ภาษีเงินเดือนและรายได้จากเงินเดือน

ในฐานะพนักงานแรงงานของคุณได้รับการชดเชยในรูปของค่าจ้างเงินเดือนและ / หรือเคล็ดลับ การชดเชยดังกล่าวต้องเสียภาษีสำหรับภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐหลายแห่ง บางส่วนของภาษีเหล่านี้จะได้รับเงินจากพนักงานโดยการหัก ณ ที่จ่ายและบางส่วนจะได้รับเงินจากนายจ้าง มีอย่างน้อยสี่ภาษีของรัฐบาลกลางกำหนดรายได้ค่าจ้างและเงินเดือนบวกภาษีใด ๆ ของรัฐและท้องถิ่น

ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

รัฐบาลสหรัฐฯกำหนดภาษีเงินได้สำหรับเงินเดือนและค่าจ้าง

นี่คือภาษีที่คำนวณได้จากแบบฟอร์ม 1040 ในแต่ละปี อัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางค่อยๆหรือค่อยๆสูงขึ้นเมื่อรายได้เพิ่มขึ้นและการหักเงินการยกเว้นหรือเครดิตภาษีจะลดภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจะถูกหักออกจากค่าตอบแทนทั้งหมดของพนักงานในรูปของการหักภาษี ณ ที่จ่าย โปรดทราบว่าจำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่ายต่อค่าแรงอาจสูงกว่าหรือต่ำกว่าภาษีของรัฐบาลกลางที่เกิดขึ้นจริงเนื่องจากรัฐบาล จำนวนเงินที่แท้จริงของภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางคำนวณจากแบบฟอร์ม 1040 พนักงานทุกคนสามารถเปลี่ยนจำนวนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่หักจากเงินเดือนแต่ละประเภทได้โดยการปรับจำนวนการหักภาษี ณ ที่จ่ายโดยใช้แบบฟอร์ม W-4 แบบฟอร์มนี้ W-4 สามารถเปลี่ยนแปลงได้ตลอดเวลาระหว่างการจ้างงานของคุณ การหักภาษี ณ ที่จ่ายของคุณจะเปลี่ยนเฉพาะการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางและรัฐไม่ใช่การหักภาษีเงินได้ประกันสังคมและ Medicare ของคุณ

ภาษี Medicare

ภาษี Medicare เป็นภาษีที่ราบเรียบในอัตรา 2. 9% ของรายได้ค่าชดเชยทั้งหมด ครึ่งหนึ่งของภาษี Medicare หรือ 1. 45% เป็นค่าจ้างโดยนายจ้าง อีกครึ่งหนึ่งของภาษี Medicare รวมถึง 1. 45% เป็นค่าใช้จ่ายสำหรับคุณพนักงาน ภาษี Medicare จะถูกหักออกทันทีจากค่าตอบแทนรวมของพนักงานในฐานะการหักภาษี ณ ที่จ่าย

ภาษีประกันสังคม

ภาษีประกันสังคมเป็นภาษีแบบอัตราแบนที่มีวงเงินสูงสุด ภาษีการรักษาความปลอดภัยทางสังคมเป็นแบบแบน 12 4% ในรายได้ค่าชดเชยทั้งหมดถึงจำนวนเงินชดเชยสูงสุดที่ 118, 500 สำหรับปี 2015 จำนวนเงิน $ 118,500 นี้เรียกว่าฐานค่าจ้างประกันสังคม จำนวนเงินฐานค่าจ้างถูกตั้งค่าไว้ในแต่ละปีโดย Social Security Administration เช่นเดียวกับภาษี Medicare ภาษีประกันสังคมจ่ายครึ่งหนึ่งโดยนายจ้างและครึ่งหนึ่งของลูกจ้าง นายจ้างจ่ายเงิน 6. 2% ของค่าชดเชยสำหรับการประกันสังคมของลูกจ้างและลูกจ้างจ่ายเงิน 6. 2%

สำหรับปี 2554-2555 อัตราภาษีประกันสังคมลดลงเหลือ 10.4% โดยนายจ้างจ่ายเงิน 6.2% และพนักงานจ่ายเงิน 4.2%

การชดเชยที่ได้รับการยกเว้นจากประกันสังคมและภาษี Medicare

มีเพียงไม่กี่รายการค่าชดเชยค่าจ้างที่สามารถได้รับการยกเว้นภาษีประกันสังคมและ Medicare:

