เมื่อคุณไม่ได้ยื่นภาษีคืนภายในไม่กี่ปี

บางครั้งเมื่อบุคคลใดไม่ได้ยื่นคำร้องขอคืนภาษีในขณะที่กรมสรรพากรจะจัดทำแบบแสดงรายการภาษีตามข้อมูลที่มีอยู่ สิ่งนี้เรียกว่าการทดแทนการคืนภาษี IRS ทำเช่นนี้เพื่อให้พวกเขาสามารถประเมินภาษีและเริ่มกิจกรรมการเก็บรวบรวม

ตัวอย่างเช่นสมมติว่า Frank เป็นนักออกแบบกราฟิกที่ทำงานด้วยตนเอง เขาทำงานให้กับ บริษัท ต่างๆในฐานะผู้รับเหมาอิสระและส่งแบบฟอร์ม 1099-MISC เพื่อรายงานรายได้ที่จ่ายให้กับเขา

แฟรงก์ลืมยื่นคำขอรับภาษีปีพ. ศ. 2553 และ 2554 (เขายุ่งมาก ๆ ในปีนั้น) ในที่สุดเครื่องคอมพิวเตอร์ที่ IRS สังเกตเห็นแฟรงก์ยังไม่ได้ฟ้องในช่วงสองปีที่ผ่านมา สิ่งที่คอมพิวเตอร์ทำคือดึงเอกสารภาษีทั้งหมดที่เกี่ยวกับรายได้ (แบบฟอร์ม 1099-MISC ทั้งหมด) และคอมพิวเตอร์ใช้เพื่อคำนวณภาษีของ Frank จากนั้นคอมพิวเตอร์ก็ส่งจดหมายฉบับหนึ่งถึงเขาโดยบอกว่าโดยพื้นฐานแล้วเราจะต้องเสียภาษีเท่าไหร่ ทั้งหมด IRS ต้องการดูเหมือนว่าเป็นเงินภาษี เราจะแก้ปัญหานี้ได้อย่างไร?

ฉันหันไปหา Falisha Griffin เธอเป็นผู้เชี่ยวชาญทางด้านภาษีซึ่งเชี่ยวชาญในการยื่นแบบภาษีล่าช้า

"มันเป็นประโยชน์สูงสุดของลูกค้าในการส่งคืนเดิม" กริฟฟินกล่าว ตอนนี้ขอให้ลองทำดูให้ละเอียดขึ้นสักหน่อย บุคคลที่ต้องเผชิญกับสถานการณ์เช่นนี้มีสองวิธีที่สามารถกระทำได้:

• พวกเขาสามารถยื่นคำร้องต่อศาลภาษีอากรซึ่งต้องทำภายใน 90 วันนับจากวันที่ได้รับแจ้งเรื่องการขาดแคลนตามกฎหมาย

• หรือพวกเขาสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีเดิมได้

โดยปกติแล้วเราควรดำเนินการยื่นภาษีเงินได้เดิม เหตุผลที่กริฟฟินเกี่ยวข้องกับฉันคือการคืนภาษีเดิมสามารถยื่นดำเนินการและลูกค้าจะได้รับเงินคืนใด ๆ เนื่องจากพวกเขาภายในระยะเวลาเท่าที่มันจะได้รับการปรากฏตัวต่อหน้าศาลภาษีอากร

จดหมายที่มาในจดหมาย

โดยปกติแล้วคนทั่วไปจะได้ทราบว่ากรมสรรพากรได้เตรียมการคืนภาษีทดแทนเมื่อได้รับจดหมายทางไปรษณีย์ IRS จะจัดส่งหนังสือประเมิน ต่อไปนี้คือตัวอย่างของจดหมายประเมินจาก IRS (ตัวอย่างจดหมาย 2566 ในรูปแบบ pdf) โดยทั่วไปจดหมายฉบับนี้บอกว่า IRS จะเสนอเพื่อประเมินภาษีโดยอาศัยข้อมูลที่กรมสรรพากรตระหนักถึงโดยปกติแล้วจะประกอบไปด้วยแบบฟอร์ม W-2 และ 1099 และเอกสารภาษีอื่น ๆ ที่ IRS มีอยู่ ในความเป็นจริงจดหมายฉบับนี้จะสรุปแหล่งรายได้ที่ IRS ใช้ในการคำนวณภาษี กรมสรรพากรให้คน 30 วัน นับจากวันที่ในจดหมายเพื่อดำเนินการอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้:

• ส่งแบบภาษีคืนที่ลงนามแล้ว
• ส่งแบบฟอร์มการประเมินและการเก็บรวบรวมข้อมูลลงนามและลงวันที่ หรือ
• ส่งแถลงการณ์อธิบายว่าบุคคลนั้นไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี (และทำไม)

