คู่มือภาษีธุรกิจขนาดเล็กของคุณ
ธุรกิจขนาดเล็กคำนวณกำไรหรือขาดทุนจากธุรกิจของคุณสำหรับภาษีเงินได้แล้วรวมข้อมูลเหล่านี้ในการคืนภาษีส่วนบุคคล คู่มือภาษีธุรกิจขนาดเล็กนี้จะช่วยให้คุณสามารถกำหนดรูปแบบที่จะใช้และวิธีการรวบรวมข้อมูลสำหรับแบบฟอร์มเหล่านี้
คู่มือนี้ใช้สำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีตามตาราง C พร้อมกับผลตอบแทนส่วนตัว (แบบฟอร์ม 1040)
ซึ่งรวมถึงเจ้าของกิจการ แต่เพียงผู้เดียวและเจ้าของแอ็ตทริบิวต์สมาชิกคนหนึ่ง ฉันมีคู่มือฉบับสมบูรณ์สำหรับ บริษัท และ บริษัท S และคู่มือภาษีธุรกิจสำหรับห้างหุ้นส่วน
ภาษีคืนภาษีธุรกิจขนาดเล็กเนื่องจาก
เนื่องจากธุรกิจขนาดเล็กยื่นแบบแสดงรายการภาษีธุรกิจพร้อมกับการคืนเงินส่วนบุคคลวันครบกำหนดจะเหมือนกับวันที่ครบกำหนดของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: 15 เมษายนถ้าวันที่ครบกำหนดตรงกับวันที่ วันหยุดหรือวันหยุดสุดสัปดาห์วันทำการถัดไปคือวันที่ครบกำหนดสำหรับปีนั้น
สำหรับภาษี 2016 วันที่ครบกำหนดชำระภาษีส่วนบุคคลคือ 18 เมษายน 2017 (15 เมษายนเป็นวันเสาร์และวันจันทร์ 17 เมษายนเป็นวันหยุดในเขต ของ Columbia.)
ตรวจสอบบทความนี้เพื่อดูการยื่นภาษีเงินได้ที่ปรับปรุงใหม่สำหรับปีอนาคต …
ฉันจำเป็นต้องจัดเตรียมภาษีสำหรับการคืนภาษีธุรกิจขนาดเล็กของฉันหรือไม่?
ธุรกิจขนาดเล็กที่เรียบง่ายโดยไม่มีค่าใช้จ่ายในการขายสินค้าหรือสินทรัพย์ที่จะหักค่าเสื่อมราคาอาจจะสามารถใช้โปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษีได้ แต่ธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ต้องการผู้จัดเตรียมภาษี
ภาษีเงินได้ของคู่ค้าอาจมีความซับซ้อนมากและแม้แต่ตาราง C ที่เรียบง่ายอาจเป็นเรื่องยากกว่าที่คุณคิด ก่อนที่คุณจะขอความช่วยเหลือจาก CPA ตัวแทนที่ลงทะเบียนหรือผู้จัดเตรียมภาษีอื่น ๆ ที่มีคุณสมบัติเพื่อเตรียมภาษีธุรกิจของคุณให้ใช้ข้อมูลในคู่มือนี้เพื่อช่วยให้คุณพร้อมสำหรับภาษีธุรกิจ
ประเภทของธุรกิจขนาดเล็กและแบบฟอร์มภาษีเงินได้
ธุรกิจขนาดเล็กที่ไม่ใช่ บริษัท จดทะเบียนสามารถเป็นหนึ่งในสามประเภทหลัก ๆ โดยมีความแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐของสหรัฐฯ:
A
- กรรมสิทธิ์ แต่เพียงอย่างเดียว เป็นประเภทธุรกิจเริ่มต้นหากไม่มีประเภทธุรกิจอื่นที่จดทะเบียนกับรัฐ เจ้าของคนเดียวจ่ายภาษีเงินได้ผ่านการคืนภาษีส่วนบุคคลของเจ้าของ ตาราง C (กำไรหรือขาดทุนสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก) ใช้ในการคำนวณกำไรทางธุรกิจซึ่งรวมอยู่ในรายได้อื่นในแบบฟอร์ม 1040 ของเจ้าของธุรกิจแต่ละรายอ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการเป็นเจ้าของธุรกิจรายเดียวจ่ายภาษีเงินได้
