ปีภาษีปลายสำหรับบุคคลและธุรกิจขนาดเล็ก

นั่งลงกับเครื่องคิดเลขหรือโปรแกรมซอฟต์แวร์เพื่อหาสิ่งที่คุณเป็นหนี้ลุงแซมเป็นเวลาที่ไม่มีใครรักของปี แต่นี่เป็นข่าวดี - คุณมีกลยุทธ์หลากหลายเพื่อให้แน่ใจว่าใบเรียกเก็บเงินภาษีของคุณไม่เกิน 2016

การหากลยุทธ์ที่เหมาะสมที่สุดหมายถึงการวิเคราะห์สถานการณ์ทางการเงินในปัจจุบันการประเมินสถานการณ์ทางภาษีของคุณในปี 2016 และ 2017 และระบุธุรกรรมทางการเงินที่อาจเกิดขึ้นในปีนี้หรือปีหน้า

การวิเคราะห์การเงินปัจจุบันของคุณ

การเริ่มต้นนี้เป็นการเริ่มต้นจากการรวบรวมรายได้ค่าใช้จ่ายและเงินออมของคุณสำหรับปีจนถึงปัจจุบันและคาดการณ์ว่าจะทำอะไรในช่วงเวลาที่เหลือของปี แน่นอนถ้าคุณเตรียมการคืนภาษีในปี 2016 หลังจากวันแรกของปีคุณควรมีข้อมูลทั้งหมดสำหรับปี 2016 ที่ปลายนิ้วของคุณ

ขณะนี้คาดการณ์ว่าคุณคาดหวังรายได้ค่าใช้จ่ายและเงินออมของคุณในปีพ. ศ. 2560

คุณกำลังมองหาอะไร?

คุณสามารถใช้ข้อมูลนี้ได้หลายวิธี ประการแรกมันจะระบุวงเล็บภาษีของคุณขอบสำหรับ 2016 และบอกคุณว่ามันน่าจะเป็นในปี 2017 มันจะยังคงเหมือนเดิมหรือคุณอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นในหนึ่งปีกว่าที่อื่น ๆ ? หากคุณคาดหวังว่าจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าในปีหน้าให้พิจารณาย้ายรายได้สิ้นปีไปยังหลังปีแรกถ้ายังไม่สายเกินไป หากคุณมีทางเลือกระหว่างการหักเงินบางอย่างในหนึ่งปี แต่ไม่ใช่ทั้งสองอย่าง - ไม่ใช่กรณีที่มีการหักเงินทั้งหมด แต่อาจเกิดขึ้นได้ - พิจารณาย้ายการหักเงินดังกล่าวไปเป็นปีที่คุณอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้น จะทำให้คุณดีที่สุด

หากคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับเวลาที่คุณสามารถหักเงินได้โปรดตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจ

ถัดไปคุณจะต้องการระบุรายได้รวมที่ปรับหรือ AGI ปี 2016 และอีกครั้งในปี 2017 การหักเงินและเครดิตจำนวนมากจะมีเกณฑ์การหักล้าง - หากคุณมีรายได้มากกว่าจำนวนเงินนี้คุณจะไม่สามารถเรียกร้องหรือ คุณสามารถอ้างสิทธิ์เครดิตที่ลดลงเท่านั้น

AGI ของคุณอยู่ในปีใดที่ใกล้ถึงขีด จำกัด การหมดช่วงของการหักเงินหรือเครดิตที่คุณอาจมีสิทธิ์ได้หรือไม่? ถ้าใช่ให้พิจารณาวิธีการเปลี่ยนรายได้หรือเพิ่มการปรับรายได้เพื่อให้ AGI ของคุณอยู่ในเป้าหมายที่ต้องการ

ตอนนี้ถึงเวลาแล้วที่จะทำการบ้านสักหน่อย มีการแบ่งภาษีคุณสามารถใช้ในปี 2016 ที่จะไม่มีในปีพ. ศ. 2560 หรือไม่? การหักเงินและเครดิตบางอย่างที่ได้รับความนิยมขึ้นมาเพื่อต่ออายุเป็นระยะ ๆ และถึงกำหนดการใช้มาตรการเพื่อขยายระยะเวลาดังกล่าวมิฉะนั้นการแบ่งภาษีจะหมดลง การลดหย่อนภาษีบางอย่างที่กำหนดให้หมดอายุเมื่อสิ้นเดือนธันวาคมปี 2016 ได้แก่