หลังจากหนังสือประเมินมาพร้อมกับหนังสือแจ้งข้อบกพร่องตามกฎหมาย

ถ้าบุคคลไม่ตอบจดหมายการประเมินภายใน 30 วัน IRS จะส่งจดหมายฉบับที่สอง จดหมายฉบับที่สองนี้จัดส่งโดย จดหมายรับรอง ซึ่งกำหนดให้บุคคลลงลายมือชื่อเพื่อรับจดหมาย จดหมายฉบับที่สองนี้เรียกว่าข้อความแจ้งข้อบกพร่องตามกฎหมาย

ต่อไปนี้คือตัวอย่างประกาศข้อบกพร่องในรูปแบบ pdf (เรียกอีกอย่างว่า Letter 3219-B)

IRS จะแจ้งจดหมายฉบับนี้เมื่อเตรียมพร้อมที่จะทำราวกับว่าการประเมินภาษีที่เสนอ (รายละเอียดในจดหมายฉบับแรก) ถูกต้องและพวกเขากำลังเตรียมที่จะเริ่มเก็บภาษีค่าปรับและดอกเบี้ยที่ยังไม่ได้ชำระ

อย่าลืมอ่านข้อสังเกตเรื่องการขาดสารอย่างระมัดระวัง หนังสือนี้ให้คำแนะนำแก่บุคคลที่มีสิทธิโต้แย้งการประเมินในศาลภาษีอากร กรมสรรพากรให้บุคคล 90 วัน ดำเนินการข้อใดข้อหนึ่งต่อไปนี้:

• ยื่นคำร้องขอคืนภาษีเดิม
• ยื่นคำยินยอมต่อการประเมินและการเก็บรวบรวม (โดยทั่วไปเห็นด้วยกับการคำนวณของ IRS)
• อธิบายว่าบุคคลดังกล่าวไม่มีข้อกำหนดในการยื่นเรื่อง

บางครั้งบุคคลนั้นไม่ได้รับหนังสือแจ้งสองฉบับนี้ ในกรณีนี้การคืนภาษีทดแทนจะถูกค้นพบเมื่อลูกค้าตัดสินใจที่จะยื่นคำร้องขอคืนภาษีที่ยังไม่ได้ยื่น

ในฐานะส่วนหนึ่งของกระบวนการดังกล่าวบทวิจารณ์ของผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของพวกเขาจาก IRS และตระหนักว่า IRS ได้ยื่นภาษีทดแทนแล้วและได้รับการประเมินภาษีแล้ว

ใช่กรมสรรพากรสามารถดำเนินการได้

สภาคองเกรสอนุญาต IRS เพื่อจัดเตรียมการคืนภาษีตามข้อมูลที่มีอยู่ในกรณีที่บุคคลใดไม่ได้ยื่นเรื่องคืน (Internal Revenue Code 6020)

สถานการณ์ที่ IRS จะเป็นตัวสำรองสำหรับการกลับมา

สถานการณ์โดยทั่วไปคือเมื่อ IRS แจ้งว่าบุคคลใดไม่ได้ยื่นเรื่องนี้ไม่กี่ปี แต่บุคคลนั้นมีเอกสารรายได้ที่ยื่นต่อ IRS เช่น เป็นรูปแบบ W-2 และ 1099 กรมสรรพากรจะยื่นขอคืนภาษีสำหรับปีที่ไม่ผ่านการตัดบัญชีทั้งหมดขึ้นอยู่กับข้อมูลในเอกสารภาษีเหล่านั้น "บางทีผู้เสียภาษีอากรไม่ได้ยื่นคำแถลงว่าเป็นเวลาสี่ปี" กริฟฟินกล่าว ในสถานการณ์ที่ IRS สามารถและมักจะ "ไปข้างหน้าและส่งผลตอบแทนทดแทน"

IRS คำนวณภาษีในการทดแทนการคืนสินค้าอย่างไร?

"กรมสรรพากรจะจัดเตรียม [ผลตอบแทนทดแทน] เพื่อประโยชน์สูงสุดของรัฐบาล" กริฟฟินกล่าว กล่าวอีกนัยหนึ่งผลตอบแทนทดแทนมี "ไม่มีการหักเงินไม่มีเครดิต [และ] อาจส่งผลให้ผู้เสียภาษีอากรมียอดหนี้ที่ค้างชำระอยู่"

คิดถึงเรื่องนี้เป็นเวลาสอง หากการคืนภาษีจัดทำขึ้นโดยไม่มีการหักเงินใด ๆ โดยไม่มีเครดิตภาษีใด ๆ มีแนวโน้มว่าการคำนวณภาษีของ IRS จะสูงกว่าที่ควรจะเป็น และในกรณีส่วนใหญ่นี่เป็นเพียงสิ่งที่เกิดขึ้น "และบางครั้ง" กริฟฟินเปิดเผยว่า "กรมสรรพากรเป็นหนี้ลูกค้าที่ได้รับเงินคืน"

