การจ่ายเงินภาษีทั้งการจ้างงานด้วยตนเองและภาษี FICA

คนจำนวนมากในวันนี้ทำงานสองงาน - ในฐานะลูกจ้างของใครบางคนและด้วยตนเอง หนึ่งสถานการณ์ที่พบบ่อยคือการทำงานในตำแหน่งที่สองในระบบการแบ่งปันข้อมูลร่วมกันกับ บริษัท เช่น Uber หรือเช่าบ้านผ่าน Airbnb แต่การมีรายได้ทั้งสองแบบนี้หมายถึงสองรูปแบบของภาษีเงินเดือน

การจ่ายภาษีทั้งที่ทำงานด้วยตัวเองและภาษี FICA

หากคุณเป็นผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระและคุณยังมีรายได้ค่าจ้างหรือเงินเดือนจากการทำงานการประกันสุขภาพและการประกันสุขภาพของ Medicare และภาษีการจ้างงานทั้งหมดจะมีผลต่อ

คุณเป็นผู้ทำงานอิสระถ้าคุณทำเงินในธุรกิจของคุณเองในฐานะผู้รับเหมาอิสระอิสระอิสระเจ้าของกิจการหุ้นส่วนในห้างหุ้นส่วนหรือสมาชิกของ LLC หรือ บริษัท S ถ้าคุณเป็นเจ้าของ บริษัท คุณไม่ได้เป็นเจ้าของกิจการ

ภาษี FICA กับภาษีการจ้างงานตนเอง - อะไรคือความแตกต่าง?

การพูดคุยเกี่ยวกับภาษี FICA และภาษีการจ้างงานด้วยตนเองเป็นเรื่องที่สับสนที่แตกต่างกันไป แต่ข้อตกลงดังกล่าวเป็นเรื่องที่พูดถึงเรื่องเดียวกันคือประกันสังคมและ Medicare จากรายได้ที่ได้รับ

ภาษี FICA คือภาษีประกันสังคม / Medicare สำหรับการจ้างงาน; ภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง (บางครั้งเรียกว่า SECA) คือภาษีประกันสังคม / Medicare สำหรับการจ้างงานด้วยตนเอง

นอกจากนี้โปรดทราบว่านายจ้างของคุณจ่ายภาษี FICA ให้ครึ่งหนึ่งในขณะที่คุณเป็นบุคคลที่ทำงานด้วยตัวเองต้องจ่ายเงินประกันสังคม / Medicare ทั้งหมดเป็นรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระของคุณ

ใครเป็นผู้ทำงานด้วยตนเอง?

บุคคลที่ทำธุรกิจอิสระสามารถเป็นคนที่ดำเนินกิจการโดยเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวเจ้าของ LLC หรือหุ้นส่วนในห้างหุ้นส่วน

คุณอาจไม่มีโครงสร้างทางธุรกิจที่เป็นทางการ แต่คุณรายงานภาษีธุรกิจของคุณตามตาราง C พร้อมกับคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ

กรมสรรพากรบอกว่าคุณเป็นเจ้าของกิจการเองถ้า:

คุณดำเนินธุรกิจหรือการค้าเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือเป็นผู้รับเหมาอิสระ

• คุณเป็นสมาชิกของห้างหุ้นส่วนที่ดำเนินธุรกิจหรือการค้า
• คุณเป็นคนอื่นในธุรกิจด้วยตัวคุณเอง (รวมทั้งธุรกิจนอกเวลา)
• นั่นคือถ้าคุณทำธุรกิจเพื่อหารายได้คุณถือเป็นตัวเอง

การเสียภาษีเหล่านี้

นายจ้างของคุณต้องหักภาษี FICA (Social Security และ Medicare) จากรายได้จากการจ้างงานของคุณ

• คุณต้องเสียภาษีการจ้างงานตนเองจากกำไรสุทธิในการทำงานของคุณหากคุณยังคงค้างชำระภาษีเหล่านี้หลังจากพิจารณารายได้รวมของปี
• คุณต้องเสียภาษีเหล่านี้ต่อรายได้ทั้งหมดของคุณ แต่คุณไม่สามารถจ่ายเงินเกินจำนวนได้เว้นแต่นายจ้างของคุณมีข้อผิดพลาดในการคำนวณ

การจ้างงานและภาษีของ FICA

รายได้จากการจ้างงานและภาษี FICA ที่ชำระแล้วจะถูกกำหนดเป็นอันดับแรก

นี่เป็นคำอธิบายโดยละเอียดว่ากระบวนการพิจารณาและจ่ายเงินประกันสังคม / Medicareนายจ้างของคุณระงับภาษีประกันสังคมและ Medicare จากเช็คเงินเดือนของคุณในฐานะลูกจ้าง ภาษีประกันสังคมถูก จำกัด ไว้ที่สูงสุดในแต่ละปีในระดับรายได้ที่เฉพาะเจาะจง เมื่อรายได้ของคุณสำหรับปีเกินกว่าระดับนั้นคุณจะหยุดจ่ายภาษีประกันสังคม ภาษี Medicare ไม่ได้ จำกัด ไว้