การหักค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียม:

คุณสามารถหักค่าเล่าเรียนที่มีคุณสมบัติและค่าเล่าเรียนที่เกี่ยวข้องสำหรับตัวคุณเองคู่สมรสของคุณหรือผู้ที่พำนักของคุณได้ถึง $ 4,000 จนถึงปี 2016นี่คือสิ่งที่เรียกว่าการหักเงิน "ออฟไลน์" ดังนั้นคุณจึงไม่ต้องระบุรายการเพื่ออ้างสิทธิ์และมีผลต่อการลด AGI ของคุณ การทำเช่นนี้จะมีประโยชน์หากคุณกังวลเกี่ยวกับขีด จำกัด การตัดทอนเครดิตอื่น ๆ สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยด้านพลังงาน
และ เครดิตอสังหาริมทรัพย์สำหรับธุรกิจที่ไม่ใช้พลังงาน: เครดิตเหล่านี้คืนเงินส่วนหนึ่งที่คุณจ่ายไปให้กับการปรับปรุงบ้านที่มีประสิทธิภาพอย่างประหยัดภายในปี 2016 การหักค่าเบี้ยประกันสินเชื่อที่อยู่อาศัย:
คุณต้องระบุรายละเอียดเพื่อเรียกร้องค่าเสียหายนี้ แต่คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่คุณจ่ายให้กับเบี้ยประกันของเจ้าของบ้านและ / หรือดอกเบี้ยจำนองบ้านได้ น่าเสียดายที่การหักเงินดังกล่าวจะไม่สามารถใช้ได้ในปีพ. ศ. 2560 ชำระเงินเหล่านี้ก่อนสิ้นปีหากคุณมีสิทธิ์ได้รับเบี้ยภาษีใด ๆ เหล่านี้ หากคุณรอจนกว่าปฏิทินจะพลิกมาถึงปี 2017 พวกเขาจะไม่ช่วยให้คุณสามารถคิดภาษี

ธุรกรรมทางการเงินที่ยืดหยุ่นอื่น ๆ

คุณสามารถควบคุมธุรกรรมทางการเงินอื่น ๆ ได้อีกไม่กี่รายการ คุณสามารถทำก่อนสิ้นปีหรือหลังจากเริ่มปีพ. ศ. 2560 ซึ่ง ได้แก่ <

การบริจาคการกุศล

การขายหุ้นหุ้นกู้และการลงทุนอื่น ๆ
การแปลง Roth
การแจกแจง 401k และ IRA
การชำระเงิน รัฐประมาณภาษีหรือภาษีทรัพย์สิน
การปรับเงินสมทบให้กับแผนเกษียณอายุ 401 (k) หรือคล้ายคลึงกัน
ภาษีเฉพาะปลายปีควรพิจารณา

