ความเข้าใจวิธีการคำนวณภาษีของขวัญ

ภาษีของขวัญของรัฐบาลกลางใช้กับของขวัญทั้งหมดที่คุณทำในช่วงอายุการใช้งานของคุณ เสียงข่มขู่? ผ่อนคลาย. พลเมืองชาวอเมริกันทุกคนได้รับการยกเว้นอายุการใช้งานโดยไม่เสียภาษีของขวัญดังนั้นคุณต้องให้เงินจำนวนมากหรือทรัพย์สินก่อนที่คุณจะค้างชำระ ของขวัญจะถูกเก็บภาษีเฉพาะเมื่อมูลค่ารวมของพวกเขาเกินกว่าที่คุณได้รับอนุญาตให้จ่ายในช่วงชีวิตทั้งหมดของคุณซึ่งเท่ากับ $ 5 49 ล้านในปีพ. ศ. 2560

การยกเว้นภาษีของขวัญประจำปี

การได้รับการยกเว้นตลอดชีวิตจากการจ่ายภาษีของขวัญตรงข้ามกับการยกเว้นรายปีอื่น การยกเว้นประจำปีช่วยให้คุณสามารถมอบของขวัญได้สูงสุด 14,000 เหรียญต่อปีต่อคนโดยไม่คิดมูลค่าในปีพ. ศ. 2560 ของขวัญเหล่านี้ไม่นับรวมกับคุณ $ 5 การยกเว้นอายุการใช้งาน 49 ล้านครั้ง การยกเว้นอายุการใช้งานจะเกิดขึ้นเฉพาะเมื่อคุณมียอดเงินเกินจำนวนนี้เท่านั้น

ในทางเทคนิคคุณต้องรายงานของขวัญผ่านการยกเว้นประจำปีนี้ไปยัง IRS ในแบบฟอร์ม 709 การคืนภาษีของขวัญของ United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) บันทึกจำนวนที่เกินอายุ ในที่สุดเมื่อสิ้นอายุขัยของคุณเมื่ออสังหาริมทรัพย์ของคุณมีการชำระบัญชีค่าล่วงเวยทั้งหมดจะถูกเพิ่มและนำมาใช้กับการยกเว้นอายุการใช้งาน หากของขวัญของคุณเกินกว่าการยกเว้นอายุการใช้งานอัตราภาษีที่ใช้บังคับจะสูงกว่า 40 เปอร์เซ็นต์สำหรับค่าที่ดินตั้งแต่ปี 2017

การยกเว้นเป็นเครดิต "แบบครบวงจร"

ตอนนี้นี่เป็นที่ที่ยุ่งยากเล็กน้อย สรรพากรบริการรวมของขวัญทั้งหมดที่คุณทำในช่วงชีวิตของคุณกับของขวัญที่คุณทำเป็นมรดกจากที่ดินของคุณเมื่อคุณตาย

ดังนั้นภาษีของขวัญและภาษีอสังหาริมทรัพย์จึงมีส่วนแบ่งเท่ากับ 5 บาท 49 ล้านได้รับการยกเว้นภายใต้ร่มของสิ่งที่เรียกว่าเครดิตภาษีแบบครบวงจร หากคุณมีข้อยกเว้นเกินกว่าปีละ 1 ล้านดอลลาร์ในช่วงชีวิตของคุณคุณจะมีเพียง $ 4 เท่านั้น 49 ล้านที่เหลือเพื่อปกป้องที่อยู่อาศัยของคุณจากภาษีอสังหาริมทรัพย์เมื่อคุณตาย

มูลค่าของของขวัญตลอดชีพของคุณจะได้รับการยกเว้นเป็นรายแรกก่อนจากนั้นข้อยกเว้นใด ๆ ที่เหลือจะถูกนำไปใช้กับอสังหาริมทรัพย์ของคุณ

แน่นอน $ 5 49 ล้านเป็นเงิน ล็อต ของเงินและมีเพียง 0. 2 เปอร์เซ็นต์ของชาวอเมริกันที่ถูกหักภาษีเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ในปี 2013 ตามรายงานของรัฐบาลปี 2015 นี้ทำงานออกไปเพียงหนึ่งออกจากทุก 500 คนชรา

ตัวอย่างการเสียภาษีของขวัญ

ถ้าพ่อทำของขวัญเพียงครั้งเดียวในราคา 114,000 เหรียญให้กับลูกชายของเขาเพื่อซื้อบ้านของขวัญมูลค่า 14,000 เหรียญซึ่งเป็นของขวัญฟรีและชัดเจนจากภาษีของขวัญของรัฐบาลกลาง ส่วนที่เหลืออีก 100,000 เหรียญเป็นของขวัญที่ต้องเสียภาษีและจะนำมาใช้กับการยกเว้นชีวิตของเขา

แต่ถ้าพ่อของขวัญลูกชายของเขา $ 14,000 ในเดือนธันวาคมแล้วให้เขาเพิ่มอีก $ 100,000 ในเดือนมกราคมของขวัญธันวาคมเป็นอิสระและชัดเจนและเพียง $ 86,000 000 ต่อมานับ 100,000 นับกับการยกเว้นชีวิตของเขา - $ 100,000 น้อยกว่าปีที่ยกเว้น $ 14,000 รายปีโปรดจำไว้ว่าการยกเว้นของขวัญประจำปีต่อคน ต่อปี คุณสามารถมอบสิ่งนี้ให้กับบุคคลใดคนหนึ่งได้ทุกปีและอย่าพลาดโอกาสในการได้รับการยกเว้น ถ้าพ่อไม่ต้องการที่จะจ่ายภาษีของขวัญใน $ 86,000 ในปีของขวัญที่ทำเขาสามารถลดการยกเว้นภาษีของขวัญตลอดชีวิตของเขาด้วยจำนวนนี้

แม้จะมีความเอื้ออาทรที่สำคัญของเขาพ่อก็จะยังคงมีประมาณ $ 5 4 ล้านเครดิตภาษีแบบครบวงจรที่เหลือเพื่อปกป้องที่อยู่อาศัยของเขา

ของขวัญที่ไม่ได้ทั้งหมดต้องเสียภาษี

การพิจารณาที่สำคัญอื่น ๆ ก็คือของขวัญที่ไม่ได้ทั้งหมดจะต้องเสียภาษี พ่ออาจจ่ายเงินค่าเล่าเรียนของลูกชายหรือค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ในปริมาณใด ๆ โดยไม่ต้องเสียภาษีเป็นของขวัญหากเขาให้เงินแก่สถาบันการศึกษาหรือสถานพยาบาลโดยตรงกับลูกชายของเขา

การยกเว้นเพิ่มขึ้นเป็นระยะ

ข้อยกเว้นเหล่านี้จะเพิ่มเป็นระยะ ๆ เช่นกันเพื่อให้ทันกับอัตราเงินเฟ้อ การยกเว้นอายุการใช้งานปี 2017 เพิ่มขึ้นจาก 5 ดอลลาร์ 45 ล้านในปีพ. ศ. 2569 แม้ว่าจะมีการยกเว้นรายปีอยู่ที่ 14,000 ดอลลาร์ตั้งแต่ปี 2013

บรรทัดล่างคือส่วนใหญ่ที่เราสามารถให้กับเนื้อหาของหัวใจของเราโดยไม่ต้องกังวลเรื่องภาษีใด ๆ