เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีของขวัญ

ภาษีของขวัญของรัฐบาลกลางเป็นหนึ่งในภาษีที่เข้าใจผิดมากที่สุดโดยทางไกล ใช้กับการโอนทรัพย์สินจากบุคคลหนึ่งไปยังอีกบุคคลหนึ่งโดยที่ผู้รับไม่ได้จ่ายเงินตามมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมสำหรับทรัพย์สิน ในกรณีของเงินสดเป็นเงินสดจะใช้เมื่อผู้รับไม่ให้สิ่งที่มีมูลค่าเพื่อแลกกับเงินสด

หากคุณโอนเงินประเภทนี้อย่างน้อยหนึ่งประเภทในช่วงปีที่กำหนดคุณอาจต้องยื่นแบบฟอร์มกรมสรรพากรของ IRS 709, การคืนภาษีของ United States Gift (และ Generation-Skipping Transfer) ภายใต้สถานการณ์ดังต่อไปนี้

ของขวัญที่เกินมูลค่าการคุ้มครองพิเศษประจำปี

ของขวัญที่ไม่เกิน $ 14,000 ต่อปีนับจากปีพ. ศ. 2562 มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นรายปี แต่ถ้าคุณให้บุตรชายของคุณ $ 10,000 เพื่อซื้อรถและอีก 5,000 เหรียญเพื่อชำระหนี้บัตรเครดิตของคุณคุณได้มอบของขวัญที่ต้องเสียภาษีให้แก่เขามูลค่า $ 1,000 ในฐานะที่เป็นผู้มอบของขวัญคุณจะต้องยื่นขอ แบบฟอร์ม IRS 709 บุตรของคุณจะไม่มีผลเสียภาษีเงินได้หรือภาษีของขวัญ การยกเว้นนี้เป็นประจำทุกปีมีการจัดทำดัชนีอัตราเงินเฟ้อเพื่อที่จะเพิ่มขึ้นเป็นระยะ ๆ

คุณและคู่สมรสของคุณยินยอมให้แบ่ง "ของขวัญ"

ของขวัญที่ไม่เกิน 14,000 เหรียญต่อปีแก่บุคคลเดียวกันนั้นมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นรายปี แต่ถ้าคู่สมรสของท่านให้บุตรของท่าน $ 10 , 000 เพื่อซื้อรถและอีก 5,000 เหรียญเพื่อชำระหนี้บัตรเครดิตของเขาและหากทั้ง 15,000 ดอลลาร์มาจากบัญชีในชื่อเดียวของเธอคู่สมรสของคุณมีสองทางเลือก:

เธอสามารถยื่นแบบฟอร์ม 709 และ รายงาน $ 1,000,000 ในของขวัญที่ต้องเสียภาษีแก่ลูกชายของคุณ

• เธอสามารถยื่นแบบฟอร์ม 709 และรายงานว่าคุณได้เลือกที่จะแบ่งของขวัญระหว่างคุณสองคน คุณแต่ละคนได้รับของขวัญมูลค่า 7,500 เหรียญ
• "กฎหมายนิยาย" - แม้ว่าคู่สมรสของคุณเป็นผู้ที่ได้รับของขวัญจริงๆก็ตามประมวลรัษฎากรภายในช่วยให้คุณและคู่สมรสของคุณสามารถบอกได้ว่าของขวัญจริงๆ มาจากคุณทั้งสองคน ในตอนท้ายและได้รับการยกเว้นรายปีไม่มีของขวัญที่ต้องเสียภาษีใด ๆ เกิดขึ้น ในขณะที่การแบ่งแยกของขวัญเป็นข้ออ้างทั้งหมดของประมวลรัษฎากรภายใน แต่ก็ยังเป็นตำแหน่งภาษีที่ถูกต้องตามกฎหมายและถูกต้องตามกฎหมาย

คู่สมรสของท่านไม่ใช่พลเมืองของสหประชาชาติ

มูลค่ารวมของของขวัญจากคู่สมรสซึ่งเป็นพลเมืองของประเทศสหรัฐอเมริกาแก่คู่สมรสที่ไม่ใช่พลเมืองของประเทศยูเอ็นยังต้องได้รับการยกเว้น ในทางตรงกันข้ามกับข้อ จำกัด การยกเว้นรายปีจำนวน 14,000 เหรียญสำหรับของขวัญที่ใช้กับคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรสข้อสรุปเกี่ยวกับการสมรสที่ไม่ จำกัด หมายถึงของขวัญที่ทำกับคู่สมรสซึ่งเป็นพลเมืองของสหรัฐอเมริกาท่านสามารถมอบให้กับเธอได้เท่าที่คุณต้องการโดยที่ไม่ต้องเสียค่าปรับ ภาษี.

ของขวัญที่ทำกับคู่สมรสที่ไม่ใช่พลเมืองของประเทศยูเอ็นเป็นเรื่องที่แตกต่างกัน พวกเขาถูก จำกัด ไว้เฉพาะจำนวนเงินที่ระบุไว้สำหรับอัตราเงินเฟ้อ ในปีพ. ศ. 2562 การยกเว้นนี้มีมูลค่า 148,000 ดอลลาร์ถ้าคุณให้เงินมากกว่านี้คุณจะต้องจ่ายภาษีของขวัญตามยอดคงเหลือ

ของขวัญที่น่าสนใจในอนาคต

ของขวัญที่น่าสนใจในอนาคตคือของขวัญที่ผู้รับจะไม่ได้รับอนุญาตให้ใช้หรือเพลิดเพลินเป็นเวลาหลายปีเช่นเงินสดหรือทรัพย์สินที่วางไว้ในความไว้วางใจไม่สามารถเพิกถอนได้ ผู้รับประโยชน์อย่างน้อยหนึ่งรายไม่มีสิทธิ์ที่จะถอนและใช้ของขวัญได้ทันที นี้สามารถนำมาภาษีของขวัญเนื่องจาก แต่มีวิธีการในการสร้างความไว้วางใจเพื่อหลีกเลี่ยงนี้ ปรึกษากับทนายความอสังหาริมทรัพย์หากคุณกำลังพิจารณาให้ของขวัญในลักษณะนี้

แบบฟอร์ม IRS 709 เมื่อครบกำหนด?

แบบฟอร์ม IRS 709 จะครบกำหนดในหรือก่อนวันที่ 15 เมษายนของปีถัดจากปีที่คุณทำของขวัญที่ต้องเสียภาษี

ปรึกษากับทนายความวางแผนหรือนักบัญชีอสังหาริมทรัพย์ของคุณก่อนวันที่ 15 เมษายนเพื่อให้แน่ใจว่าจำเป็นต้องใช้หากคุณไม่แน่ใจว่าของขวัญที่คุณทำในระหว่างปีควรรายงานไปที่ Internal Revenue Service หรือไม่

หมายเหตุ: กฎหมายของรัฐและรัฐบาลกลางมีการเปลี่ยนแปลงเป็นระยะ ๆ ข้อมูลข้างต้น - และจำนวนที่ได้รับการยกเว้นโดยเฉพาะอย่างยิ่ง - อาจไม่ได้สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงล่าสุด โปรดปรึกษากับทนายความหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอคำแนะนำล่าสุด ข้อมูลในบทความนี้ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำทางกฎหมายหรือภาษีและไม่ใช่คำแทนสำหรับคำแนะนำด้านกฎหมายหรือภาษี