ภาษีการจ้างงานตนเอง

หากคุณเป็นผู้ทำงานอิสระคุณต้องเสียภาษีการจ้างงานตนเอง (SECA) ตามรายได้สุทธิ (รายได้) จากธุรกิจของคุณ คุณจ่ายภาษีนี้อัตรา 12 6. % ของรายได้ที่

คุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษีนี้เท่าที่คุณไปเนื่องจากคุณไม่ต้องหักภาษีดังกล่าวจากรายได้จากธุรกิจของคุณ

คุณไม่ได้รับเช็คเงินเดือนจากธุรกิจของคุณเนื่องจากคุณไม่ใช่พนักงาน ภาษีนี้จะไม่ถูกคำนวณจนกว่ารายได้สุทธิของคุณจะถูกกำหนดในเวลาที่เสียภาษี แบบฟอร์มที่ใช้ในการคำนวณภาษีการจ้างงานด้วยตนเองคือ Schedule SE

Schedule SE - การคำนวณภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง

เพื่อแสดงให้คุณเห็นว่าการจ้างงานและการประกอบอาชีพอิสระเป็นเรื่องที่พิจารณาเพื่อประกันสังคมและภาษี Medicare อย่างไรต่อไปนี้เป็นขั้นตอนที่ใช้มากเกินไปสำหรับการคำนวณภาษีการจ้างงานด้วยตนเองใน Schedule SE:

ก่อนอื่นระบบจะป้อนรายได้สุทธิจากธุรกิจของคุณในปีนั้น

ประการที่สองคำนวณภาษีการจ้างงานที่ต้องชำระเอง

ประการที่สามรายได้จากการจ้างงานและจำนวนภาษี FICA ถูกพิจารณา

ในที่สุดจำนวนเงินที่จ่ายไปแล้วจากการจ้างงานของคุณจะถูกหักออกจากยอดรวมภาษีประกันสังคม / Medicare ที่ค้างชำระ หากมีอะไรเหลือเกิดจากภาษีการจ้างงานเองในการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ

ตัวอย่างการคำนวณภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง

สมมุติว่าคุณมีรายได้สุทธิ 50,000 ดอลลาร์จากการจ้างงานและรายได้สุทธิ $ 30,000 รายจากการจ้างงานตนเองในปี 2016 รวมเป็นเงิน 80,000 เหรียญจากเงินเดือนและการจ้างงานตนเองของคุณ น้อยกว่าวงเงินประกันสังคมสูงสุดที่ 117,000 เหรียญดังนั้นภาษีประกันสังคมของคุณจะครบกำหนดในรายได้ทั้งหมดของคุณ

สมมุติว่าเงินภาษี FICA จำนวน 3, 100 เหรียญถูกระงับจากค่าแรงของคุณ นอกจากนี้คุณยังต้องเสียภาษีประมาณ 3720 เหรียญเป็นภาษีการจ้างงานด้วยตนเองสำหรับรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระของคุณจำนวน 30,000 เหรียญ (การคำนวณมีความยุ่งยากเล็กน้อยที่นี่ซึ่งอาจจะไม่แน่นอนทั้งนี้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะของคุณ)

3720 ดอลลาร์ที่คุณเป็นหนี้ภาษีการจ้างงานส่วนตัวรวมอยู่ในบรรทัดที่ 27 ของแบบฟอร์มส่วนบุคคล 1040 ของคุณและรวมอยู่ด้วย ภาษีเงินได้ที่คุณต้องชำระเพื่อกำหนดยอดรวมภาษีสำหรับปี

หากรายได้ของคุณจากการจ้างงานและการจ้างงานของตนเองสูงกว่าค่าประกันสังคมสูงสุดคุณต้องจ่ายภาษี Medicare ต่อไป ไม่มีภาษีเงินได้สำหรับ Medicare และคุณอาจต้องจ่ายภาษี Medicare เพิ่มอีก 2. 9% หากรายได้ของคุณสูงกว่าจำนวนที่ระบุ

การเสียภาษีการจ้างงานส่วนตัวของคุณ

เนื่องจากภาษีเงินได้จากการทำงานเองไม่ได้ถูกระงับคุณอาจมีใบเรียกเก็บภาษีขนาดใหญ่ในเวลาชำระภาษี เจ้าของธุรกิจหลายรายทำการชำระเงินโดยประมาณรายไตรมาสซึ่งรวมถึงจำนวนเงินโดยประมาณสำหรับภาษีการจ้างงานตนเองพร้อมกับภาษีรายได้โดยประมาณ นอกจากนี้คุณยังสามารถเพิ่มการหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐของคุณจากการจ้างงานของคุณเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมนี้

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมและตัวอย่างโปรดดูบทความเรื่อง

ภาษีการจ้างงานตนเองและภาษีประกันสังคม จาก Social Security Administration กลับไปที่

ภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง: สิ่งที่คุณต้องทราบ