ต่อไปนี้เป็นสิ่งที่ควรพิจารณาเมื่อคุณจัดการรายได้ในปี

การเพิ่มรายได้ของคุณ

ค่าจ้าง	เพิ่มเงินสมทบล่วงหน้าสำหรับแผนเกษียณอายุ 401 (k) หรือแผนเกษียณอายุที่คล้ายกันเพื่อลดรายได้ของคุณ	ลดรายได้ของคุณ
	ถามว่าโบนัสการทำงานสิ้นปีสามารถจ่ายได้ในปีหน้าแทนที่จะเป็นปีนี้หรือไม่ ระงับการใช้สิทธิในหุ้น ทำงานล่วงเวลาขอเพิ่มลดเงินสมทบเกษียณอายุก่อนหักค่าชดเชยการเกษียณอายุไป Roth Roth หลังจาก 401 (k) หรือ Roth 403 (ข)	ตัวเลือกหุ้นในการออกกำลังกาย รายได้จากธุรกิจ
การใช้จ่ายค่าใช้จ่ายที่หักภาษีเช่นอุปกรณ์และวัสดุสิ้นเปลือง	สร้างรายได้ภาษีเงินเดือนปีนี้แทนที่จะรอจนกว่าจะถึงกำหนดวันที่ 15 มกราคมเพื่อให้คุณสามารถหักภาษีเงินเดือน Q4 ในปีนี้ ระงับการส่งใบแจ้งหนี้และการเรียกเก็บเงินจากบัญชีลูกหนี้จนถึงปีหน้า ระบุความเสียหายทางธุรกิจที่สามารถชดเชยรายได้อื่น ๆ ทบทวนแผนการเกษียณอายุและพิจารณาการตั้งค่า solo 401 (k) ก่อนสิ้นปี ส่งใบแจ้งหนี้และพยายามเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ค้างชำระภายในสิ้นปี	รอการใช้จ่ายเงินค่าใช้จ่ายทางธุรกิจจนถึงเดือนมกราคม กำไรและขาดทุนจากเงินทุน
ใช้ยอดขายผ่อนชำระหรือการแลกเปลี่ยนประเภทที่คล้ายคลึงกันเพื่อเลื่อนผลกำไรไปเป็นปีต่อ ๆ ไป	39. วงเล็บภาษี 6 เปอร์เซ็นต์เริ่มต้นที่ 415 ดอลลาร์ 050 สำหรับผู้ยื่นคำขอรายเดียวและ 466 ดอลลาร์ 950 สำหรับคู่สามีภรรยาที่ยื่นร่วมกันในปี 2016 ผลกำไรระยะยาวที่อยู่ในวงเล็บภาษีนี้จะเสียภาษีที่ร้อยละ 20 แทนที่จะเป็นร้อยละ 15, และอาจอยู่ภายใต้ข้อ 3รายได้จากการลงทุนสุทธิเพิ่มขึ้น 8% เช่นกัน พิจารณา "การสูญเสียการเก็บเกี่ยว" ขายตำแหน่งที่มีผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นเพื่อลดกำไรที่ต้องเสียภาษี ระวังเรื่องการซื้อคืนเงินลงทุนที่ขายขาดทุนภายใน 30 วัน นี้สามารถสร้างการขายล้าง ระงับการขายตำแหน่งที่ทำกำไรได้จนกว่าจะถึงปีหน้า ตรวจสอบให้แน่ใจว่าการสูญเสีย carryover ใช้กับกำไรระยะสั้นเมื่อใดก็ตามที่เป็นไปได้ ปรับผลงานของคุณในประเภทภาษีต่างๆเพื่อประสิทธิภาพทางภาษีสูงสุด พิจารณา "เก็บเกี่ยวกำไร" ขายกำไรระยะยาวเพื่อเติมรายได้ที่ต้องเสียภาษีให้อยู่ด้านบนของวงเล็บร้อยละ 15 กำไรดังกล่าวจะถูกหักภาษีที่ศูนย์เปอร์เซ็นต์	ขายกำไรระยะยาวใด ๆ เพื่อเติมรายได้ที่ต้องเสียภาษีให้อยู่ด้านบนของวงเล็บร้อยละ 35 กำไรดังกล่าวจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายร้อยละ 15 การจำหน่ายเพื่อการเกษียณอายุ
หากคุณต้องการถอนเงินจำนวนมากจากแผนเกษียณอายุให้คิดออกว่าควรใช้เงินในปีนี้หรือไม่ในปีหน้าหรือกระจายผลกระทบทางภาษีโดยการถอนบางส่วนในปีนี้และบางส่วนต่อไป ปี.	ใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) ภายในสิ้นปี	หากคุณอายุครบ 70 ปีครึ่งในปีพ. ศ. 2560 คุณต้องใช้มาตรการ RMD ครั้งแรกภายในวันที่ 1 เมษายน 2016 แต่คุณสามารถเลื่อนเวลาได้จนถึงปีหลังจากที่คุณเปลี่ยนไปเป็น70½ คิดออกว่าจะมีการใช้ RMD ในปีนี้หรือใช้เงินสอง RMD ในปีหน้าหรือไม่ การแปลง Pretax IRA ให้ Roth IRA หลังการเสียภาษี
	การเพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในปีที่เกิด Conversion	คุณสามารถยกเลิกการแปลงได้ภายในวันที่ 15 เมษายนหรือ 15 ตุลาคมซึ่งจะทำให้รู้สึกได้ว่าต้นทุนภาษีต่ำเพียงพอหรือไม่เมื่อเทียบกับค่าใช้จ่ายภาษีในอนาคตที่คาดไว้ สวัสดิการประกันสังคม
	การได้รับรายได้เพิ่มขึ้นอาจหมายความว่าคุณจะเสียภาษีได้มากขึ้น	การสูญเสียแบบ Passive จากการเช่าและธุรกิจ
ดูว่าการสูญเสียแบบพาสซีฟของคุณจะถูก จำกัด หรือหักออกในปีนี้หรือไม่ ถ้าเป็นเช่นนั้นการสูญเสียแบบพาสซีฟสามารถชดเชยรายได้อื่น ๆ ได้ ถ้าไม่สูญเสียไปข้างหน้า	พิจารณาการเพิ่มรายได้ passive ของคุณเพื่อใช้ carryovers การสูญเสียของคุณ	ขาดทุนจากการดำเนินงานสุทธิ
การใช้สิทธิในการดำเนินการ / carry forward options เพื่อชดเชยรายได้ในปีอื่น ๆ	เพิ่มรายได้เพื่อดูดซับความสูญเสีย ทำให้รายได้เพิ่มขึ้นปลอดภาษีถึงขนาดของการสูญเสีย	ประเภทค่าใช้จ่าย

