กฎการขายล้าง: สมาร์ทรับผลกำไรทางภาษีกลยุทธ์ภาษี

ความเป็นจริงที่รู้จักกันดีว่าการเพิ่มทุนจะช่วยลดผลการลงทุนในระยะยาวได้อย่างมีนัยสำคัญ ธรรมชาตินักลงทุนส่วนใหญ่ต้องการที่จะลดค่าภาษีของพวกเขา บางครั้งนักลงทุนขายทรัพย์สินที่ได้ลดลงต่ำกว่าราคาซื้อทำให้พวกเขาสามารถเรียกร้องค่าเสียหายจากเงินทุนได้ อย่างไรก็ตาม IRS มีกฎเฉพาะเจาะจงเกี่ยวกับการสูญเสียเงินทุน เมื่อรู้และทำความเข้าใจหลักเกณฑ์การขายซักคุณสามารถมั่นใจได้ว่าคุณไม่ได้ใช้กฎหมายอย่างไม่ตั้งใจ

กฎการขายซักกำหนด

กฎระเบียบว่าด้วยการขายซักห้ามไม่ให้ผู้ลงทุนยื่นคำร้องการสูญเสียเงินเพื่อการเสียภาษีหากการลงทุนที่เกิดการขาดทุนเกิดขึ้นภายใน 30 วัน

ตัวอย่างของสถานการณ์ที่บังคับใช้กับกฎการขายล้าง

ลองนึกภาพผู้ลงทุนที่โชคร้ายพอที่จะซื้อหุ้นเทคโนโลยีของ Lucent Technology เมื่อซื้อขายกันที่ราคา 70 เหรียญต่อหุ้น ในช่วงหลายปีต่อ ๆ มาก่อนที่ บริษัท จะควบรวมกิจการนักลงทุนรายนั้นได้เฝ้าดูเรื่องอื้อฉาวทางบัญชีปัญหาทางการเงินและการล่มสลายของยอดขายให้ล้างราคาหุ้นลงไปที่ $ 1 นักลงทุนของเราตระหนักดีว่าถ้าเขาขายหุ้นของเขาเขาสามารถรายงานการสูญเสียเงินทุนและลดภาระภาษีของเขาได้ ปัญหา? เขาเชื่อว่า Lucent หรือ บริษัท ที่เป็นเจ้าของในที่สุดจะเพิ่มขึ้นจากเถ้าถ่านและคืนมูลค่าตลาดที่หายไปบางส่วน

ทันใดนั้นนักลงทุนของเราก็ได้รับความคิดที่ยอดเยี่ยม ในช่วงสัปดาห์สุดท้ายของเดือนธันวาคมเขาเรียกนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของเขาและบอกให้เขาขายหุ้นของเขาในผู้จัดหาอุปกรณ์โทรคมนาคมและล็อกเงินทุนขาดทุน

สามสัปดาห์ต่อมาในช่วงครึ่งแรกของเดือนมกราคมเขาเรียกนายหน้าและสั่งให้เขาซื้อคืนหุ้นของ Lucent ทั้งหมดเป็นสิ่งที่ดีในโลก เขาล็อคในการสูญเสียเงินทุนของเขาในขณะที่ถือหุ้น. ดูเหมือนแยบยลใช่มั้ย?

IRS ก้าวไปข้างหน้าหนึ่งก้าว กฎการขายล้างตามที่คุณจำไว้จะไม่อนุญาตให้นักลงทุนเรียกร้องการสูญเสียเงินทุนหากซื้อคืนเงินลงทุนภายในสามสิบวัน

กล่าวอีกนัยหนึ่งเว้นเสียแต่ว่านักลงทุนรอจนกว่าระยะเวลาสามสิบวันจะผ่านไปเขาจะไม่สามารถเขียนการสูญเสียออกจากภาษีได้ด้วยกฎการขายล้าง เพื่อเพิ่มการดูถูกการบาดเจ็บ Lucent อาจวิ่งขึ้นในช่วงเวลาที่เขากำลังรออยู่ที่สนามเพิ่มราคาที่เขาซื้อ ความจริงที่ว่าเขาได้รับค่าคอมมิชชั่นสองครั้งตอนนี้ (หนึ่งสำหรับการขายในเดือนธันวาคมและหนึ่งสำหรับการซื้อคืนในเดือนมกราคม) เป็นเท่า ๆ กันไม่น่าสนใจ

รอบกฎการขายซัก

"นักลงทุนไม่รอให้ระยะเวลาการขายล้างหมดอายุแล้วซื้อหุ้นคืนหรือไม่? "คุณอาจถาม เป็นจริงใช่เขาสามารถ ดังที่ได้กล่าวมาก่อนหน้านี้มีปัญหาหลายประการเกี่ยวกับแนวทางนี้ นอกจากค่าคอมมิชชั่นสองครั้งแล้วยังมีความเสี่ยงที่แท้จริงที่ Lucent จะวิ่งขึ้นในระยะสั้นทำให้เขาต้องซื้อคืนในราคาที่สูงขึ้นซึ่งอาจมากกว่าที่เขาวางแผนไว้คุณธรรม? ขายเฉพาะเมื่อคุณยอมรับความเป็นจริงคุณอาจไม่สามารถซื้อคืนหุ้นในอนาคตได้ในราคาเดียวกันหรือต่ำกว่า ถ้าคุณพอใจกับความเป็นไปได้นี้ไม่มีอะไรที่จะหยุดคุณ

ข้อมูลเพิ่มเติม

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับช่วงเวลาการถือครองภาษีเงินได้และแนวคิดที่เกี่ยวข้องโปรดไปที่คู่มือทรัพยากรแหล่งเงินทุนกำไร