ภาษีความแตกต่างระหว่าง S Corporation และ LLC

ธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากดูเหมือนจะมีโครงสร้างเป็น LLC หรือ S Corporation CPA Gail Rosen ถูกถามว่า "อะไรคือความแตกต่างในการแบกรับภาระภาษีทั้งสองประเภทนี้?" ต่อไปนี้เป็นคำตอบสำหรับคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีสำหรับทั้งสององค์กรทางธุรกิจที่ได้รับความนิยม

LLC และ S Corp เสียเงินได้อย่างไร?

ธุรกิจทั้งหมดถูกเก็บภาษีจากกำไรสุทธิ (หรือขาดทุน) ซึ่งคำนวณโดยการหักค่าใช้จ่ายที่เกิดจากการขาย

ภาษี LLC จะจ่ายให้กับการคืนภาษีของเจ้าของแต่ละรายตามเปอร์เซ็นต์ของการเป็นเจ้าของใน บริษัท หากคุณเป็นเจ้าของ LLC 50% โดยมีกำไรสุทธิ 120,000 เหรียญคุณต้องเสียภาษี 50% ของกำไรสุทธิ (60,000 ดอลลาร์) ในการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ

An S Corporation จ่ายเงินเดือนที่เหมาะสมให้กับเจ้าของที่ทำงาน จากนั้นกำไรหรือขาดทุนที่เหลืออยู่ (หลังจากหักเงินเดือนให้กับเจ้าของเป็นค่าใช้จ่ายที่ถูกหัก) จะไหลผ่านไปยังการคืนภาษีส่วนบุคคลของเจ้าของ

สมมติว่าคุณเป็นเจ้าของธุรกิจที่ทำกำไรได้ถึง 50% และคุณได้รับเงินเดือนเป็นจำนวน 50,000 เหรียญสหรัฐฯ บริษัท มีกำไรสุทธิ 20,000 เหรียญซึ่งคุณมีสิทธิ์ได้รับ 50% ดังนั้นในการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้จำนวน 50,000 ดอลลาร์บวก 10,000 เหรียญซึ่งเท่ากับ 60,000 ดอลลาร์ในรายได้ทางธุรกิจที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด

อะไรคือความแตกต่างในค่าใช้จ่ายในการรักษานิติบุคคลในฐานะ LLC ในฐานะ S Corporation?

บริษัท ทั่วไปมักเสียภาษีมากกว่า LLC เนื่องจากภาษีเงินเดือนเพิ่มเติมและภาษีนิติบุคคลที่สามารถใช้บังคับได้

เงินเดือนใด ๆ ที่ บริษัท S Corporation จ่ายให้กับเจ้าของจะอยู่ภายใต้การว่างงานและภาษีสำหรับคนพิการของรัฐ เจ้าของรายบุคคลของ LLC ไม่จ่ายภาษีการว่างงานหรือความพิการของรัฐและช่วยประหยัดค่าใช้จ่ายในการจ่ายภาษีเงินเดือนเหล่านี้ นั่นหมายความว่าเนื่องจาก LLC ไม่จ่ายเงินเหล่านี้เจ้าของ (s) ไม่มีสิทธิได้รับการว่างงานรัฐหรือผลประโยชน์ทุพพลภาพ

หลายรัฐยังเรียกเก็บภาษีนิติบุคคลขั้นต่ำที่สามารถมีค่าใช้จ่ายสูงกว่าค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับการมี LLC ภาษีเหล่านี้แตกต่างกันไปตามแต่ละรัฐดังนั้นคุณควรทำวิจัยบางอย่างหรือปรึกษา CPA ในพื้นที่ของคุณ

ในอดีตเจ้าของ บริษัท S สามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีประกันสังคมและภาษี Medicare จากผลกำไรที่ได้จากการประกอบธุรกิจหลังจากได้รับเงินเดือนที่เหมาะสม เริ่มต้นในปี 2011 กฎหมายฉบับใหม่ได้นำไปประโยชน์นี้สำหรับหลาย บริษัท ที่ให้บริการระดับมืออาชีพขนาดเล็ก

ดูเหมือนว่า S Corporation มีราคาแพงมาก มีเหตุผลอะไรที่ฉันควรพิจารณาว่าเป็น S Corporation หรือไม่?

