เด็กภาษีและข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับเครดิต

พ่อแม่และผู้ปกครองที่มีสิทธิที่จะเรียกร้องลูกหลานของตนในฐานะผู้อยู่ในความอุปการะในการคืนภาษีของพวกเขาได้รับการยกเว้นภาษีไม่มากนัก นอกเหนือไปจากการสามารถเรียกร้องการยกเว้นส่วนบุคคลสำหรับเด็กแต่ละคนได้แล้วพวกเขาอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีที่หลากหลาย หนึ่งในเหล่านี้คือเครดิตภาษีสำหรับเด็กซึ่งมีมูลค่าสูงสุดถึง $ 1,000 ต่อเด็กในปีภาษี 2016 และ 2017

ข้อมูลเบื้องต้นเกี่ยวกับเครดิตภาษีสำหรับเด็ก

คุณสามารถขอเครดิตภาษีเด็กได้สำหรับเด็กแต่ละคนที่มีอายุต่ำกว่า 17 ปี

มีกฎระเบียบอื่น ๆ เช่นกันเพื่อให้ทุกคนในครอบครัวของคุณไม่จำเป็นต้องมีคุณสมบัติ

การมีคุณสมบัติและการอ้างสิทธิ์เครดิตภาษีเด็กสามารถลดภาษีใด ๆ ที่คุณเป็นหนี้ให้เป็นศูนย์ ซึ่งแตกต่างจากการหักภาษีที่ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีเครดิตภาษีของคุณจะถูกลบออกจากภาระภาษีของคุณ

จำนวนเครดิตภาษีเด็กจะลดลงเมื่อรายได้ของผู้เสียภาษีเพิ่มขึ้น ในทางเทคนิคไม่ จำกัด จำนวนเด็กที่คุณสามารถเรียกร้องเพื่อวัตถุประสงค์ของเครดิตนี้ได้ แต่ผู้อยู่ในอุปการะเพิ่มเติมสามารถทำให้ผู้เสียภาษีอากรมีความเสี่ยงที่จะได้รับภาษีขั้นต่ำอื่นและ AMT มีศักยภาพในการหักล้างเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติมสำหรับครอบครัวขนาดใหญ่ กล่าวอีกนัยหนึ่งเครดิตและภาษีอื่น ๆ นี้สามารถยกเลิกกันได้อย่างมีประสิทธิภาพ

การมีคุณสมบัติสำหรับเครดิตภาษีเด็ก

กฎสำหรับเครดิตภาษีเด็กโดยทั่วไปจะสะท้อนถึงการอ้างสิทธิ์สำหรับเด็กเป็นผู้อยู่ในอุปการะ แต่มีความแตกต่างบางประการ

เด็กที่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีสำหรับเด็กต้องเป็นไปตามหลักเกณฑ์ทั้งหมด 9 ข้อดังต่อไปนี้

1. เด็กมีส่วนเกี่ยวข้องกับคุณในฐานะบุตรลูกสาวแม่ลูกอุปถัมภ์ลูกบุญธรรมพี่ชายหรือน้องสาว เขาอาจจะเป็นลูกหลานของญาติเหล่านี้เช่นหลานหลานชายหรือหลานสาว
2. เด็กที่อาศัยอยู่กับคุณมานานกว่าครึ่งปี
3. เด็กอายุต่ำกว่า 17 ปีในวันสุดท้ายของปี เขายังไม่ได้เฉลิมฉลองวันเกิดปีที่ 17 ของเขาภายในวันที่ 31 ธันวาคมซึ่งแตกต่างจากการอ้างว่าเป็นเด็กที่อายุต่ำกว่า 19 ปีหรืออายุ 24 ปีหากเป็นนักเรียนเต็มเวลา
4. เด็กไม่ได้ให้การสนับสนุนทางการเงินของตัวเองมากกว่าครึ่งหนึ่งในระหว่างปีภาษี
5. เด็กเป็นพลเมืองหรือเป็นคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกา
6. เด็กอายุน้อยกว่าคุณ
7. เด็กไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกับคู่สมรสของตนแม้ว่าจะมีข้อยกเว้นบางประการ
8. คุณมีสิทธิ์ที่จะเรียกร้องค่าเสียหายจากเด็กเป็นผู้ที่พึ่งพาได้
9. คุณเป็นบิดามารดาของเด็กหรือรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณสูงกว่ารายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของพ่อแม่ของเขา

ข้อ จำกัด ด้านรายได้และการลดทุน

เช่นเดียวกับเครดิตภาษีอื่น ๆ เครดิตภาษีเด็กจะลดลงเรื่อย ๆ เมื่อรายได้ของผู้เสียภาษีเพิ่มขึ้นโดยเริ่มจากเกณฑ์ต่อไปนี้

• 55,000 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นแยกต่างหาก
• 75,000 ดอลลาร์สำหรับคนโสดหัวหน้าครัวเรือนและแม่หม้ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (er)
• 110,000 เหรียญสำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน > เครดิตภาษีสำหรับเด็กลดลง 50 เหรียญต่อ 1 ดอลลาร์ซึ่งเป็นรายได้ส่วนเกินของคุณเหนือเกณฑ์เหล่านี้ ยกตัวอย่างเช่นถ้าคุณมีสิทธิ์ได้รับสถานะการจัดเก็บภาษีในครัวเรือนและคุณได้รับ 76,000 ดอลลาร์เครดิตภาษีสำหรับเด็กจะลดลงเหลือ 950 เหรียญ

