ต้องเสียภาษีเงินได้เป็นผู้รับเหมาอิสระในประเทศแคนาดา

การเป็นผู้รับเหมาอิสระในแคนาดามีข้อดีหลายประการ แต่จะทำให้คุณต้องประเมินและนำส่งภาษีเงินได้อย่างถูกต้องตามที่สำนักงานสรรพากรแคนาดา (CRA) กำหนด "ฉันจะจ่ายภาษีเงินได้เป็นผู้รับเหมาอิสระในแคนาดาได้อย่างไร" เป็นคำถามทั่วไปสำหรับผู้ประกอบการรายใหม่

หากคุณเป็นผู้รับเหมาทั่วไป (หรือเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กชนิดใดก็ตาม) สิ่งหนึ่งที่ยากที่สุดในสถานการณ์ทางภาษีคือความแปรปรวนของรายได้ของคุณ

หากรายได้ของคุณผันผวนในแต่ละเดือนคุณจะสนใจอ่านคำตอบสำหรับคำถามนี้โดยเฉพาะที่เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กรายหนึ่งสามารถใช้เพื่อประมาณค่าภาษีได้

คำถามผู้อ่าน:

ฉันแต่งงานแล้วและแม่สามคน ฉันทำงานให้คนที่โทรหาฉันเป็นผู้รับเหมาอิสระ เป็นความรับผิดชอบของฉันในการจ่ายภาษีของตัวเองและฉันไม่ทราบว่าจะเริ่มต้นจากที่ใด

สามีฉันพาบ้าน $ 495 00 ต่อสัปดาห์หลังจากหักภาษีและเขาอ้างว่าเด็ก ๆ ฉันทำที่ใดก็ได้จาก $ 400 หนึ่งสัปดาห์ถึง $ 800 หนึ่งสัปดาห์ก่อนหักภาษีและไม่ทราบว่าฉันควรจะใส่กัน ฉันอยู่ที่การสูญเสียและการสูญเสียการนอนหลับมากกว่านี้ ฉันไม่ต้องการทำอะไรผิด

เซ็นชื่อ: สับสนมาก

การตอบสนอง:

อย่าเป็น ไม่ได้เป็นผู้รับเหมาอิสระที่กำหนดวิธีที่คุณต้องจ่ายภาษีเงินได้ แต่เป็นรูปแบบทางกฎหมายในการเป็นเจ้าของธุรกิจของคุณ

หากธุรกิจของคุณไม่ได้เป็น บริษัท จดทะเบียน e. ก. คุณเป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียวหรืออยู่ในห้างหุ้นส่วนรายได้และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจจะถูกบันทึกไว้ในแบบฟอร์มแยกต่างหาก (T2125) ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณตามปกติของ T1 (ดัชนีค่าใช้จ่ายทางธุรกิจนี้แสดงค่าใช้จ่ายทางธุรกิจจำนวนมากและอธิบายถึงรายได้ กฎการหักภาษีที่เกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายแต่ละรายการ)

รายได้ธุรกิจของคุณหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจกำหนดว่าคุณมีผลกำไรหรือขาดทุนสำหรับปีหรือไม่ หากคุณมีกำไรจะเพิ่มรายได้อื่น ๆ ถ้าคุณสูญเสียก็จะหักออก (นี่เป็นหนึ่งในข้อดีของการเริ่มต้นธุรกิจในด้านการสูญเสียในช่วง 2-3 ปีแรกของธุรกิจอาจถูกตัดออกจากการจ้างงานประจำหรือรายได้อื่น ๆ

ดูการเรียกร้องค่าใช้จ่ายจากการสูญเสียธุรกิจในภาษีของประเทศแคนาดา)

บทความการคืนภาษีเงินได้สำหรับธุรกิจของคุณครั้งแรกจะนำคุณผ่านขั้นตอนการกรอก T1 ให้เสร็จสิ้น

หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ฯลฯ ดูที่ภาษีเงินได้ของแคนาดาและธุรกิจขนาดเล็กของคุณ

หากคุณเป็นปีแรกในการทำธุรกิจคุณสามารถประมาณจำนวนเงินที่คุณต้องใช้เพื่อประมาณรายได้และวงเล็บภาษีของคุณ

ถ้าคุณทำรายได้ 400 เหรียญต่อสัปดาห์ตลอดทั้งปีรายได้ก่อนหักภาษีจะเท่ากับ 22, 400 เหรียญ - ดังนั้นจากสิ่งที่คุณกล่าวว่านี่เป็นรายได้ที่ต่ำที่สุดของคุณ

