัดที่ 21 ของตาราง A ซึ่งเป็นแบบฟอร์มที่คุณต้องใช้เพื่อระบุการหักเงิน ป้อนจำนวนเงินหักล้างทั้งหมดที่คุณได้รับหลังจากที่คุณได้ทำตาราง A ในบรรทัดที่ 40 ของฟอร์ม 1040 แทนการหักล้างตามมาตรฐานที่คุณได้รับ
การหักเงินแยกประเภทอื่น ๆ รวมถึงค่าใช้จ่ายต่างๆเช่นค่ารักษาพยาบาลและทันตกรรมที่ไม่มีหลักประกันเบี้ยประกันสุขภาพในบางกรณีดอกเบี้ยจำนองบ้านและเงินสมทบการกุศล อีกครั้งเมื่อคุณได้ทำตาราง A เสร็จแล้วการหักเงินทั้งหมดเหล่านี้จะเกินจำนวนเงินที่คุณได้รับตามมาตรฐาน
ข้อ จำกัด AGI
การหักล้างอื่น ๆ ทั้งหมดจะลดลง 2% ของรายได้รวมหรือ AGI ที่ปรับแล้วของคุณ สิ่งที่เหลือคือจำนวนเงินที่คุณสามารถเรียกร้องค่าสินไหมหักและป้อนตาราง A. ตัวอย่างเช่นถ้า AGI ของคุณอยู่ที่ 80,000 เหรียญคุณสามารถเรียกร้องค่าหักเฉพาะสำหรับค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ดทั้งหมดที่เกิน $ 1, 600 หรือ 2 เปอร์เซ็นต์ของ 80,000 เหรียญหากคุณมีค่าใช้จ่าย $ 1, 800 คุณจะได้รับเงินหัก 200 ดอลลาร์ หากค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ดของคุณไม่เพิ่มขึ้นถึงร้อยละ 2 ของ AGI ของคุณพวกเขาจะไม่มีคุณสมบัติในการหักเงินเลย
การบันทึก
สมมติว่าคุณปฏิบัติตามกฎเหล่านี้ทั้งหมดและต้องการหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับงานของคุณ IRS อาจคาดหวังว่าคุณจะสามารถยืนยันได้ คุณต้องมีหลักฐานสำหรับค่าใช้จ่ายแต่ละรายการที่คุณอ้างสิทธิ์ซึ่งแสดงรายละเอียดของสิ่งที่คุณใช้จ่ายเงินจำนวนวัตถุประสงค์ทางธุรกิจและความสัมพันธ์ตลอดจนวันที่และสถานที่ที่เกิดค่าใช้จ่าย คุณอาจต้องการเก็บไฟล์ที่ใช้งานได้ตลอดทั้งปีเพื่อเก็บใบเสร็จรับเงินทั้งหมดหรือทำให้เป็นจุดสแกนพวกเขาในสมาร์ทโฟนหรือแล็ปท็อปของคุณเป็นประจำ ไม่เพียง แต่จะทำให้การคำนวณง่ายขึ้นในเวลาที่เสียภาษี แต่คุณจะมีหลักฐานที่ปลายนิ้วของคุณหาก IRS เคยขอให้คุณผลิต