หากคุณไม่สามารถจ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคลหรือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

คำถาม: จะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันไม่สามารถจ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคลหรือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในแคนาดาได้?

คำตอบ:

ก่อนอื่นให้แน่ใจว่าคุณได้ไฟล์ตรงเวลา

สิ่งแรกสุดก่อน แม้ว่าคุณจะต้องเสียภาษีมากกว่าที่คุณจะสามารถจ่ายได้ตามกำหนดเวลายื่นภาษีเงินได้ แต่คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้คืนเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษที่ยื่นล่าช้า (ดู "จะเกิดอะไรขึ้นหากฉันไม่ยื่นภาษีเงินได้ตามเวลา?")

เมื่อแคนาดา Revenue Agency (CRA) ได้ประมวลผลการคืนภาษีเงินได้ของคุณแล้วพวกเขาจะส่งหนังสือแจ้งการประเมินผลให้คุณ

ถ้า Notice of Assessment แสดงยอดคงค้างภาษีเงินได้เนื่องจากคุณไม่สามารถจ่ายเงินได้ทันทีคุณควรติดต่อสำนักงานบริการภาษีซึ่งจะช่วยให้คุณสามารถตั้งค่ากำหนดการชำระเงินที่ได้รับการยอมรับร่วมกัน หน้านี้ของเว็บไซต์ CRA มีลิงก์ไปยังสำนักงานบริการภาษีทั่วประเทศ

สิ่งสำคัญคือต้องแจ้งให้ CRA ทราบเกี่ยวกับปัญหาและจัดตารางเวลาการชำระเงินให้เร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้เนื่องจากดอกเบี้ยทบต้นทุกวันจะถูกเรียกเก็บจากยอดเงินภาษีเงินได้ค้างชำระใด ๆ โดยเริ่มจากกำหนดเวลาจัดส่งประจำปีและดำเนินการต่อ จนกว่าคุณจะได้ชำระภาษีเงินได้ที่คุณเป็นหนี้ครบถ้วนแล้ว

หากคุณอยู่ในสถานการณ์ที่คุณไม่สามารถปฏิบัติตามภาระหน้าที่ทางภาษีของคุณผ่านความยากลำบากทางการเงินหรือกรณีพิเศษคุณสามารถยื่นคำร้องต่อ Canada Revenue Agency เพื่อรับโทษและดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นหรือยกเลิกผ่านทางโปรแกรมการสงเคราะห์ผู้เสียภาษีอากร สถานการณ์ที่อาจเป็นที่ยอมรับของ CRA เพื่อบรรเทาจากการลงโทษ ได้แก่ การเจ็บป่วยที่ร้ายแรงการสูญเสียการจ้างงานภัยธรรมชาติ ฯลฯ

ในขณะที่ CRA อาจให้อภัยกับการลงโทษและดอกเบี้ยพวกเขาจะไม่เจรจาต่อรองโดยทั่วไปในการลดจำนวนเงินค่าภาษีของคุณ

ถ้าคุณเป็นหนี้ภาษีมากกว่าที่จะสามารถชำระได้?

หากคุณอยู่ในสถานการณ์ที่คุณไม่สามารถจ่ายภาษีเต็มจำนวนที่ค้างชำระหรือตามกำหนดการชำระเงินคุณอาจจะต้องปรึกษากับผู้ดูแลการล้มละลายซึ่งสามารถเจรจากับเจ้าหนี้ (รวมถึง CRA) ในนามของคุณ

โปรดทราบว่าหากธุรกิจของคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือเป็นหุ้นส่วนสินทรัพย์ส่วนบุคคลของคุณจะไม่แยกออกจากธุรกิจของคุณดังนั้นหากคุณต้องการประกาศล้มละลายคุณอาจถูกยึดทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณเพื่อชำระหนี้ (มีบางอย่างที่ไม่ได้รับการยึด แต่แตกต่างกันไปในแต่ละจังหวัดขึ้นอยู่กับการกระทำของจังหวัดและกฎหมาย)