หากคุณได้รับเงินคืนแล้วให้ระวังกฎข้อ จำกัด

"ให้ "กริฟฟินอธิบายว่า" พวกเขายังคงได้รับเงินคืนหรือมีการคืนเงินดังกล่าวกับยอดค้างชำระที่พวกเขามีกับ IRS" ระยะเวลาสามปีนับจากวันที่ยื่นแบบเดิมตัวอย่างเช่นกำหนดเวลาสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปีภาษี 2014 เป็นวันที่ 15 เมษายน 2015 สามปีนับจากวันที่ดังกล่าวคือวันที่ 15 เมษายน 2018 ผู้คนมี จนถึงวันที่ 15 เมษายน 2018 เพื่อยื่นขอคืนภาษีเดิมปี 2014 เพื่อเรียกร้องเงินคืนจาก IRS

จะทำอย่างไรถ้าการคืนภาษีถูกยื่นภายในระยะเวลาสามปีนี้การคืนเงินจะหมดอายุ IRS ไม่สามารถออก การคืนเงินกลับไปยังลูกค้า IRS ยังสามารถใช้คืนเงินให้กับยอดค้างชำระในอีกหนึ่งปี IRS ยังสามารถใช้การคืนเงินเป็นค่าใช้จ่ายโดยประมาณสำหรับปีภาษีในอนาคตเงินคืนจะหายไป " เพียงแค่ให้เงิน IRS, "กริฟฟิพูดว่า

เตรียมพร้อมที่จะรอเดือนสำหรับ IRS เพื่อประมวลผลเอกสารของคุณ

" อาจเป็นเวลาหลายสัปดาห์ถึงหลายเดือนบางครั้งตราบเท่าที่ 10 เดือนถึงหนึ่งปี "กริฟฟิกล่าวว่า

อย่างไรก็ตามในขณะที่ IRS กำลังประมวลผลการคืนภาษีเดิมเหล่านี้พวกเขาจะพยายามหลีกเลี่ยงความพยายามในการเก็บภาษี เงินจากผู้เสียภาษีอากร "ตราบเท่าที่กรมสรรพากรได้สังเกตเห็นว่าพวกเขาได้รับผลตอบแทนที่เป็นต้นฉบับและกำลังทำงานอยู่" กริฟฟินกล่าวว่า "พวกเขาวางไว้ชั่วคราวเพื่อให้ IRS ทบทวนทุกอย่าง"

ถ้าลูกค้า มียอดคงเหลือค้างชำระสำหรับปีอื่นกริฟฟินให้คำแนะนำแก่ลูกค้าว่า "ดำเนินการต่อแผนการชำระเงินใด ๆ ที่พวกเขาได้ตั้งขึ้นกับ IRS"

คุณมีสิทธิในระหว่างกระบวนการนี้

ลูกค้ามีสิทธิที่จะไปที่ศาลภาษีเพื่อประกวด การประเมินภาษีของ IRS ซึ่งเกี่ยวข้องหรือสิทธิของเราในการอุทธรณ์คำตัดสินของ IRS ในฟอรัมที่เป็นอิสระ

"ลูกค้ามีสิทธิที่จะยื่นแบบแสดงรายการภาษีเดิม" กริฟฟินกล่าว

ลูกค้ามีสิทธิจ่ายภาษีที่ถูกต้อง

ลูกค้ามีสิทธิที่จะรักษาตัวแทนเอาไว้ ทนายความตัวแทนที่ลงทะเบียนเรียนและนักบัญชีสาธารณะที่ได้รับการรับรองสามารถเป็นตัวแทนลูกค้าในเรื่องต่างๆก่อนที่ IRS

การจัดเก็บเอกสารให้มากที่สุดเท่าที่จะทำได้เช่น

ประกาศหรือจดหมายจาก IRS

แบบฟอร์มหรือเอกสารภาษีใด ๆ

• หากคุณพบว่าตัวเองอยู่ในสถานการณ์เช่นนี้
• เช่นเดียวกับ W-2s, 1099s, ดอกเบี้ยเงินกู้จำนองรายได้ดอกเบี้ย
• หากคุณเป็นผู้ทำงานอิสระตรวจสอบรายได้และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณ
• การคืนภาษีครั้งล่าสุดที่คุณยื่น
• รวบรวมเอกสารทั้งหมดเหล่านี้หรือหาได้มากเท่าที่คุณสามารถหาได้และนัดหมายกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีโดยเฉพาะคนที่เชี่ยวชาญในสถานการณ์เช่นนี้