- หุ้นส่วน จดทะเบียนกับรัฐและประกอบด้วยคู่ค้าหลายราย ห้างหุ้นส่วนยื่นแบบแสดงรายการภาษีข้อมูลในแบบฟอร์ม 1065 และคู่ค้ารายบุคคลจะได้รับตาราง K-1 แสดงส่วนแบ่งผลกำไรหรือขาดทุนของหุ้นส่วนกำหนดรายได้ K-1 หรือการสูญเสียพร้อมกับรายได้อื่น ๆ ของหุ้นส่วนในแบบฟอร์ม 1040 ของเขาหรือเธออ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการเป็นหุ้นส่วนจ่ายภาษีเงินได้
- บริษัท รับผิด จำกัด (LLC) ไม่ใช่แบบฟอร์มการเสียภาษีสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง สมาชิกรายเดียว (หนึ่งคน) LLC จ่ายภาษีเงินได้เป็นกรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียว LLC หลายสมาชิกจ่ายภาษีเงินได้เป็นหุ้นส่วน อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธี LLC จ่ายภาษีเงินได้
ต่อไปนี้เป็นแบบฟอร์มที่คุณต้องการสำหรับธุรกิจขนาดเล็กแต่ละประเภท (ได้แก่ เอกสาร PDF):
สำหรับเจ้าของธุรกิจ แต่เพียงผู้เดียวและ LLCs สำหรับสมาชิกรายเดียว : Schedule C, Schedule C คำแนะนำ
- สำหรับห้างหุ้นส่วนและ LLCs แบบหลายสมาชิก: แบบฟอร์ม 1065- การกลับมาของคำแนะนำเกี่ยวกับรายได้หุ้นส่วนสำหรับแบบฟอร์ม 1065
- นอกจากนี้สำหรับคู่ค้าและสมาชิกหลายคนในสมาชิก: กำหนดการ K-1 คำแนะนำสำหรับ Schedule K -1
- เอกสารทางการเงินธุรกิจที่จำเป็นในการจัดเตรียมภาษีคืนภาษีธุรกิจขนาดเล็ก
ด้านล่างนี้เป็นรายการข้อมูลทั้งหมดสำหรับการยื่นแบบภาษี แต่เพียงผู้เดียวการเป็นหุ้นส่วนและการยื่นแบบภาษี LLC
เอกสารที่จำเป็นสำหรับผู้จัดทำภาษีเพื่อจัดทำเอกสาร
ตาราง C
- เอกสารที่จำเป็นในการยื่นภาษีให้กับผู้จัดทำภาษีของคุณ อย่าลืมภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
- เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเอง (ภาษีประกันสังคม / Medicare) ในอัตรา 15 3% ของรายได้จากการทำงานด้วยตนเอง สำหรับ 2013, ลดลง 2% ในอัตราภาษีการจ้างงานตนเองหายไป; ดังนั้นอัตรา 15% 3 กลับมา อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีคำนวณและจ่ายภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง โปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษีหรือผู้จัดเตรียมภาษีสามารถคำนวณภาษีสำหรับคุณได้
ที่และวิธีการยื่นภาษีเงินได้ของธุรกิจขนาดเล็ก
คุณสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีโดยทางไปรษณีย์หรือคุณสามารถส่ง e-file คืน หน้าสุดท้ายของคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 1040 แสดงที่อยู่ที่จะใช้สำหรับการส่งคืนภาษีคืนให้กับ IRS
การยื่นคำร้องขอต่ออายุภาษี