ช่วงการเลิกจ้างเหล่านี้กำหนดโดยพระราชบัญญัติและไม่มีการจัดทำดัชนีเป็นประจำทุกปีสำหรับอัตราเงินเฟ้อซึ่งหมายความว่าจะไม่เพิ่มขึ้นโดยอัตโนมัติตลอดหลายปียกเว้นสภาคองเกรสจะดำเนินการตามขั้นตอนพิเศษเพื่อแก้ไขปัญหาเหล่านี้

เป็นเครดิตที่ไม่สามารถคืนเงินได้ … ประเภท

โดยปกติเครดิตภาษีที่ไม่สามารถคืนเงินสามารถลดหรือลดภาษีได้เท่านั้น หากคุณเป็นหนี้ IRS 2,000 เหรียญและคุณสามารถเรียกร้องเครดิตภาษี $ 1,000 ได้คุณจะต้องจ่าย IRS 1 000 เหรียญเท่านั้นหากคุณเป็นหนี้ภาษี 1 พันเหรียญคุณจะไม่มีหนี้เลย - เครดิตจะลบหนี้ภาษีของคุณ หากคุณเป็นหนี้ 500 ดอลลาร์คุณจะไม่ต้องจ่ายอะไร แต่ IRS จะไม่คืนเงินจำนวน 500 เหรียญที่เหลืออยู่จนกว่าจะคืนเงินภาษีได้

ในทางเทคนิคเครดิตภาษีเด็กจะไม่สามารถคืนเงินได้ แต่มีเครดิตอีกอย่างหนึ่งที่เรียกว่าเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติมที่สามารถขอคืนได้

งานนี้มีลักษณะเป็นหน่อของเครดิตภาษีเด็กเดิม หากคุณมีบุตรหนึ่งหรือสองคนการใช้เครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติมอาจทำให้ได้รับเงินคืนเท่ากับส่วนของเครดิตภาษีสำหรับเด็กที่ไม่ได้ใช้หรือ 15 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ของคุณมากกว่า $ 3,000 การอ้างสิทธิ์เครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม มักจะทำงานออกเพื่อให้ยอดคงเหลือที่ไม่ได้ใช้เครดิตภาษีสำหรับเด็กของคุณมีสิทธิ์ได้รับเงินคืน

หากคุณมีบุตรตั้งแต่สามคนขึ้นไปเครดิตภาษีเงินได้ของเด็กจะถูกหักออกจากส่วนที่ไม่ได้ใช้ของเครดิตภาษีสำหรับเด็กของคุณหรือ 15 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่คุณได้รับมากกว่า $ 3,000 หรือ รวมภาษีประกันสังคมและ Medicare ที่คุณจ่ายไปหักด้วยยอดเงินรายได้ที่ได้รับ

เกณฑ์นี้ $ 3,000 เป็นบทบัญญัติชั่วคราว มีวัตถุประสงค์เพื่อใช้เฉพาะในปีพ. ศ. 2560 พระราชบัญญัติการปกป้องชาวอเมริกันจากพระราชบัญญัติการเดินรถทางภาษีของปีพ. ศ. 2558 ทำให้เป็นที่อยู่ถาวรดังนั้น ธ ปท. จะอยู่ที่ 3,000 เหรียญสำหรับปีภาษีในอนาคต ไม่ใช่ดัชนีสำหรับอัตราเงินเฟ้อ

เคล็ดลับในการวางแผนภาษีสำหรับเครดิตภาษีสำหรับเด็ก

เครดิตภาษีต้องเป็นไปตามลำดับและเครดิตเด็กและผู้ดูแลที่ต้องพึ่งพาและเครดิตการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมทั้งสองกรณีได้รับก่อนเครดิตภาษีเด็ก การอ้างสิทธิ์เครดิตเหล่านั้นสามารถช่วยลดภาระภาษีของรัฐบาลกลางและเพิ่มส่วนที่ขอคืนภาษีเงินได้สำหรับบุตรหลานของคุณได้ตามต้องการ

แบบฟอร์มคำแนะนำและเอกสารอ้างอิง

คนส่วนใหญ่สามารถคำนวณเครดิตภาษีเด็กได้โดยใช้แผ่นงานที่ระบุไว้ในคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 1040

• เอกสารเผยแพร่ 972 กล่าวถึงรายละเอียดเกี่ยวกับเครดิตภาษีเด็ก สิ่งพิมพ์ที่ 17 บทที่ 34 กล่าวถึงเรื่องเครดิตภาษีสำหรับเด็ก
• ตารางเวลา 8812 ใช้ในการคำนวณจำนวนเงินคืนของเครดิตภาษีสำหรับเด็กและใช้เพื่อรายงานผู้ติดตามโดยใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีส่วนบุคคล (ITIN) แทนหมายเลขประกันสังคม คำแนะนำสำหรับ 8812 มีอยู่ใน PDF หรือบนเว็บ
• คุณสามารถอ้างสิทธิ์เครดิตนี้โดยใช้แบบฟอร์ม 1040 หรือแบบฟอร์ม 1040A ที่สั้นกว่า