การหักภาษี - การลดหย่อนภาษีอาจทำให้ภาษี

ค่างวดที่มีการผันแปรจะขายเป็นพาหนะการลงทุนที่สามารถนำเสนอการประหยัดภาษีอย่างมีนัยสำคัญโดยการเลื่อนภาษีเงินได้สำหรับกำไรจากการลงทุน คุณฝากเงินหลังหักภาษีและคุณจะต้องเสียภาษีในส่วนของดอกเบี้ยการลงทุนเงินปันผลหรือผลกำไรจากเงินทุนจนกว่าจะถึงเวลาที่คุณถอนตัว ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถแลกเปลี่ยนระหว่างตัวเลือกการลงทุนภายในเงินทดรองผันได้โดยไม่ต้องเรียกเก็บภาษี

ฟังดูดี … ดังนั้นการจับคืออะไร?

มีปัญหาสองประการเกี่ยวกับการเก็บภาษีเงินได้ผันแปรได้ ปัญหาเหล่านี้อาจทำให้คุณและทายาทของคุณเสียภาษีมากกว่าที่คุณจะจ่ายหากคุณใช้ตัวเลือกการลงทุนอื่น ๆ

ปัญหาที่ 1: การเพิ่มภาษีเป็นรายได้ธรรมดา

ขั้นแรกให้คิดถึงเงินงวดที่ผันแปรเช่นภาชนะ กฎของคอนเทนเนอร์จะมีผลดีกว่ากฎของการลงทุนที่อยู่ภายใต้

ตัวอย่างเช่นหากคุณซื้อกองทุนตราสารหนี้ที่จ่ายดอกเบี้ยคุณจะจ่ายภาษีในแต่ละปีและทุกๆปี อย่างไรก็ตามหากคุณเป็นเจ้าของกองทุนพันธบัตรเดียวกันภายในภาชนะเงินรายปีแบบผันแปรคุณจะไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ที่เกิดจากดอกเบี้ยหรือผลกำไรที่สะสมจนกว่าจะถึงเวลาที่คุณเริ่มถอนตัว

ไม่ว่ากำไรจะมาจากดอกเบี้ยเงินปันผลหรือกำไรจากการลงทุน ทั้งหมดเลื่อนออกไป นี่คือการรักษาภาษีที่เป็นประโยชน์ของเงินงวดที่เรียกว่าการเลื่อนการชำระภาษี

การเลื่อนภาษีเป็นสิ่งที่ดีจนกว่าจะถึงเวลาที่คุณไปรับการถอนเงิน

ในเวลาที่คุณถอนตัวมีปัญหาสองประการ

1. เมื่อคุณถอนเงินออกจากเงินรายปีกำไรจะถือเป็นโมฆะก่อน (ยกเว้นกรณีที่คุณทำสัญญาของคุณซึ่งหมายความว่าคุณต้องจ่ายเงินค่าคอมมิชชั่นจาก บริษัท ประกันภัย)
2. กำไรทั้งหมดที่ถอนออกไปจากเงินปีจะต้องเสียภาษีในอัตราปกติ อัตรา

ทำไมถึงไม่ดี?

อัตราภาษีเงินได้ทั่วไปสูงกว่าอัตราภาษีกำไรจากเงินทุน ที่วงเล็บภาษีด้านบนคุณจะต้องเสียภาษีมากกว่า 20% ของรายได้ปกติมากกว่าเงินทุน

ซึ่งหมายความว่าแม้จะมีการเลื่อนการชำระภาษีเมื่อถึงเวลาที่จะเข้าถึงเงินของคุณคุณอาจต้องจ่ายภาษีเพิ่มเติมในเงินภายในวงเงินมากกว่ากรณีที่คุณลงทุนในทางเลือกต้นทุนต่ำเช่นกองทุนรวมดัชนี

ถ้าคุณวางแผนที่จะเป็นเจ้าของเงินรายปีแบบผันแปรนานกว่า 25 ปีก่อนที่จะถอนตัวจากนั้นอำนาจในการได้รับดอกเบี้ยจากภาษีเงินได้รอตัดบัญชีอาจมีเวลามากพอที่จะทำงานได้ แต่หลายตัวแปรเงินรายปีจะขายให้กับผู้ที่จะต้องมีรายได้ในสิบหรือสิบห้าปีซึ่งอาจจะไม่เพียงพอเวลาสำหรับการเลื่อนการชำระภาษีเพื่อให้ได้รับประโยชน์อย่างมีนัยสำคัญ

ปัญหาที่ 2: ทายาทไม่ได้รับความนิยมเพิ่มขึ้นในเกณฑ์ต้นทุน

เมื่อคุณเสียชีวิตทายาทของคุณได้รับสิ่งที่เรียกว่าขั้นตอนการคิดค่าใช้จ่ายเมื่อพวกเขารับช่วงสินทรัพย์เช่นอสังหาริมทรัพย์หุ้นและการร่วมกัน กองทุน

นี่คือวิธีการทำงาน: สมมติว่าคุณลงทุน $ 100,000 ในกองทุนรวมหุ้นสิบสองปีก่อนการตายของคุณ ในช่วงสิบสองปีที่ผ่านมา 100 พันเหรียญสหรัฐฯเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าเป็น 200,000 เหรียญ (สมมติว่าเงินลงทุนมีการกลับมาเฉลี่ย 6% ต่อปีโดยไม่รวมค่าธรรมเนียมทั้งหมด)

เมื่อคุณเสียชีวิตทายาทของคุณจะได้รับเงิน 200,000 เหรียญสหรัฐฯ

กฎภาษีกล่าวว่าต้นทุนของพวกเขาในการลงทุนจะเป็นมูลค่าของการลงทุนเมื่อวันที่เสียชีวิตของคุณ ในกรณีนี้ $ 200, 000 ขณะนี้พวกเขาสามารถขายได้และไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ที่ได้รับ 100,000 เหรียญ

การเพิ่มขึ้นแบบต้นทุนขั้นพื้นฐานนี้ไม่มีผลบังคับใช้กับเงินรายปี

หากคุณลงทุน 100,000 เหรียญสหรัฐในรูปแบบเงินรายปีแบบแปรผันและมีมูลค่าเพิ่มขึ้นเป็น 200,000 เหรียญสหรัฐเมื่อคุณเสียชีวิตทายาทของคุณจะต้องจ่ายภาษีตามอัตราภาษีเงินได้สามัญของตนในอัตราร้อยละ 100 ซึ่งอาจทำให้ภาษีของรัฐบาลกลางอยู่ที่ 15,000 - 35,000 เหรียญขึ้นอยู่กับอัตราภาษีของพวกเขา

ไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ หากเงินลงทุนถูกนำไปวางไว้ในกองทุนรวมโดยตรงแทนการชำระเงินภายในระยะเวลาหลายปี

น่าเสียดายที่เมื่อมีการจ่ายเงินรายปีแบบผ่อนปรนให้กับที่ปรึกษาน้อยเกินไปที่จะอธิบายว่าทายาทของคุณอาจต้องเสียภาษีนับพัน ๆ ปอนด์แทนที่จะเสียภาษี