ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยคืออะไร?

ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยซึ่งมักจะสั้นลงเป็น "ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย" หรือที่เรียกว่า "อัตราส่วนของวันต่อยอดขายที่โดดเด่น" เป็นจำนวนวันโดยเฉลี่ยที่ บริษัท ต้องใช้ในการรวบรวมบัญชี กล่าวอีกนัยหนึ่งอัตราส่วนทางการเงินนี้คือจำนวนวันเฉลี่ยที่ต้องใช้ในการแปลงลูกหนี้เป็นเงินสด สูตรทางคณิตศาสตร์เพื่อกำหนดอัตราส่วนการเรียกเก็บเงินเฉลี่ยเป็นเรื่องง่าย แต่ต้องใช้ข้อมูลทางการเงินบางอย่างก่อน

การคํานวณอัตราส่วนระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย:

วันในรอบระยะเวลา x ลูกหนี้การค้าเฉลี่ย÷ยอดขายเครดิตสุทธิ = จำนวนวันที่จะเก็บเงิน

เมื่อ โดยใช้สูตรระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยนี้

จำนวนวัน

อาจเป็นปี (365) หรือปีบัญชี (360) หรือช่วงเวลาอื่นใดก็ได้ตราบเท่าที่ข้อมูลอื่น ๆ - ลูกหนี้เฉลี่ยและ ยอดขายเครดิตสุทธิ - เท่ากับจำนวนวัน - 9 -> บัญชีลูกหนี้เฉลี่ย

ในช่วงระยะเวลาหนึ่งสามารถคำนวณได้โดยการรวมลูกหนี้การค้าไว้ที่ต้นงวดและลูกหนี้การค้าเมื่อสิ้นงวดแล้วหารด้วย 2. ธุรกิจส่วนใหญ่มักใช้บัญชีลูกหนี้ค้างชำระรายสัปดาห์และรายเดือนบ่อยครั้ง สำหรับระยะเวลาการคำนวณที่ยาวขึ้นตัวเลขเริ่มต้นและสิ้นสุดของบัญชีลูกหนี้สามารถดูได้ในงบกำไรขาดทุนของ บริษัท หรือโดยการเพิ่มจำนวนบัญชีรายเดือนสำหรับปีซึ่งสามารถดูได้ในงบดุล

ยอดขายสุทธิ เป็นยอดรวมเครดิตทั้งหมดที่หักด้วยยอดรวมสำหรับช่วงเวลาดังกล่าว ในกรณีส่วนใหญ่ยอดขายเครดิตสุทธินี้ยังสามารถดูได้จากงบดุลของ บริษัท ผลของการคำนวณคือจำนวนวันโดยเฉลี่ยระหว่างเวลาที่เริ่มทำการขายเครดิตจนกว่าจะมีการชำระยอดคงเหลือเครดิต

ตัวอย่างการคำนวณ

ตัวอย่างเช่นสมมุติว่าเมื่อต้นปีงบประมาณ 2016 บริษัท Company Inc. มียอดลูกหนี้ค้างชำระอยู่ที่ 46,000 เหรียญสหรัฐในตอนสิ้นปีเดียวกัน , ยอดคงเหลือของลูกหนี้ที่ค้างชำระเท่ากับ $ 56, 000 ในช่วงเวลาเดียวกันการขายเครดิตสุทธิของ - ยอดขายรวมหักด้วยผลตอบแทน - รวม $ 600, 000 การเพิ่มบัญชีเริ่มต้นของ 46, 000 และสิ้นสุดลูกหนี้ 56, 000 102 รวม 000 แบ่งเป็น 2 เท่ากับ 51,000 ซึ่งเป็นยอดลูกหนี้เฉลี่ยที่ค้างชำระในรอบระยะเวลาบัญชีหนึ่งปี

การคูณบัญชีเฉลี่ย (51,000) ภายใน 365 วันเท่ากับ 18,615,000

การแบ่งรายได้ 18,615,000 โดยยอดขายสุทธิ 600,000 บาทเท่ากับ 31025 วันซึ่งเป็นจำนวนวันเฉลี่ยนับจากวันที่มีการขายเครดิตจนกว่าจะมีการเก็บยอดคงค้าง

ความสำคัญของระยะเวลาการเก็บเงินเฉลี่ย

การรู้อัตราส่วนระยะเวลาการเรียกเก็บเงินเฉลี่ยของ บริษัท ของคุณทำให้คุณมีข้อมูลเชิงลึกที่มีคุณค่ามากขึ้นในธุรกิจของคุณ อย่างไรก็ตามควรมีการตีความด้วยความระมัดระวัง

• สำหรับสิ่งหนึ่งที่จะมีความหมายอัตราส่วนจะต้องตีความเปรียบเทียบ เมื่อเทียบกับปีที่ผ่านมาความสามารถในการเรียกเก็บลูกหนี้ของ บริษัท จะเพิ่มขึ้นหรือไม่ - ตัวเลขวันต่อวันมีแนวโน้มลดลงหรือเพิ่มขึ้นหรือไม่?
• ถ้าเป็นกรณีหลังหมายถึงบัญชีลูกหนี้ของคุณกำลังสูญเสียสภาพคล่องและอาจจำเป็นต้องทำตามขั้นตอนในเชิงบวกเพื่อแก้ไขแนวโน้มนี้
• คุณควรเปรียบเทียบนโยบายด้านเครดิตของ บริษัท กับจำนวนวันโดยเฉลี่ยจากการขายเครดิตไปจนถึงยอดเงินคงเหลือเพื่อตัดสินว่า บริษัท ของคุณดำเนินการได้ดีเพียงใด ตัวอย่างเช่นถ้าระยะเวลาเก็บเงินเฉลี่ย 45 วัน แต่นโยบายด้านเครดิตของ บริษัท คือการเรียกเก็บลูกหนี้ภายใน 30 วันนั่นเป็นปัญหา แต่ถ้าระยะเวลาการเก็บรวบรวมเฉลี่ย 45 วันและนโยบายเครดิตที่ประกาศใช้เป็นเวลา 10 วันนับจากวันที่เลวร้ายยิ่งกว่านั้น ลูกค้าของคุณอยู่ห่างไกลจากการปฏิบัติตามข้อกำหนดของข้อตกลงด้านเครดิตและขอข้อมูลเกี่ยวกับนโยบายด้านเครดิตของ บริษัท ของคุณและกำหนดมาตรการในการเปลี่ยนแปลงสถานการณ์ ได้แก่ :

การกระชับความต้องการด้านเครดิต

ทำให้ข้อกำหนดด้านเครดิตของคุณชัดเจนยิ่งขึ้น ลูกค้า

ระบุระยะเวลาส่วนลดหลังเวลาที่ยอดค้างชำระตามกำหนดสุทธิเช่น 2/10 / สุทธิ 30 ซึ่งเป็นส่วนลด 2% หากชำระภายในสิบวันโดยมียอดคงเหลือเต็มจำนวนครบกำหนดใน 30 วัน

สถาบัน การติดตามผลที่ดีขึ้นในบัญชีที่ค้างชำระ

การเรียกเก็บดอกเบี้ยที่น่าสนใจในบัญชีที่ผ่านมา