คุณสามารถจัดการเจ้าหนี้ได้ 2 วิธีคือ

1) < การเจรจาข้อเสนอของผู้บริโภค

- ข้อตกลงนี้เกี่ยวข้องกับการเจรจาต่อรองการชำระหนี้บางส่วนของคุณเพื่อตอบแทนเจ้าหนี้ของคุณในการอภัยโทษจำนวนเงินที่เหลือ ข้อเสนอสำหรับผู้บริโภคมีข้อได้เปรียบที่สำคัญสำหรับเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและพาร์ทเนอร์ในการที่แตกต่างจากการล้มละลายทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณจะไม่รับผิดชอบต่อการจับกุม จากมุมมองของเจ้าหนี้ข้อเสนอของผู้บริโภคเป็นที่นิยมในการล้มละลายในรูปแบบที่ช่วยให้พวกเขาสามารถกู้คืนเปอร์เซ็นต์ที่ค้างชำระได้อย่างน้อยที่สุดในการดำเนินการล้มละลายอาจสูญเสีย 100% เพื่อให้ CRA ยอมรับข้อเสนอสำหรับผู้บริโภคของคุณคุณต้องโน้มน้าวให้พวกเขาทราบว่าคุณสามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดของข้อเสนอนี้ได้ (จะช่วยถ้าคุณไม่มีปัญหาก่อนหน้านี้กับ CRA เช่นการยื่นล่าช้าการชำระเงินที่ไม่ได้เป็นต้น) 2)

การประกาศล้มละลาย

- หากเป็นทางเลือกเดียวสำหรับหนี้ทั้งหมด (รวมภาษี) สามารถให้อภัยได้ ทรัสตีมีหน้าที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับรอบระยะเวลาปีจนถึงวันที่คุณประกาศล้มละลายและการคืนเงินครั้งที่สองนับจากวันที่ล้มละลายจนถึงสิ้นปีปฏิทิน ผลตอบแทนหลังการล้มละลาย) ถ้าธุรกิจของคุณเป็นคอร์ปอเรชั่น?

หากธุรกิจของคุณรวมและไม่สามารถจ่ายภาษีที่ค้างชำระได้สถานการณ์จะต่างออกไปบ้าง ในอดีตกรรมการของ บริษัท ที่มีปัญหาทางการเงินมักจะตัดสินใจที่จะจ่ายเจ้าหนี้รายอื่น (เช่นซัพพลายเออร์) ก่อนที่จะจ่ายเงินให้กับ CRA เพื่อแก้ไขการเปลี่ยนแปลงนี้ตามกฎหมายทำให้อำนาจในการกู้คืนภาษีที่ค้างชำระเพิ่มขึ้นโดยขึ้นอยู่กับจำนวนหนี้ที่ค้างชำระอยู่ที่

การหักเงินจากแหล่งที่ไม่ได้รับอนุญาต

เช่นภาษีรายได้ของพนักงาน CPP และการประกันการจ้างงาน (EI) ลำดับความสำคัญสูงสำหรับการเก็บรวบรวมโดย CRA และบทลงโทษสำหรับการชำระเงินล่าช้าเป็นที่สูงชัน ในการดำเนินการล้มละลายขององค์กร CRA ถือว่าเป็นเจ้าหนี้ที่มีหลักประกันและโดยทั่วไปมีสิทธิ์ในการกู้คืนการหักเงินจากแหล่งที่ไม่ได้รับอนุญาตเป็นครั้งแรก นอกจากนี้กรรมการ บริษัท สามารถรับผิดชอบต่อบุคคลภายนอกได้หากสินทรัพย์ของ บริษัท ไม่เพียงพอที่จะครอบคลุมถึงจำนวนที่ค้างชำระ การเยียวยาอาจรวมถึงการจับกุมทรัพย์สินส่วนบุคคลและ / หรือการประนีประนอมค่าจ้าง

1. GST / HST ที่รวบรวมจากยอดขาย
2. - เช่นเดียวกับการหักเงินจากแหล่งในการดำเนินการล้มละลายกรรมการสามารถรับผิดชอบต่อการไม่ชำระเงิน GST / HST ที่ยังไม่ได้รับได้ ภาษีนิติบุคคลที่ยังไม่ได้ชำระในการล้มละลาย - CRA ถือเป็นเจ้าหนี้ไม่มีหลักประกันและไม่รับผิดชอบต่อกรรมการ
3. เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องตระหนักว่า 1) การหักเงินจากแหล่งและ 2) เงินทุนจากการขาย GST / HST ถือเป็นกฎหมายที่ ถือไว้ใจใน CRA และไม่ได้เป็นของ บริษัท

เช่นเคยขอคำแนะนำจากนักบัญชีทนายความภาษีหรือผู้ดูแลก่อนดำเนินการ 10 วิธีในการลดค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

ลดการหักภาษีเงินได้นิติบุคคล

การทำให้แน่ใจว่าลูกค้าและลูกค้าต้องจ่ายเงินเป็นจำนวนเท่าใด

วิธีการประกาศล้มละลาย

ธุรกิจขนาดเล็ก ล้มละลายกับบุคคลล้มละลาย

กลับไปที่> แคนาดาภาษีเงินได้ FAQ