ข้อดีและข้อเสียของข้อเสียคืออะไร?

ฉันควรจะจัดตั้งบริษัทจำกัด (LLC) หรือไม่?

การค้นหารูปแบบธุรกิจของคุณอาจดูเหมือนแย่มากเนื่องจากมีธุรกิจประเภทต่างๆมากมายให้เริ่มต้น หนึ่งในทางเลือกที่ดีคือ บริษัท แอลแอลซีซึ่งมีส่วนสำคัญในการควบคุมผลประโยชน์ของ บริษัท แต่เพียงผู้เดียวหรือหุ้นส่วนและผลประโยชน์ด้านภาษีและหนี้สินของ บริษัท แต่อาจมีเหตุผลที่จะไม่ก่อ LLC

บทความนี้อธิบายเกี่ยวกับ LLC และกล่าวถึงข้อดีและข้อเสียของแบบฟอร์มธุรกิจนี้

LLC คืออะไร?

บริษัท รับผิด จำกัด เป็นรูปแบบธุรกิจที่มีกฎหมายใหม่กว่า บริษัท ที่มีอายุมากกว่าหรือรูปแบบการเป็นหุ้นส่วน LLC ก่อตั้งขึ้นโดยรัฐที่ บริษัท ดำเนินธุรกิจโดยการยื่นข้อบังคับขององค์การและชำระค่าธรรมเนียม

LLC จะเสียภาษีได้อย่างไร?

เนื่องจาก LLC ค่อนข้างใหม่ IRS ไม่มีหมวดหมู่ภาษีเฉพาะสำหรับประเภทธุรกิจนี้ดังนั้นจึงใช้หมวดหมู่ภาษีของประเภทธุรกิจประเภทอื่น ๆ

สถานะภาษีเริ่มต้นของ LLC กับเจ้าของรายหนึ่ง (เรียกว่าสมาชิก) เป็น ต้องเสียภาษีเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว สถานะภาษีเริ่มต้นของ LLC ที่มีเจ้าของมากกว่าหนึ่งราย (สมาชิก) จะต้อง เก็บภาษีเป็นห้างหุ้นส่วน

ในทั้งสองกรณี LLC ไม่จ่ายภาษีโดยตรง แต่รายได้สุทธิทางธุรกิจจะถูกหักภาษีโดยผ่านการคืนภาษีส่วนบุคคลของเจ้าของหรือเจ้าของ - เป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวสำหรับสมาชิกรายหนึ่ง LLC หรือเป็นส่วนหนึ่งของ LLC แบบหลายกลุ่ม เรื่องนี้เรียกว่า "tax-pass-through"

สำหรับเจ้าของธุรกิจเดี่ยว / สมาชิกรายเดียว LLC ภาษีสำหรับธุรกิจคำนวณโดยใช้ตาราง C เป็นส่วนหนึ่งของการคืนภาษีแล้วรายได้สุทธิของธุรกิจจะถูกบวกเข้ากับรายได้อื่น ๆ ของเจ้าของในการคืนภาษี สำหรับคู่ค้า / เจ้าของ LLC หลายสมาชิกการคืนภาษีร่วมกันจัดทำขึ้นในแบบฟอร์ม 1065 และเจ้าของส่วนหนึ่งของภาษีคำนวณจากตาราง K-1 และรวมอยู่ในการคืนภาษีของเจ้าของแต่ละราย

บริษัท จ่ายภาษีนิติบุคคลและเจ้าของ บริษัท ถือเป็นพนักงานหากทำงานในธุรกิจ (มิฉะนั้นถือเป็นผู้ถือหุ้น) ข้อดีและข้อเสียของ LLC กับ บริษัท

ข้อดีด้านภาษีของ LLC

• อัตราภาษี อัตราภาษีสำหรับ LLC ขึ้นอยู่กับรายได้รวมของเจ้าของ ในระดับที่สูงขึ้นของรายได้สุทธิ LLC อาจจะจ่ายภาษีในอัตราภาษีที่ต่ำกว่า บริษัท ตัวอย่างเช่นอัตราภาษีนิติบุคคลสำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษี 75,000 ดอลลาร์คิดเป็น 34% ในขณะที่อัตราภาษีส่วนบุคคลสำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีนี้เท่ากับ 25% (ปัจจัยอื่น ๆ และรายได้อื่น ๆ อาจรวมอยู่ในรายได้ส่วนบุคคลของเจ้าของธุรกิจ)
• การเก็บภาษีซ้อน เจ้าของ บริษัท อาจต้องเสียภาษีเป็นสองเท่าในขณะที่เจ้าของ LLC ไม่ได้เป็นเจ้าของเจ้าของ บริษัท มีภาษีสองครั้ง บริษัท จ่ายภาษีเกี่ยวกับรายได้สุทธิของ บริษัท และเจ้าของกิจการต้องจ่ายภาษีเงินปันผลจากรายได้เงินปันผลที่ได้รับ
• ในบางรัฐ บริษัท ต้องเสียภาษีนิติบุคคลของรัฐ แต่บางรัฐไม่จำเป็นต้องให้ LLC จ่ายภาษีนี้ (ซึ่งแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐดังนั้นโปรดตรวจสอบกับแผนกภาษีของรัฐเพื่อดูความต้องการ)

ข้อเสียภาษีของ LLC

• ผลกำไรทั้งหมดต้องเสียภาษี สมาชิก LLC ต้องจ่ายภาษีในส่วนแบ่งการจำหน่ายของพวกเขาในผลกำไรของ บริษัท แม้ว่าจะไม่ได้รับการกระจายผลกำไรเหล่านั้น เจ้าของ บริษัท ไม่ต้องเสียภาษีจากผลกำไรเว้นแต่จะแจกจ่ายโดยปกติจะอยู่ในรูปของเงินปันผล
• ไม่มีการยกเว้นภาษีทรัพย์สิน บางรัฐยกเว้น บริษัท จากภาษีทรัพย์สิน แต่ไม่ใช่หน่วยงานอื่นรวมถึง LLCs
• ภาษีการจ้างงานส่วนตัว เจ้าของ LLC ต้องจ่ายภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง (Social Security / Medicare) ในขณะที่เจ้าของ บริษัท ที่ทำหน้าที่เป็นพนักงานจะจ่ายเพียงครึ่งหนึ่งของจำนวนภาษีที่ต้องเสียจากการทำงานเองในเงินเดือนของตนเท่านั้น ส่วนที่เหลือจะได้รับเงินจาก บริษัท

ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: สถานการณ์ทางภาษีของ บริษัท ทุกแห่งมีความแตกต่างกันไปและสถานการณ์ทางภาษีจะเปลี่ยนไปตามกาลเวลาเนื่องจาก บริษัท เติบโตขึ้นและมีกำไรมากขึ้น ฉันไม่ใช่ CPA หรือทนายความและไม่มีอะไรในบทความนี้หรือในไซต์นี้ควรได้รับการพิจารณาว่าเป็นคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย วัตถุประสงค์ของฉันคือการให้ข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับเรื่องนี้เพื่อให้คุณสามารถพูดคุยกับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณได้ ให้แน่ใจว่าได้มีการอภิปรายนี้ก่อนที่คุณจะตัดสินใจเกี่ยวกับโครงสร้างธุรกิจของคุณหรือเปลี่ยนโครงสร้างดังกล่าว

กลับไปที่ ทั้งหมดเกี่ยวกับ LLCs และภาษี