ความเข้าใจบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA)

บัญชีเกษียณส่วนบุคคลที่รู้จักกันทั่วไปว่า IRAs นั้นเป็นแผนออมทรัพย์ที่มีข้อ จำกัด มากมาย ประโยชน์หลักของ IRA คือคุณสามารถเลื่อนการจ่ายภาษีให้กับรายได้และการเติบโตของเงินออมของคุณจนกว่าคุณจะถอนเงินออกไปจริง ข้อเสียเปรียบหลักคือกฎหมายภาษีกำหนดบทลงโทษถ้าคุณต้องถอนเงินใด ๆ ก่อนที่คุณจะถึงอายุ 59 1/2

IRA ต่างๆมีหลายประเภทและแต่ละข้อมีข้อผูกมัดทางภาษีและข้อกำหนดเกี่ยวกับสิทธิ์ของตัวเอง

ข้อดีของ IRA แบบดั้งเดิม ได้แก่

คุณสามารถขอรับการหักภาษีได้เมื่อคุณบริจาคเงินให้กับ IRA แบบเดิม การลดหย่อนนี้จะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีดังนั้นผลสุดท้ายคือคุณไม่ต้องเสียภาษีรายได้จากเงินที่คุณตั้งไว้ในบัญชี

• เงินฝากออมทรัพย์เติบโตขึ้นรอการตัดบัญชี คุณจะไม่ต้องรวมดอกเบี้ยจ่ายเงินปันผลหรือผลกำไรจาก IRA ในการคืนภาษีประจำปีของคุณ
• เมื่อคุณถอนเงินการกระจายจาก IRA จะรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ เป็นการเก็บภาษีเป็นรายได้ธรรมดา คุณมีประสิทธิภาพในการจ่ายภาษีในภายหลังจากเงินที่คุณได้รับในวันนี้ด้วยการหักภาษีดังกล่าวสำหรับการบริจาคของคุณ ผู้เกษียณหลายคนพบว่าตัวเองอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าที่พวกเขาต้องขึ้นอยู่กับเวลาทำงานและรายได้ดังนั้นคุณอาจต้องจ่ายเงินน้อยกว่าอัตราภาษีสำหรับเงินนั้น

ตอนนี้สำหรับข้อเสีย:

คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้เพียงอย่างเดียวหากคุณพบว่าต้องถอนเงินบางส่วนก่อนเกษียณ นอกจากนี้คุณจะต้องชำระภาษีเพิ่มเติมอีก 10 เปอร์เซ็นต์เมื่อได้รับเงินคืนก่อนหากคุณถอนเงินก่อนถึงอายุ 59 1/2

• คุณต้องเริ่มถอนเงินจากจุดเริ่มต้นของ IRA แบบดั้งเดิมในปีที่คุณอายุ 70 ​​1/2 คุณต้องใช้เวลาอย่างน้อยการแจกจ่ายขั้นต่ำหรือ RMD ในแต่ละปีหรือคุณจะได้รับภาษีสรรพสามิตร้อยละ 50 ของจำนวนเงิน RMD ที่คุณไม่ต้องเสียภาษีเนื่องจากคุณไม่ได้ถอนเงิน

มีข้อ จำกัด บางประการสำหรับผู้ที่สามารถหักล้างเงินสมทบ IRA แบบเดิมได้ หากคุณหรือคู่สมรสของคุณได้รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุในที่ทำงานการหักเงินของคุณอาจถูก จำกัด หรือคุณอาจไม่สามารถหักผลงานใด ๆ ของคุณได้ทั้งหมด

• บัญชีเกษียณอายุสำหรับบุคคลธรรมดาแบบไม่มีหลักเกณฑ์ที่ไม่สามารถยอมรับได้

IRA แบบไม่สามารถอุทธรณ์ได้เป็น IRA แบบดั้งเดิม แต่การสมทบเงินจะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ ความได้เปรียบในเรื่องนี้คืออะไร? เงินฝากออมทรัพย์จะยังคงเป็นภาษีรอการตัดบัญชีจนกว่าจะถึงเวลาที่คุณเริ่มนำเงินไปแจกจ่ายและส่วนที่สำคัญของการแจกจ่ายเหล่านี้จะปลอดภาษีในการเกษียณอายุเนื่องจากคุณเคยจ่ายภาษีเงินลงทุนตามที่คุณได้รับแล้วส่วนที่เติบโตจะเสียภาษีเป็นรายได้ธรรมดา

คนเหล่านี้มักจะเลือกใช้ IRA แบบไม่สามารถตกลงได้เมื่อพบว่าตัวเองอยู่ในสถานการณ์ทางการเงินที่เฉพาะเจาะจงมาก:

พวกเขาได้รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุผ่านนายจ้าง

• และ รายได้ของพวกเขาสูงเกินไป มีสิทธิ์ที่จะหักเงินสมทบ IRA แบบดั้งเดิมของพวกเขา
• และ พวกเขาไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินสนับสนุน Roth IRA
• และ พวกเขาต้องการมีส่วนร่วมในการออมเพื่อการเกษียณอายุในบัญชีภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
• ข้อแตกต่างหลักระหว่าง IRA แบบไม่มีเงื่อนไขและ IRA แบบดั้งเดิมคือการจัดเก็บภาษีของผลงานต้นฉบับ

