แผน 401 (K) คืออะไรและทำงานอย่างไร

แผน 401 (k) เป็นแผนเกษียณอายุที่นายจ้างของคุณสามารถมอบให้กับลูกจ้างได้ตามกฎหมาย แผนช่วยให้ทั้งพนักงานและนายจ้างได้รับการหักภาษีเมื่อพวกเขานำเงินเข้าบัญชีเกษียณอายุ 401 (k) ของพนักงาน

การเสนอ 401 (k) มีกฎมากมายที่นายจ้างของคุณต้องปฏิบัติตาม Department of Labor (DOL) มีแผนกที่เรียกว่า Employee Benefits Security Administration ซึ่งกำหนดการเสนอแผน 401 (k) และกฏเกณฑ์เหล่านี้

ต่อไปนี้เป็นกฎพื้นฐานเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีผลงานของนายจ้างและทางเลือกในการลงทุนซึ่งส่งผลต่อแผนการทำงานของ 401 (k)

สิทธิประโยชน์ทางภาษี

เมื่อแผน 401 (k) เริ่มต้นขึ้น (ประมาณปี 1978) คุณจะนำเงินเข้าสู่แผนก่อนหักภาษี เราจะดูวิธีการทำงานก่อนหักภาษีก่อน

ก่อนหักภาษี 401 (k) เงินบริจาค

โดยปกติเมื่อคุณมีรายได้คุณต้องเสียภาษีเงินได้ตามที่คุณได้รับ แผนการผ่อนชำระ 401 (k) ช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีเงินได้ในปีปัจจุบันตามจำนวนเงิน (ขึ้นอยู่กับวงเงินการบริจาคตามกฎหมาย 401 (k) ที่คุณวางไว้ในแผน จำนวนเงินที่คุณใส่ในเรียกว่าการเลื่อนการจ่ายเงินเดือนเนื่องจากคุณเลือกที่จะเลื่อนเงินเดือนบางส่วนที่คุณได้รับในวันนี้วางไว้ในแผนและบันทึกไว้เพื่อให้คุณสามารถใช้จ่ายได้ในปีที่เกษียณอายุของคุณ

เงินเพิ่มขึ้นรอการตัดบัญชีทางภาษีภายในแผน ภาษีรอการตัดบัญชีหมายความว่าเงินลงทุนจะได้รับรายได้จากการลงทุนที่คุณไม่ต้องจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนในแต่ละปี

ในตอนเกษียณคุณต้องเสียภาษีสำหรับจำนวนเงินที่คุณถอนในขณะนั้น ภาษีเงินได้ร้อยละ 10 คือ และ ภาษีเงินได้หากคุณถอนเงินเร็วเกินไป (ก่อนอายุ 55 หรือ 59 ปีขึ้นอยู่กับอายุของคุณในวัยเกษียณและ 401 (k))

ตัวอย่างการออมภาษี

ลองดูตัวอย่างเพื่อดูว่าการประหยัดภาษีเป็นอย่างไร

สมมติว่าคุณทำเงินได้ 50,000 เหรียญต่อปีและตัดสินใจที่จะจ่ายเงิน 5 เปอร์เซ็นต์ของค่าจ้างหรือ $ 2, 500 ต่อปีในแผน 401 (k) ของคุณ หากคุณได้รับค่าจ้าง 2 ครั้งต่อเดือนจากนั้นประมาณ 104 บาท 17 จะถูกนำออกจาก paycheck แต่ละครั้งและใส่ลงในแผน 401 (k)

ในตอนท้ายของปีรายได้ที่คุณรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีจะเท่ากับ 47,500 เหรียญแทนที่จะเป็น 50,000 เหรียญเพราะคุณลดรายได้ที่ต้องรายงานตามจำนวนที่คุณใส่ก่อนหักภาษีลงใน 401 ( k) แผน

หากคุณอยู่ในอัตราภาษีร้อยละ 25 ซึ่งเป็นจำนวนเงิน $ 2, 500 ที่คุณใส่ลงไปในแผนหมายถึงเงินภาษีของรัฐบาลกลางที่หักเงินจำนวน 625 เหรียญ คุณประหยัดเงิน $ 2, 500 สำหรับการเกษียณอายุ แต่ค่าใช้จ่ายนี้จะเท่ากับคุณ $ 1, 875 เท่านั้น

ตัวอย่างข้างต้นถือว่าคุณเลือกการบริจาคก่อนหักภาษี 401 (k) แบบดั้งเดิมโดยที่คุณให้เงินกับพื้นฐานก่อนหักภาษี

Roth 401 (k) การมีส่วนร่วม (หลังหักภาษี)

นายจ้างจำนวนมากยังเสนอทางเลือกในการบริจาคเงินช่วยเหลือ Designated Roth 401 (k)ด้วยเงินบริจาค แต่เงินทั้งหมดจะปลอดภาษีและเมื่อคุณถอนเงินในการเกษียณอายุการถอนเงินจะปลอดภาษี!