ค่าใช้จ่ายเร่งรัด

ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี
	การตัดบัญชีตามรายการ
	ดูว่าคุณสามารถหรือควรแยกรายการในปีนี้และ / หรือปีหน้าโดยเปรียบเทียบจำนวนหักล้างที่หักล้างกันไปของคุณกับการหักล้างแบบมาตรฐานสำหรับสถานะการจัดเก็บของคุณ	การแพทย์การทันตกรรมและการดูแลสุขภาพ
เฉพาะด้านการแพทย์ทันตกรรมและทันตกรรมเท่านั้น		หากเป็นไปตามที่กำหนดไว้ในปีถัดไปแทนปีนี้ ค่าใช้จ่ายในการดูแลสุขภาพเกินกว่าร้อยละ 10 ของ AGI ของคุณจะถูกหักภาษี ส่วนแบ่งรายได้เพิ่มขึ้น 2. แบ่งเป็น 5 เปอร์เซ็นต์สำหรับผู้เสียภาษีอายุ 65 ปีหรือมากกว่าซึ่งนำเกณฑ์ลดลงเหลือ 7 ร้อยละ 5 กำหนดให้หมดอายุเมื่อสิ้นปี พ.ศ. 2559
หากคุณใกล้เคียง แต่อยู่ภายใต้เกณฑ์ 10 เปอร์เซ็นต์ของ AGI ให้พิจารณาจ่ายค่ารักษาพยาบาลเพิ่มเติมก่อนสิ้นปีเพื่อหักเงินของคุณเหนือเกณฑ์ ด้วยวิธีนี้คุณจะได้รับการหักเงินน้อยกว่าไม่มี	หากคุณเกินเกณฑ์การใช้จ่ายทางการแพทย์เพิ่มเติมจะถูกหักออก หากคุณรู้ว่าคุณจะมีค่ารักษาพยาบาลที่สำคัญในปีพ. ศ. 2560 ให้ดูว่าคุณสามารถชำระค่ารักษาพยาบาลในปีหน้าได้หรือไม่ โดยการ "ห่อ" ค่ารักษาพยาบาลของคุณให้เป็นหนึ่งปีคุณอาจสามารถใช้เกณฑ์ขั้นต่ำ 10 เปอร์เซ็นต์ของ AGI ได้ ภาษีโดยประมาณของรัฐ ชำระภาษีโดยประมาณของรัฐภายในสิ้นปีเพื่อหักภาษีในปีนี้ การทำงานนี้ใช้ได้เฉพาะเมื่อคุณมีหรือจะสามารถระบุรายการ	และ
ได้คุณจะไม่ต้องเสียภาษีขั้นต่ำอื่น ๆ	ระงับการจ่ายค่าประมาณการสถานะ Q4 ของคุณจนถึงเดือนมกราคมถ้าเป็นไปได้มากที่จะหักค่าใช้จ่ายดังกล่าวในการคืนภาษีในปี 2560 ภาษีทรัพย์สิน	ชำระงวดภาษีทรัพย์สินถัดไปก่อนสิ้นปีเพื่อหักภาษีในปีนี้ นี้จะใช้ได้เฉพาะถ้าคุณหรือจะสามารถระบุ
และ	คุณไม่อยู่ภายใต้ AMT ชำระงวดภาษีทรัพย์สินถัดไปในปี 2017 เพื่อหักออกในปี 2560 การกุศล บริจาคเงินภายในวันที่ 31 ธ.ค. เพื่อหักเงินบริจาคในปีนี้	บริจาคสินค้าที่ไม่เป็นเงินสดเช่นเสื้อผ้าเฟอร์นิเจอร์หรือยานพาหนะภายในวันที่ 31 ธันวาคมเพื่อรับการหักเงินในปีนี้