• การชดใช้จากนายจ้างให้กับพนักงานภายใต้แผนรับผิดชอบ,
• ค่าจ้างที่จ่ายให้กับเด็กอายุ 17 ปีขึ้นไปที่ลูกจ้างของพวกเขา
• เบี้ยประกันสุขภาพ (ทั้งนายจ้างและลูกจ้าง) <
• เงินสมทบของนายจ้างในแผนออมเพื่อการเกษียณอายุ
• ระยะเวลาในกลุ่ม
• เงินสมทบเข้าบัญชีออมทรัพย์ด้านสุขภาพ
• การจ่ายเงินค่ารักษาพยาบาลระยะยาว (หลังจาก 6 เดือนนับตั้งแต่ลูกจ้างทำงานครั้งสุดท้าย)
• ค่าจ้างบางประเภทที่นักเรียนได้รับ ทำงานผ่านมหาวิทยาลัยหรือวิทยาลัยของพวกเขา
• สัมฤทธิ์ผลรางวัลของทรัพย์สินส่วนบุคคลที่มีตัวตนสูงถึง $ 1, 600,
• มูลค่าสิ่งอำนวยความสะดวกสำหรับกีฬาที่ดำเนินการโดยนายจ้างเพื่อการใช้งานของพนักงานคู่สมรสและผู้อยู่ในความอุปการะของตนเพียงอย่างเดียว
• สิทธิประโยชน์การดูแลที่อยู่อาศัยขึ้นอยู่กับ $ 5,000
• การให้ความช่วยเหลือด้านการศึกษาไม่เกิน $ 5, 250,
• พนักงานลดได้ถึงร้อยละ 20%
• โทรศัพท์มือถือที่นายจ้างให้ไว้หากมีเหตุผลทางธุรกิจที่ไม่จำเป็น
• นายจ้าง
• - ให้บริการที่พักในสถานที่ธุรกิจหากมีเงื่อนไขการจ้างงาน
• อาหารหากนายจ้างจัดหาให้ในสถานที่ของ บริษัท เพื่อความสะดวกของนายจ้างและ

ผลประโยชน์ด้านการขนส่งสำหรับรถทางหลวงพร็อพการขนส่งสาธารณะที่จอดรถและรถจักรยาน ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง

ภาษีเงินได้ของรัฐ

รัฐบาลของรัฐกำหนดให้มีการเก็บภาษีรายได้จากเงินเดือนและค่าจ้างในแบบเดียวกับที่รัฐบาลของรัฐกำหนด บางรัฐมีอัตราภาษีที่ราบรื่น (เช่น Pennsylvania 3. อัตราการแบน 07%) รัฐอื่น ๆ มีอัตราภาษีที่ก้าวหน้าหรือจบการศึกษาและรัฐอื่น ๆ ยังคงไม่มีภาษีเงินได้เลย หลายรัฐจะใช้จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลางเมื่อคำนวณภาษีของรัฐในขณะที่รัฐอื่น ๆ จะมีการคำนวณแยกต่างหากสำหรับสิ่งที่ถือว่าเป็นค่าจ้างที่ต้องเสียภาษี

ภาษีประกันภัยภาคบังคับของรัฐ

หลายรัฐให้เงินสนับสนุนโครงการประกันสังคมผ่านภาษีเงินเดือนและค่าจ้าง ตัวอย่างเช่นกองทุนประกันความพิการของรัฐที่ดำเนินการโดยรัฐแคลิฟอร์เนียและนิวยอร์ก

เมือง, เขตและเขตการปกครองภาษีรายได้

เมืองและท้องถิ่นทั่วประเทศกำหนดภาษีเงินได้ของตนเอง เมืองนิวยอร์กอาจเป็นตัวอย่างที่มีชื่อเสียงที่สุดของภาษีรายได้ของเมือง ภาษีท้องถิ่นบางแห่งมีการบังคับใช้ในระดับเมือง (เช่นในรัฐโอไฮโอ) ภาษีอื่น ๆ จะถูกบังคับใช้ในระดับเขต (เช่นอินดีแอนา) ในขณะที่ภาษีอื่น ๆ ถูกกำหนดโดยเขตการศึกษา (เช่นในไอโอวา)
ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีเมืองและท้องถิ่น

ภาษีนายจ้างเฉพาะด้านเงินเดือนและค่าจ้าง

นอกเหนือจากภาษีที่กำหนดให้กับลูกจ้างแล้วนายจ้างจะต้องเสียภาษีเพิ่มเติมสำหรับค่าจ้าง