ภาษีก่อนหรือหลังหักภาษี?

ตามหลักการทั่วไปคุณต้องการให้เงินอุดหนุนก่อนหักภาษีระหว่างปีที่คุณมีรายได้มากที่สุดซึ่งโดยปกติจะเกิดขึ้นในช่วงกลางและปลายของอาชีพของคุณ

คุณต้องการให้ผลงาน Roth ในช่วงหลายปีที่คุณมีรายได้ (และอัตราภาษี) ไม่สูง รายได้ต่ำกว่าปีมักจะเกิดขึ้นในช่วงเริ่มต้นของอาชีพในช่วงหลายปีของการจ้างงานครึ่งหนึ่งหรือในระหว่างการเกษียณจะค่อย ๆ ไปที่คุณทำงานนอกเวลา

การมีส่วนร่วมของนายจ้าง

นายจ้างจำนวนมากจะบริจาคเงินจำนวน 401 (k) ให้กับคุณ มีสามประเภทหลักของการมีส่วนร่วมของนายจ้างคือการจับคู่ไม่เลือกและการแบ่งปันผลกำไร ผลงานของนายจ้างอยู่เสมอก่อนภาษีซึ่งหมายความว่าเมื่อพวกเขาถูกถอนออกไปในช่วงเกษียณอายุพวกเขาจะต้องเสียภาษีในเวลานั้น

การจับคู่

นายจ้างของคุณจะจ่ายเงินให้กับแผน 401 (k) เพียงอย่างเดียวถ้าคุณวางเงินเข้าตัวอย่างเช่นพวกเขาอาจจะตรงกับเงินที่คุณจ่ายเป็นเงินดอลล่าร์ถึง 3% แรก ของค่าจ้างของคุณแล้ว 50 เซนต์ต่อดอลลาร์ขึ้นไปอีก 2 เปอร์เซ็นต์ของค่าจ้างของคุณ

ในตัวอย่างข้างต้นหากคุณจ่ายเงิน 5 เปอร์เซ็นต์ของเงินเดือน $ 50,000 หรือ $ 2,500 ต่อปีนายจ้างของคุณจะให้เงิน 2,000 เหรียญซึ่งจะตรงกับ 3 เปอร์เซ็นต์แรกของการจ่ายเงินของคุณหรือ $ 1 , 500 โดยการวางใน $ 1, 500 ในอีก 2 เปอร์เซ็นต์ของการจ่ายเงินของคุณคือ $ 1,000 พวกเขาจะจับคู่ 50 เซนต์หรือ $ 500 ดังนั้นจำนวนเงินทั้งหมดที่พวกเขาจะมีส่วนร่วมในนามของคุณจะเป็น 2,000 เหรียญสำหรับปี

ถ้านายจ้างของคุณมีส่วนร่วมในการจับคู่ก็มักจะมีเหตุผลที่จะมีส่วนร่วมในเงินเพียงพอที่จะได้รับการจับคู่ คิดว่ามันเป็นเพิ่มทันที!

ไม่เลือก

นายจ้างของคุณอาจตัดสินใจที่จะกำหนดอัตราร้อยละที่กำหนดไว้ในแผนสำหรับทุกคนโดยไม่คำนึงถึงว่าพนักงานมีส่วนร่วมในเงินของตนเองหรือไม่ ตัวอย่างเช่นนายจ้างอาจจ่ายเงิน 3 เปอร์เซ็นต์ให้กับแผนในแต่ละปีสำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์ทั้งหมด

การแบ่งปันผลกำไร

ด้วยการมีส่วนร่วมในการแบ่งปันผลกำไรหาก บริษัท ทำกำไรได้พวกเขาอาจเลือกที่จะวางจำนวนเงินที่กำหนดไว้ในแผน มีสูตรต่างๆที่กำหนดว่าจะไปที่ใครได้บ้าง สูตรที่พบมากที่สุดคือทุกคนได้รับส่วนแบ่งผลกำไรที่เป็นสัดส่วนกับการจ่ายเงินของพวกเขา

เงินเมื่อไร?