พิจารณาผู้บริจาคที่แนะนำกองทุนถ้าคุณต้องการให้ แต่คุณไม่แน่ใจว่าองค์กรการกุศลใดที่คุณต้องการบริจาค

เลื่อนการบริจาคไปจนถึงปีหน้าหากการหักเงินจะทำให้เกิดการประหยัดภาษีมากขึ้นในปี 2017	เลือกปีที่เหมาะสมเพื่อให้องค์กรการกุศลสร้างการออมภาษีมากที่สุด ต่อไปนี้เป็นข้อพิจารณาบางประการเกี่ยวกับการออมเงินในช่วงปลายปี: 401 (k) หรือ 403 (ข) แผนการเกษียณอายุ
การบริจาคเงินช่วยเหลือพนักงานในปี 2016 ต้องทำภายในวันที่ 31 ธันวาคมหรือเลื่อนออกไป จากเช็คเงินเดือนล่าสุดของปี	เลือกจำนวนเงินที่คุณต้องการตั้งค่าไว้จากแต่ละเช็คเอาท์เพื่อให้คุณพร้อมที่จะไปทำงานในเดือนมกราคมสำหรับผลงานปี 2017 กำหนดจำนวนเงินที่จะจัดสรรสำหรับบัญชี Roth แบบดั้งเดิมและ / หรือภาษีหลังหักภาษีสำหรับปีพ. ศ. 2560
แบบฟอร์ม IRA	การบริจาคแบบเดิมสำหรับปีภาษี 2016 จะครบกำหนดภายในวันที่ 17 เมษายน 2017 เพื่อรอให้ IRA สามารถรอได้ จนกว่าจะถึงปีหน้าถ้าจำเป็น กำหนดจำนวนเงินที่ IRA บริจาคจาก IRA แบบดั้งเดิมจะถูกหักภาษีได้ Roth IRA

การบริจาคสำหรับปีภาษี 2016 จะครบกำหนดในวันที่ 17 เมษายน 2017

กำหนดจำนวนเงินที่คุณมีสิทธิ์เข้าร่วม Roth IRA เท่าไร

พิจารณาการระดมทุน Roth IRA และการใช้เครดิต Saver's ถ้าคุณมีสิทธิ์
สิ่งอื่น ๆ ที่มีการเปลี่ยนแปลงในปีภาษี 2016
ต่อไปนี้เป็นข้อมูลอัปเดตอื่น ๆ ที่ควรคำนึงถึงเมื่อคุณตัดสินใจทั้งหมดนี้
การยกเว้นส่วนบุคคลและอนุญาติคือ $ 4, 050 ต่อปีสำหรับปีภาษี 2016
การหักเงินตามมาตรฐานยังคงเหมือนเดิมสำหรับผู้เสียภาษีทั้งหมดในปีพ. ศ. 2558 เว้นแต่ผู้ที่มีคุณสมบัติในการยื่นเรื่องเป็นหัวหน้าครัวเรือนการลดหย่อนรายได้จะเพิ่มขึ้นเป็น $ 9,300 ในปี 2016

การหักรายได้จากต่างประเทศจะเพิ่มขึ้นเป็น $ 101, 300 จำนวนเงินที่หักลดหย่อนประจำปีสำหรับเงินสมทบบัญชี Health Savings จะเพิ่มขึ้นเป็น $ 6, 750 สำหรับบัญชีสำหรับครอบครัวในปีพ. ศ. ยังคงเป็นเช่นเดียวกับในปี 2015 สำหรับบุคคล การตัดบัญชีแยกประเภทออกสำหรับบุคคลที่มีรายได้อยู่ที่ 259 เหรียญ 400 หรือมากกว่าในปีพ. ศ. 2560 และ 311 เหรียญสำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน การหักเงินตามรายการจะลดลง 3 เปอร์เซ็นต์ที่ระดับรายได้เหล่านี้

ต่อไปนี้เป็นสิ่งที่ควรพิจารณาเมื่อคุณจัดการรายได้ในปี

ตัวเลือกของบรรณาธิการ