การประกันภัยการว่างงานของรัฐบาลกลาง ในอัตรา 6% 2% สำหรับค่าจ้าง 7,000 ดอลลาร์แรก รัฐบาลกลาง 6. อัตรา 2% สามารถลดลงเหลือเพียง 0. 8% ขึ้นอยู่กับการจ่ายสมทบเข้ากองทุนประกันการว่างงานของรัฐ

อัตราการว่างงานของรัฐ ขึ้นอยู่กับความแตกต่างของแต่ละประเทศ แต่มักถูกเรียกเก็บจากฐานค่าจ้าง 7,000 ดอลล่าร์เดียวกัน

ภาษีเกี่ยวกับรายได้ทิป

เคล็ดลับต้องเสียภาษีในลักษณะเดียวกับที่ค่าจ้างถูกเก็บภาษี พนักงานที่ได้รับรายได้ขั้นต่ำอย่างน้อย 20 เหรียญต่อเดือนจะต้องรายงานจำนวนคำแนะนำทั้งหมดที่ได้รับแก่นายจ้างเพื่อให้สามารถคำนวณและระงับภาษีได้ คำแนะนำใด ๆ ที่ไม่มีการรายงานต่อนายจ้างจะยังคงรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีของคุณ (เป็นค่าจ้างเพิ่มเติมในแบบฟอร์ม 1040, บรรทัดที่ 7) และคุณจะคำนวณภาษีใด ๆ ของ Social Security และ Medicare เนื่องจากคำแนะนำเหล่านั้น (แบบ 4137)

ค่าล่วงเวลาโบนัสและค่าแรงอื่น ๆ

โบนัสและการทำงานล่วงเวลาจะเสียภาษีเช่นเดียวกับค่าจ้าง เนื่องจากตารางการระงับเงินเดือนจะขึ้นอยู่กับรายได้การทำงานล่วงเวลาและโบนัสอาจดึงดูดการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางและรัฐเพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับการจ่ายเงินตามปกติของคุณ

การเปลี่ยนนายจ้างหรือการทำงานให้กับผู้ใช้มากกว่าหนึ่งรายในหนึ่งปี

เนื่องจากอัตราภาษีที่สำเร็จการศึกษาสร้างขึ้นในตารางหักภาษีเงินเดือนที่ IRS ได้รับเมื่อพนักงานเริ่มทำงานกับนายจ้างคนใหม่หรือทำงานในตำแหน่งงานที่สอง มีความเป็นไปได้ที่การหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางและรัฐอาจต่ำกว่าจำนวนภาษีที่แท้จริง พนักงานที่ทำงานที่สองสามารถลดความเป็นไปได้นี้โดยอ้างว่ามีการหักค่าชดเชยเป็นศูนย์ใน W-4 ของตนหรือขอให้หักภาษี ณ ที่จ่ายเกินจำนวนที่หัก ณ ที่จ่าย

ในทำนองเดียวกันมีความเป็นไปได้ที่พนักงานอาจต้องจ่ายเงินเกินภาษีประกันสังคมมากเกินไปถ้าหากรวมค่าจ้างจากงานหลายงานจะสูงกว่าฐานค่าจ้างประกันสังคม ในกรณีนี้พนักงานจะได้รับภาษีประกันสังคมส่วนเกินเป็นเงินคืนเพิ่มเติมเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี

การรายงานรายได้ค่าจ้างและเงินเดือน

กลไกการรายงานรายได้ค่าจ้างและเงินเดือนมีอยู่ 3 รูปแบบ ขั้นแรกให้นายจ้างรายงานการจ่ายเงินและการหักภาษีต่างๆและการหักเงินเดือนอื่น ๆ บนต้นขั้วค่าจ้างซึ่งออกให้แก่พนักงานในเวลาเดียวกันที่มีการจ่ายค่าจ้าง ประการที่สองหลังจากปีที่ผ่านมานายจ้างจะรายงานรายได้ค่าจ้างและภาษีหัก ณ ที่จ่ายในแบบฟอร์ม W-2 สำเนาของ W-2 จะถูกส่งไปยัง Social Security Administration และ IRS ประการที่สามพนักงานจะรายงานรายได้ค่าจ้างจากงานทั้งหมดในคืนภาษีประจำปีของรัฐบาลกลางและรัฐของตน