ธุรกิจใหม่ ๆ หลายแห่งในปัจจุบันเป็นที่ปรึกษาอิสระซึ่งทำงานเป็นผู้รับเหมาอิสระสำหรับลูกค้ารายใหญ่เพียงรายเดียวข้อตกลงนี้มีความเสี่ยงมากเนื่องจาก IRS สามารถมองความสัมพันธ์และระบุว่าที่ปรึกษาควรได้รับการว่าจ้างให้เป็นพนักงานเมื่อเทียบกับผู้รับเหมาอิสระ อย่างไรก็ตามหากที่ปรึกษาจัดโครงสร้างธุรกิจเป็น S Corporation IRS ไม่มีปัญหากับความสัมพันธ์เนื่องจากเจ้าของมีโครงสร้างภายในองค์กรและจ่ายภาษีการว่างงานและภาษีคนพิการ

ตามที่ฉันได้กล่าวมาข้างต้น LLC จะจ่ายภาษีให้กับกำไรสุทธิโดยการชำระเงินโดยประมาณรายไตรมาสไปยัง IRS

ฉันมีลูกค้าบางรายที่ไม่ขยันเนื่องจากต้องเสียค่าใช้จ่ายรายไตรมาสและทำให้เกิดปัญหากับ IRS คนเหล่านี้จะดีกว่าโครงสร้างตัวเองเป็น บริษัท และใช้บริการบัญชีเงินเดือนเพื่อให้ภาษีของพวกเขาจะถูกนำออกโดยอัตโนมัติจากการจ่ายเงินของพวกเขา

ควรปรึกษาทนายความทุกครั้งเกี่ยวกับการคุ้มครองความรับผิด จำกัด ที่ LLC ให้กับ บริษัท ฉันเชื่อเสมอว่าธุรกิจทั้งหมดควรจ่ายค่าประกันความรับผิดที่ดีสำหรับการป้องกันที่ดีที่สุด

คำแนะนำอื่นใดที่ทำให้การตัดสินใจที่ซับซ้อนนี้ง่ายขึ้นเล็กน้อยสำหรับเจ้าของธุรกิจใหม่ ๆ ?

ฉันมักแนะนำให้ลูกค้าธุรกิจรายใหม่ของฉันเริ่มต้นจากกิจการของ LLC กฎหมายภาษีอากรช่วยให้คุณสามารถเปลี่ยนปลอดภาษีไปยัง S Corporation เมื่อคุณเป็น บริษัท LLC แต่คุณไม่สามารถทำสิ่งที่ตรงกันข้ามได้ เมื่อคุณเป็น S Corporation คุณจะไม่สามารถเปลี่ยนไปเป็น LLC ได้

การตัดสินใจทางภาษีที่สำคัญควรคำนึงถึงด้านภาษีกฎหมายและการเงินเสมอ ใช้บริการของ CPA ที่ดีเพื่อหารือเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ

ภาษีของ LLC และ S Corp มีผลกระทบต่อธุรกิจของบุคคลเดียวหรือไม่?

นอกเหนือจากสิ่งที่ Gail Rosen ได้กล่าวไว้ข้างต้นแล้วฉันได้รับคำตอบจากเจ้าของธุรกิจหลาย ๆ คนที่กำลังพิจารณา LLC กับ S Corp เพื่อธุรกิจหนึ่งเดียวไม่มีประโยชน์อะไรในการจัดตั้ง S Corp เพื่อรักษาผลกำไรไว้ และหลีกเลี่ยงภาษี หากธุรกิจมีรายได้จากการขายผลิตภัณฑ์อาจเป็นเรื่องที่สมเหตุสมผล แต่ถ้ารายได้ทั้งหมดถูกสร้างขึ้นจากการทำงานของแต่ละบุคคล

นี่คือตัวอย่าง:

Faye มีธุรกิจที่ปรึกษา; ทั้งหมดรายได้ของเธอมาจากการทำงานของเธอ ถ้าเธอเป็นเจ้าของ LLC ผลกำไรทั้งหมดของธุรกิจจะต้องเสียภาษีให้กับเธอในฐานะเจ้าของ ถ้าเธอเป็นเจ้าของ S Corp เธอกลายเป็นลูกจ้างและเงินเดือนของเธอกลายเป็นค่าใช้จ่าย แต่เธอต้องจ่ายเงินเดือนที่เหมาะสมตามที่ระบุไว้ข้างต้น เงินเดือนที่สมเหตุสมผลอาจเป็นรายได้ทั้งหมดของเธอดังนั้นเธออาจจะต้องจ่ายภาษีธุรกิจเกือบทั้งหมดของรายได้สุทธิของเธอ

Disclaimer:

ข้อมูลในเว็บไซต์นี้มีไว้เพื่อวัตถุประสงค์ทั่วไปเพื่อช่วยให้คุณเข้าใจพื้นฐาน ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย ปรึกษา CPA หรือทนายความเพื่อหารือเกี่ยวกับคำถามทางธุรกิจเฉพาะของคุณ