IRAs sEP สำหรับผู้ทำงานที่ทำงานด้วยตนเองและเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก

SEP IRA เป็นแผนเกษียณอายุที่สามารถกำหนดได้ว่าเป็นเจ้าของธุรกิจส่วนตัวหรือเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก

ใครบ้างที่ต้องการสร้าง Sep?

บุคคลที่มีรายได้สูงที่มีรายได้โดยไม่มีพนักงานอาจพิจารณาตั้งค่า SEP IRA เพื่อเลื่อนรายได้บันทึกเพื่อการเกษียณอายุและประหยัดเงินภาษี ก่อนอื่นให้เปรียบเทียบ SEP กับแผนบุคคล 401 (k) เพื่อตัดสินใจว่าแผนใดดีที่สุดสำหรับคุณ

บุคคล 401 (k) อาจช่วยให้คุณสามารถเปลี่ยนการบริจาค Roth 401 (k) (หลังหักภาษี) และปกติ 401 (k) (ก่อนหักภาษี) ตามวงเล็บภาษีของคุณ SEP ยอมรับเฉพาะเงินสมทบก่อนหักภาษี

นายจ้างที่ต้องการให้รางวัลแก่พนักงานที่ภักดีอาจพิจารณา SEP เป็นอีกทางเลือกหนึ่งสำหรับแผนการแบ่งปันผลกำไรอย่างเป็นทางการ SEP จะมีค่าธรรมเนียมการจัดการที่ต่ำกว่าต้นทุนต่ำและมีความยืดหยุ่นมากขึ้น

เท่าไหร่ที่คุณสามารถร่วมให้ SEP?

คุณสามารถบริจาคเงินได้ถึง 25% ของรายได้ที่คุณได้รับ (เป็นรายได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ) โดยมีส่วนช่วยเหลือสูงสุดคือ $ 54,000 ในปีพ. ศ. 2560 (ประมาณ $ 53,000 สำหรับปี 2015 และ 2016)

คุณต้องให้เงินช่วยเหลือพนักงานเท่าไหร่?

คุณต้องมีส่วนแบ่งรายได้เท่ากับพนักงานของคุณเท่าที่คุณทำเพื่อตัวคุณเอง ตัวอย่างเช่นหากคุณมีส่วนร่วม 20% ของค่าตอบแทนที่มีสิทธิ์ของคุณกับแผนคุณจะต้องมีส่วนร่วมกับพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละคนในวงเงิน 20% ของค่าตอบแทนที่มีสิทธิ์ของพวกเขา

พวกเขาทำงานให้คุณ 3 ใน 5 ปีที่ผ่านมา

สร้างรายได้มากกว่า 600 เหรียญต่อปีในปี 2015, 2016 และ 2017 (550 เหรียญสหรัฐต่อปี) 2014)

• อายุ 21 ปีขึ้นไป
• คุณมีเวลายื่นเรื่องภาษีพร้อมกับส่วนขยายในการบริจาค SEP ของคุณในปีที่ผ่านมา IRS มีส่วนที่ยิ่งใหญ่ใน IRA SEP ที่ครอบคลุมกฎเพิ่มเติม
• คุณตั้งค่า SEP อย่างไร?

คุณสร้าง SEP โดยการทำข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษรตั้งค่า SEP กับสถาบันการเงินที่มีคุณสมบัติ (เช่นธนาคาร บริษัท กองทุนรวม บริษัท นายหน้าหรือผ่านที่ปรึกษาทางการเงิน) และเปิด SEP IRA สำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละคน

คุณต้องแจ้งพนักงานว่าคุณได้กำหนดแผนและแจ้งให้ทราบถึงเกณฑ์การมีสิทธิ์

นอกเหนือจากผลงานของนายจ้างพนักงานจะสามารถบริจาค IRA ประจำให้กับ SEP IRA ได้ ความสามารถในการหักลดหย่อนภาษีของ IRA จะขึ้นอยู่กับกฎการหักเงินตามปกติของ IRA โดยขึ้นอยู่กับรายได้รวมและไม่ว่าจะมีส่วนร่วมในแผนสนับสนุนโดยนายจ้างหรือไม่ SEP จะนับเป็นแผนสนับสนุนโดยนายจ้าง

SEP ความยืดหยุ่นและข้อดี

นายจ้างไม่จำเป็นต้องให้เงินอุดหนุนในแต่ละปีและจำนวนเงินที่สนับสนุนเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้อาจแตกต่างกันในแต่ละปี

ไม่มีแบบฟอร์มภาษีส่วนเกินที่จำเป็น ด้วยแผน 401 (k) ต้องยื่นแบบฟอร์มประจำปี 5500 นี่ไม่จำเป็นสำหรับ SEP

• นายจ้างเลือกสถาบันการเงินที่ควบคุมบัญชี SEP แต่พนักงานแต่ละคนมีหน้าที่ในการเลือกการลงทุนของตนเองภายในบัญชี นี่เป็นข้อดีสำหรับนายจ้างเนื่องจากนายจ้างไม่รับผิดชอบต่อการลงทุน
• SEP ข้อเสีย
• พนักงานจะได้รับสิทธิประโยชน์จากนายจ้าง 100% เมื่อทำเสร็จแล้ว ไม่มีกำหนดการให้สิทธิ์อาจมีการแนบไปกับเงินสมทบจาก SEP ถ้าพนักงานลาออกหลังจากวันที่ได้รับบริจาคแล้วก็เป็นของพวกเขา นอกจากนี้หากพวกเขาออกจากงานไปตลอดปีหากคุณมีส่วนร่วมในปีปฏิทินนั้นคุณต้องให้เงินสนับสนุนสำหรับพวกเขาตามจำนวนเงินค่าชดเชยที่พวกเขามีขึ้นจนถึงเวลาที่พวกเขาออกจากงาน

คุณต้องมีส่วนร่วมร้อยละเท่ากันสำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์ทั้งหมด ในแผนแบ่งกำไรอย่างเป็นทางการคุณสามารถจัดกลุ่มพนักงานเป็นกลุ่มและมีความสามารถในการสร้างผลงานที่แตกต่างกันสำหรับกลุ่มต่างๆ