กฎทั้งหมดที่ใช้กับ IRA แบบดั้งเดิมก็มีผลใช้ที่นี่ ยังคงมีการเสียภาษีเพิ่มขึ้น 10 เปอร์เซ็นต์เมื่อแจกจ่ายในช่วงต้นและการแจกจ่ายต้องเริ่มต้นในปีที่เจ้าของบัญชีถึงอายุ 70 ​​1/2

Roth บัญชีเกษียณส่วนบุคคล

Roth IRA ให้การออมและการแจกจ่ายที่ปลอดภาษี แตกต่างจาก IRA แบบเดิมคุณจะไม่ได้รับการหักเงินจากการบริจาคของคุณในเวลาที่คุณทำ การทำเช่นนี้ทำให้บัญชีเหล่านี้คล้ายคลึงกับ IRA ที่ไม่สามารถหาได้ แต่มีความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญในการแจกแจงการเสียภาษี

คุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษีเงินได้จากรายได้และการเติบโตของเงินออมภายใน Roth IRA

การแจกจ่ายจาก Roth IRA เป็นแบบปลอดภาษีฟรีหากคุณมีคุณสมบัติตรงตามเงื่อนไขบางประการ

• Roth IRAs มีข้อ จำกัด ด้านรายได้บางอย่าง
• กฎการแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็นต้องใช้ไม่ได้กับ Roth IRAs
• IRA Contribution Limits
• จำนวนเงินทั้งหมดที่สามารถบริจาคให้กับ IRA แบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA ในแต่ละปีหรือการรวมกันของทั้งสองจะ จำกัด ไว้ที่ $ 5, 500 นับจากปีพ. ศ. 2560 ขีด จำกัด นี้ยังคงไม่เปลี่ยนแปลงตั้งแต่ปี 2556 เมื่อเพิ่มขึ้นจาก วงเงิน $ 5,000 ที่อยู่ในสถานที่ในปี 2012
• แต่คุณสามารถมีส่วนร่วมได้มากขึ้นหากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปเพิ่มขึ้นอีก $ 1,000

สิ่งนี้เรียกว่า "catch-up" และยังคงเหมือนเดิมทุกปี

ข้อ จำกัด ของการมีส่วนร่วมเหล่านี้มีผลใช้กับประเภทแบบดั้งเดิมที่ไม่สามารถยกเลิกได้และ Roth IRA หากคุณต้องการให้กองทุนรวมทั้ง IRA แบบเดิมและ Roth IRA คุณสามารถมีส่วนร่วมในการรวมกันของเงินทุนแต่ละประเภท แต่รวมกันทั้งหมดจะต้องไม่เกินขีด จำกัด ประจำปี ตัวอย่างเช่นคุณอาจใส่ $ 2, 750 ลงใน IRA แบบดั้งเดิมและอีก $ 2, 750 เป็น Roth IRA

เงินบำนาญของลูกจ้างแบบง่ายบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล SEP IRA เป็นแผนเกษียณอายุแบบกลุ่ม นายจ้างกำหนดแผน SEP IRA จากนั้นก็จะบริจาคเงินให้กับ IRA แบบดั้งเดิมที่ตั้งขึ้นภายใน SEP IRA แผนเหล่านี้เป็นที่นิยมสำหรับคนทำงานอิสระเพราะพวกเขาอนุญาตให้มีการมีส่วนร่วมมากกว่า IRAs ปกติ มิฉะนั้น SEP IRA จะได้รับการปฏิบัติเหมือนกับ IRA แบบดั้งเดิม ผลงานจะทำกับดอลลาร์ก่อนหักภาษีการแจกแจงจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ธรรมดาและมีบทลงโทษสำหรับการแจกจ่ายในช่วงต้น แผนผังการจับคู่เงินฝากออมทรัพย์สำหรับพนักงาน

ไออาร์เอสที่เรียบง่ายเป็นรูปแบบของแผนเกษียณอายุของกลุ่ม พวกเขาสามารถตั้งค่าและดูแลรักษาได้ง่ายกว่าแผน 401 (k) หรือบำนาญ แต่ง่ายกว่า IRAs แบบง่ายช่วยให้คุณสามารถมีส่วนร่วมในสกุลเงินดอลลาร์ก่อนหักภาษีโดยมีส่วนร่วมจากนายจ้างของคุณ การกระจายจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ธรรมดาและมีการลงโทษสำหรับการแจกแจงในช่วงต้น

เมื่อการบริจาคต้องทำ

คุณสามารถบริจาคเงินให้ IRA ได้ตลอดเวลาตลอดทั้งปี หลังจากปีสิ้นสุดลงคุณยังสามารถมีส่วนร่วมใน IRA ปีก่อนตราบใดที่ผลงานจะมีขึ้นภายในกำหนดเวลาสิ้นสุดของเดือนเมษายน ซึ่งหมายความว่าสำหรับปีภาษี 2017 กำหนดเวลาสำหรับการระดมทุน IRAs คือ 17 เมษายน 2018