จะทำอย่างไรถ้าคุณหาเอกสารบางอย่างไม่ได้

"โชคดีที่เอกสารบางอย่างสามารถหาได้จาก IRS เช่น W-2s, 1099s," Griffin อธิบาย "สิ่งเหล่านี้สามารถหาได้จาก IRS ผ่านทาง รายได้ค่าจ้างและรายได้ "

" อย่างไรก็ตามหากคิดค่าใช้จ่าย "กริฟฟินกล่าวต่อว่า" คนเหล่านี้จะต้องสร้างขึ้นมาใหม่จากบัญชีธนาคารหรือใบเสร็จรับเงิน "

สิ่งที่สำคัญคือการรวบรวมเป็น เอกสารจำนวนมากเท่าที่จะทำได้และจากนั้นได้พบกับผู้เชี่ยวชาญทางภาษีเพื่อจัดเรียงทุกสิ่งทุกอย่าง

"ถ้าคุณไม่ทราบว่าคุณควรนำติดตัวมาบ้างไหมคะ" กริฟฟินอธิบาย "อย่าเครียดเราจะคิดออกFalisha Griffin ชี้ให้เห็นว่าลูกค้าถามคำถามเหล่านี้ทั้งสี่คำถามเกี่ยวกับภาษีใด ๆ เมื่อพวกเขากำลังพยายามจัดการกับผลตอบแทนทดแทน:

ควรยื่นฟ้องร้องภาษีเป็นเวลาหลายปี ?

หากกรมสรรพากรเป็นหนี้เงินฉันจะได้รับหรือไม่?

ฉันควรส่งทางไปรษณีย์หรือส่งมอบผลตอบแทนให้กับสถานที่เดินเท้าของ IRS หรือไม่?

• ใครจะทำงานร่วมกับฉัน ตั้งแต่ต้นจนจบใครเป็นคนที่กำลังจะทำงานเกี่ยวกับปัญหาของฉันหรือไม่? มันจะถูกส่งไปให้คนอื่นหรือไม่?
• เมื่อทำงานกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีใด ๆ ควรสร้างพื้นฐานทั่วไป ถามพวกเขาว่าพวกเขาให้ใบอนุญาตถามว่าพวกเขาให้ราคากับบริการอย่างไรขอให้พวกเขาร่วมกันวางแผนโครงการด้วยกำหนดเวลาและถามพวกเขาถึงวิธีการสื่อสารที่พวกเขาต้องการใครบางคนดีกว่าทางโทรศัพท์คนอื่นดีกว่าที่อีเมลและ คนอื่น ๆ ยังคงชอบที่จะแวะเข้าร่วมการประชุมด้วยตนเอง
• รายละเอียดทางเทคนิค: Eff ect ของการทดแทนสำหรับการคืนภาษีข้อ จำกัด
• การคืนภาษีทดแทนที่ไม่ได้ลงนามโดยบุคคล

เริ่มต้นข้อ จำกัด ในการเก็บรวบรวมข้อ จำกัด

ไม่เริ่มต้นการตรวจสอบข้อ จำกัด ของข้อ จำกัด

ไม่มีผลต่อระยะเวลาการคืนเงินของข้อ จำกัด

• จากคู่มือสรรพากรภายใน 25. 6. 1. 9. 4. 5 "วันที่ประเมินจะเริ่มต้นระยะเวลาสำหรับข้อ จำกัด ในการเรียกเก็บตาม IRC มาตรา 6502 (a. ) (1) แต่ไม่ได้เริ่มต้นระยะเวลาของข้อ จำกัด สำหรับการประเมิน "
• อย่างไรก็ตามถ้าคนเห็นด้วยกับผลตอบแทนทดแทนจากนั้นการลงนามแทนผลตอบแทนจะเริ่มต้นเงื่อนไขในการตรวจสอบข้อ จำกัด จากส่วนเดียวกันของคู่มือรายได้ภายใน "ถ้าผู้เสียภาษีส่งผลตอบแทน SFR จัดทำขึ้นจากข้อมูลรายได้ที่ได้รับจากผู้เสียภาษีอากรแล้วจะกลายเป็นผลตอบแทนของผู้เสียภาษีตาม IRC มาตรา 6020 (a) และเริ่มระยะเวลาการประเมินข้อ จำกัด " > ข้อมูลในบทความนี้เป็นส่วนหนึ่งในการให้สัมภาษณ์กับ Falisha Griffin, ผู้ประกอบการด้านภาษีที่เชี่ยวชาญในการช่วยคนที่มีผลตอบแทนภาษีช้า นอกจากนี้ยังเป็นส่วนหนึ่งในการวิจัยของผู้เขียนเองในเรื่องนี้ เราขอแนะนำให้คุณขอความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญเมื่อใดก็ตามที่คุณต้องรับมือกับปัญหาทางภาษี