คุณสามารถยื่นคำร้องขอขยายเวลาโดยอัตโนมัติเพื่อยื่นภาษีรวมทั้งภาษีธุรกิจขนาดเล็ก การยืดเวลาการขอคืนภาษีที่ไม่ใช่ของ บริษัท เป็นเวลาหกเดือนดังนั้นวันที่ครบกำหนดสำหรับการคืนสินค้าคือวันที่ 15 ตุลาคม (เว้นแต่วันที่ 15 ตุลาคมคือวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุด)
ส่วนขยายของคุณไม่มีส่วนขยายสำหรับการชำระเงิน
คุณต้องจ่ายภาษีโดยประมาณเมื่อถึงวันที่ครบกำหนดชำระภาษีในเดือนเมษายน
อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการยื่นเรื่องต่ออายุภาษีของคุณ
การยื่นแบบแสดงส่วนขยายสำหรับการคืนภาษีส่วนบุคคล (สำหรับเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและ บริษัท ที่เป็นสมาชิกรายเดียว) ให้ใช้แบบฟอร์ม 4868
การยื่นคำขยายสำหรับการคืนภาษีร่วมกัน (รวมถึง LLCs หลายกลุ่ม) ให้ใช้แบบฟอร์ม 7004
- การจัดเก็บภาษีคืนภาษี
- หากคุณทำผิดพลาดในการคืนภาษีไม่ว่าจะเป็นข้อผิดพลาดเนื่องจากธุรกิจของคุณหรือภาษีส่วนบุคคลคุณต้องยื่นเรื่องคืนที่แก้ไขแล้ว แบบฟอร์มในการแก้ไขการคืนภาษีขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจของคุณ
ในการแก้ไขผลตอบแทนส่วนบุคคลของคุณรวมถึง Schedule C ให้ใช้ Form 1040X-Amended Return
การแก้ไขผลตอบแทนการเป็นหุ้นส่วน ได้รับแบบฟอร์มอื่น 1065 และทำเครื่องหมายที่ช่อง G (5) ในหน้า 1 IRS กล่าวว่าคุณควรแนบแถลงการณ์ที่ระบุหมายเลขบรรทัดของแต่ละรายการแก้ไขจำนวนเงินที่ถูกต้องหรือการรักษารายการและคำอธิบายเหตุผลสำหรับแต่ละ เปลี่ยนแปลง
- หากคุณได้ยื่นเรื่องคืนหุ้นส่วนและมีข้อผิดพลาดเกี่ยวกับ Schedule K-1 หรือถ้าการเปลี่ยนแปลงไปที่ 1065 ทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงข้อมูลใน K-1 ให้เตรียม K-1 ที่แก้ไขเพิ่มเติม เลือกช่อง "แก้ไข K-1" ที่ด้านบนของตาราง K-1 เพื่อระบุว่าได้รับการแก้ไขแล้ว จากนั้นให้ K-1 ที่แก้ไขเพิ่มเติมแก่คู่ค้า / สมาชิกเพื่อยื่นคำร้อง
- อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการยื่นแบบภาษีคืน
- การชำระภาษีโดยประมาณ
หากคุณไม่ต้องเสียภาษีในระหว่างปีคุณต้องชำระภาษีโดยประมาณ เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กหลายรายต้องเสียภาษีโดยประมาณเนื่องจากไม่ได้รับเงินเดือนดังนั้นไม่มีการหักภาษีใด ๆ จากรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีชำระภาษีเงินได้โดยประมาณ
กิจการร่วมค้าที่ผ่านการรับรอง: กรณีการยื่นแบบพิเศษ
หากคุณและคู่สมรสของคุณเป็นเจ้าของห้างหุ้นส่วนร่วมกันคุณอาจสามารถยื่นเป็น บริษัท ร่วมที่มีคุณสมบัติเหมาะสมได้ ซึ่งหมายถึงการยื่นแบบฟอร์ม C แบบฟอร์ม C สำหรับหุ้นธุรกิจของคุณ เป็นเรื่องที่ซับซ้อนดังนั้นโปรดตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณและธุรกิจของคุณมีคุณสมบัติครบถ้วน