ถ้าคุณทำรายได้ 800 เหรียญต่อสัปดาห์ตลอดทั้งปีรายได้ก่อนหักภาษีจะเท่ากับ 44, 800 เหรียญรายได้ของคุณสูงสุด

• ดังนั้นเราจึงสามารถคาดเดาได้ว่ารายได้ของคุณจะอยู่ในช่วงนี้และใช้ตัวเลขเหล่านี้เพื่อดูจำนวนภาษีที่คุณจะจ่ายโดยใช้อัตราภาษีรายได้ของแคนาดาสำหรับบุคคลที่บอกว่า (ตัวอย่างเช่น) ภาษีของรัฐบาลกลาง อัตราสำหรับปี 2017 คือ
• อัตราภาษี

วงเล็บภาษี

15. 00%	สูงสุด $ 45, 916
20 50%	$ 45, 917- $ 91, 831
26 00%	$ 91, 832- $ 142, 353
29 00%	$ 142, 354- $ 202, 800
33 00%	$ 202, 801 และมากกว่า
ในกรณีของคุณทั้งที่ค่าประมาณต่ำและสูงยังคงอยู่ในวงเล็บภาษี 15% ดังนั้นคุณต้องพยายามทิ้งไว้อย่างน้อย $ 3, 360 ($ 22, 400 x 15 %) และจะดีกว่าถ้าคุณสามารถใส่เงิน $ 6, 720 ($ 44, 800 x 15%) เพื่อให้ครอบคลุมค่าภาษีที่อาจเกิดขึ้นได้	ตอนนี้ไม่ใช่เรื่องง่ายแบบนี้เพราะการคาดคะเนนี้ไม่ได้คำนึงถึงภาษีของจังหวัดซึ่งแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับจังหวัดที่คุณอยู่หรือข้อเท็จจริงที่ว่าคุณน่าจะมีค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและการหักรายได้หลายรายการ จะช่วยลดรายได้สุทธิของคุณ ดูอัตราภาษีจังหวัด / ดินแดน

โปรดทราบว่านี่เป็นค่าประมาณและการชำระเงินใด ๆ หรือภายใต้การชำระเงินจะได้รับการแยกออกเมื่อคุณกรอกแบบฟอร์มการคืนภาษีเมื่อสิ้นปี แต่การจัดสรรเงินเหล่านี้จะช่วยให้มั่นใจได้ว่าคุณจะไม่ได้รับความประหลาดใจในเวลาที่เสียภาษี .

ปีภาษีที่หลัง

หลังจากปีแรกในการทำธุรกิจ (และการคืนภาษีครั้งแรก) คุณจะต้องชำระภาษีเป็นงวดรายไตรมาส CRA จะแจ้งให้ทราบทุกไตรมาสเพื่อระบุจำนวนภาษีที่คุณต้องจ่ายตามรายได้ธุรกิจของปีก่อน

โปรดทราบว่านี่เป็นเพียงค่าประมาณเท่านั้นหากรายได้ของธุรกิจของคุณเพิ่มขึ้นอย่างมากในระหว่างปีและคุณยังคงจ่ายเฉพาะจำนวนเงินที่ระบุไว้ในหนังสือแจ้งการผ่อนชำระคุณอาจจะต้องจ่ายเงินค่าภาษีให้กับคุณเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการประจำปี เพื่อหลีกเลี่ยงการตกใจนี้คุณสามารถเพิ่มการชำระเงินรายไตรมาสของคุณโดยประมาณค่าภาษีประจำปีของคุณขึ้นอยู่กับรายได้ที่เพิ่มขึ้นของธุรกิจของคุณ

ในทางตรงกันข้ามถ้ารายได้ของธุรกิจของคุณลดลงอย่างมากในระหว่างปีคุณสามารถลดการชำระเงินรายไตรมาสได้ มิฉะนั้นการชำระเงินเกินกว่าจะได้รับคืนในเวลาที่เสียภาษี

หลังจากปีภาษีทุกปี CRA จะอัปเดตภาษีที่คาดว่าจะค้างชำระไว้สำหรับปีต่อไปและจะมีผลในการชำระเงินรายไตรมาส

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีเงินได้ของแคนาดา:

Freelancing มีผลต่อภาษีเงินได้ของแคนาดาอย่างไร?

ภาษีแคนาดาและธุรกิจของคุณ

• คู่มือการตัดเงินเดือนจากแคนาดา
• การหักภาษีที่หักมากที่สุดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กของแคนาดา