การให้ความช่วยเหลือเกี่ยวกับการจับคู่ของนายจ้างบางประเภทขึ้นอยู่กับช่วงเวลาการได้รับสิทธิซึ่งหมายความว่าแม้ว่าเงินจะอยู่ในบัญชีของคุณ แต่ถ้าคุณออกไปก่อนที่คุณจะได้รับ 100 เปอร์เซ็นต์คุณจะเก็บเฉพาะส่วนที่ บริษัท ใส่ไว้ให้คุณเท่านั้น คุณมักจะได้รับเพื่อเก็บเงินใด ๆ ของคุณที่คุณมีส่วนร่วมในการวางแผน

กฎการเลือกปฏิบัติ

นายจ้างไม่สามารถจัดทำแผน 401 (k) เพื่อประโยชน์ของเจ้าของหรือพนักงานที่มีค่าตอบแทนสูงแต่ละแผนจะต้องผ่านการทดสอบประจำปีเพื่อให้แน่ใจว่าเป็นไปตามกฏเหล่านี้หรือนายจ้างสามารถจัดทำแผนพิเศษที่เรียกว่า "แผน Safe Harbor 401 (k)" ซึ่งจะช่วยให้พวกเขาหลีกเลี่ยงกระบวนการทดสอบที่รัดกุม

หากใช้แผน Safe Harbor ตราบเท่าที่นายจ้างมีการกำหนดจำนวนเงินตามกฎหมายตามที่กำหนดไว้เช่นแผนผังจะ "ผ่าน" การทดสอบใด ๆ ด้วยแผน Safe Harbor การให้การสนับสนุนที่นายจ้างจ่ายให้กับคุณจะตกเป็นเหยื่อทันที! (ส่วนแบ่งผลกำไรอาจจะยังคงอยู่ภายใต้กำหนดการรับเงิน)

ทางเลือกการลงทุน

แผน 401 (k) ส่วนใหญ่จะเสนอทางเลือกในการลงทุนที่แตกต่างกันอย่างน้อย 3 ประเภทซึ่งมีระดับความเสี่ยงที่แตกต่างกันมากและผู้เข้าร่วมต้องได้รับการศึกษา ตัวเลือก กฎของรัฐบาลยัง จำกัด จำนวนหุ้นของนายจ้างหรือประเภทอื่น ๆ ที่สามารถนำมาใช้ในแผน 401 (k) เนื่องจากข้อ จำกัด เหล่านี้ประเภทของการลงทุนส่วนใหญ่ที่นำเสนอในแผน 401 (k) เป็นกองทุนรวม

หลายแผนจะตั้งค่าเริ่มต้นการลงทุน (กองทุนรวมเฉพาะ) และเงินทั้งหมดจะไปที่นั่นจนกว่าคุณจะเข้าสู่ระบบออนไลน์หรือเรียกแผนของคุณเพื่อเปลี่ยนการลงทุนอื่น

401 (k) ทางเลือกการลงทุนสำหรับผู้เริ่มต้น

แผน 401 (k) ส่วนใหญ่เสนองบประมาณเป้าหมายที่มีปีปฏิทินเป็นชื่อของกองทุนที่มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ตรงกับปีที่คุณคิดว่าคุณจะเกษียณ . ซึ่งอาจเป็นทางเลือกที่ดีสำหรับนักลงทุนรายใหม่

แผน 401 (k) บางแห่งมีแบบจำลองที่คุณกรอกแบบสอบถามและแนะนำให้คุณเลือกลงทุน หากคุณเป็นนักลงทุนที่มีความซับซ้อนหรือทำงานร่วมกับผู้วางแผนทางการเงินที่กำลังให้คำแนะนำสำหรับคุณคุณจะดีที่สุดในการใช้กองทุนวันที่เป้าหมายหรือตัวเลือกกลุ่มโมเดล ฉันเรียกใช้ตัวเลือกดีฟอลต์เหล่านี้

กฎอื่น ๆ

มีกฎเพิ่มเติมอีกจำนวนหนึ่งที่ต้องปฏิบัติตามแผน 401 (k) เพื่อพิจารณาว่าใครมีสิทธิ์ได้เมื่อเงินสามารถจ่ายออกจากแผนได้ไม่ว่าจะเป็นเงินให้กู้ยืมระยะเวลาที่ต้องจ่ายเงิน เข้าไปวางแผนและอื่น ๆ อีกมากมาย หากคุณอ่านระเบียบข้อบังคับคุณสามารถหาข้อมูลมากมายได้จากหน้าคำถามเกี่ยวกับการเกษียณอายุที่เว็บไซต์กระทรวงแรงงาน